2014 年年度报告 园城黄金
公司代码:600766 公司简称:园城黄金
烟台园城黄金股份有限公司
2014 年年度报告
重要提示一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。二、 公司独立董事彭金友先生因身体原因未亲自出席本次董事会,特授权独立董事李增学先生代
为表决,公司其他董事均亲自出席了董事会会议。三、 众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。四、 公司负责人徐成义、主管会计工作负责人徐家芳及会计主管人员郭常珍声明:保证年度报告
中财务报告的真实、准确、完整。五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
经众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司 2014 年度实现净利润 13,932,623.33元,加上年初未分配利润 -433,205,943.28 元,本年度可供股东分配利润-419,273,319.95 元 。
根据《公司法》、《公司章程》对利润分配的规定,拟定 2014 年度不进行利润分配,不提取法定盈余公积,不分红利,不送股,也不进行资本公积金转增股本。六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划和发展战略等陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投资者注意投资风险。七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
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2014 年年度报告 园城黄金
目 录
第一节 释义及重大风险提示........................................................................................3
第二节 公司简介............................................................................................................3
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................5
第四节 董事会报告........................................................................................................7
第五节 重要事项..........................................................................................................14
第六节 股份变动及股东情况......................................................................................22
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................................................26
第八节 公司治理..........................................................................................................31
第九节 内部控制..........................................................................................................33
第十节 财务报告..........................................................................................................34
第十一节 备查文件目录................................................................................................129
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2014 年年度报告 园城黄金
第一节 释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:常用词语释义
证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
园城实业/园城集团 指 园城实业集团有限公司
黄金矿业公司 指 烟台园城黄金矿业有限公司
晟城置业 指 烟台晟城置业有限公司
新园装饰 指 济宁新园装饰工程有限公司
澳洲 澳大利亚(Australia)
澳洲矿业 指 AUSTRALIA GOLD MINING PTY
LTD,为矿业公司在澳大利亚的
全资子公司
众环海华 指 众环海华会计师事务所(特殊
普通合伙)
Goldsmiths 指 澳大利亚 Goldsmiths 金矿
Canadian 指 澳大利亚 Canadian 金矿
Mt Jack 指 澳大利亚 Mt Jack 金矿
兴国矿业 指 兴国园城矿业有限公司
金海矿业 指 乳山市金海矿业有限公司
金滩矿业 指 威海金滩矿业有限公司
小套峪矿业 指 本溪满族自治县小套峪矿业有
限公司二、 重大风险提示公司已在本报告中详细描述存在的行业风险,敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
第二节 公司简介一、 公司信息
公司的中文名称 烟台园城黄金股份有限公司
公司的中文简称 园城黄金
公司的外文名称 YanTai Yuancheng Gold Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Yuancheng gold
公司的法定代表人 徐成义二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘昌喜 逄丽媛
联系地址 烟台市芝罘区南大街261号 烟台市芝罘区南大街261号
电话 0535-6636299 0535-6636299
传真 0535-6636299 0535-6636299
电子信箱 ytrainman@163.com yuanyuan82827@126.com
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2014 年年度报告 园城黄金三、 基本情况简介
公司注册地址 烟台市芝罘区南大街261号
公司注册地址的邮政编码 264000
公司办公地址 烟台市芝罘区南大街261号
公司办公地址的邮政编码 264000
公司网址 www.ytycgf.com
电子信箱 600766@sohu.com四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn址
公司年度报告备置地点 董事会办公室五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 园城黄金 600766六、 公司报告期内注册变更情况(一) 公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2013 年年度报告公司基本情况。(二) 公司上市以来,主营业务的变化情况
烟台华联商厦股份有限公司,主营业务为:日用百货、文体用品、纺织品、服装鞋帽、五金交电、烟酒糖茶、副食品、日用杂货、水产品、家俱、油漆涂料的批发、零售;舞厅、游艺;柜台出租。
烟台华联发展集团股份有限公司,1998 年 6 月 5 日核准经营范围为:日用百货、文体用品、纺织品、服装鞋帽、五金交电、烟酒糖茶、副食品、日用杂货水产品、家俱、油漆涂料的批发、零售、舞厅、游艺;柜台出租;房地产开发、经营;装饰装修。
烟台华联发展集团股份有限公司,2006 年 4 月 20 日核准经营范围为:日用百货、文体用品、纺织品、服装鞋帽、五金交电、日用杂货柜台出租;装饰装修;批准范围内的进出口业务;药业投资;房地产开发、销售(须凭资质证书经营)。
烟台园城黄金股份有限公司(原名:烟台园城企业集团股份有限公司),2007 年 2 月 6 日核准经营范围为:房地产开发及经营,物业管理,工程承包及建筑装饰(以上业务凭资质证书经营);建筑装饰材料、钢材、木材、机电设备销售、房屋租赁;对外投资。
烟台园城黄金股份有限公司(原:烟台园城企业集团股份有限公司),2012 年 12 月 6 日核准经营范围为:房地产开发及经营,物业管理,工程承包及建筑装饰(以上业务凭资质证书经营);建筑装饰材料、钢材、木材、机电设备、黄金及矿产品销售;房屋租赁;对外投资。(三) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况1、1996 年 10 月 28 日,公司股票在上海证券交易所上市,控股股东为:深圳市德庐投资发展有限公司。
2、深圳市德庐投资发展有限公司与山东鲁信国际经济股份有限公司于 1999 年 5 月 30 日签订
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2014 年年度报告 园城黄金协议,将前者持有的本公司法人股 3060 万股(占本公司总股本的 28.7%),转让给山东鲁信国际经济股份有限公司。转让价格为每股人民币 3.05 元,转让总价款 9333 万元,此次转让后,该部分股权的社会法人股性质不变,山东鲁信国际经济股份有限公司持有本公司 3060 万股,为本公司的第一大股东。本公司已于 1996 年 6 月 11 日在《中国证券报》、《上海证券报》上披露了该次转让事项。
3、2006 年 6 月 8 日公司控股股东变更为:园城实业集团有限公司。七、 其他有关资料
名称 众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所(境
办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦内)
签字会计师姓名 李建树 邹行宇
第三节 会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
本期比上
主要会计数据 2014年 2013年 年同期增 2012年
减(%)
营业收入 46,980,655.52 12,146,411.86 286.79 102,246,249.76
归属于上市公司股东的净利 13,932,623.33 2,065,185.88 574.64 56,654,808.71润
归属于上市公司股东的扣除 13,389,663.57 847,756.56 1,479.42 -29,416,785.70非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净 29,016,094.64 20,493,286.76 41.59 42,641,968.87额
本期末比
上年同期
2014年末 2013年末 2012年末
末增减(%
)
归属于上市公司股东的净资 34,865,294.56 25,321,051.94 37.69 26,043,617.74产
总资产 226,377,313.42 299,921,366.46 -24.52 259,420,180.67
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2014年 2013年 2012年
期增减(%)
基本每股收益(元/股) 0.06 0.01 500 0.25
稀释每股收益(元/股) 0.06 0.01 500 0.25
扣除非经常性损益后的基本每 0.06 0.004 1400 -0.13股收益(元/股)
加权平均净资产收益率(%) 43.15 7.63 增加465.53
个百分点
扣除非经常性损益后的加权平 41.47 3.13 增加1224.92
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均净资产收益率(%) 个百分点二、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
附注(如适
非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额
用)
非流动资产处置损益 723,947.77 51,190,183.97越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助,但与公 11342500.00司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 45,000,000.00企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
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除上述各项之外的其他营业外收 -1.41 1,623,239.10 7265439.08入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:非经常性损益的所得税影响数 -180,986.60 -405,809.78 -28,726,528.64少数股东权益影响额所得税影响额
合计 542,959.76 1,217,429.32 86,071,594.41
第四节 董事会报告一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司自明确了以黄金产业为核心业务以来,对公司下属的参股公司和托管公司业务进行了梳理,并且制定了相应的发展规划。
公司参股公司烟台园城黄金矿业有限公司下属澳大利亚昆士兰州 Forsayth 地区金矿主矿产:金矿保有资源量矿石量 4,779,820 吨(t),Au(金元素)金属量 21,879 公斤(㎏),平均品位
-6Au 4.58×10 ,相关开采计划方案已上报澳洲昆士兰自然资源和矿业部,公司已按照澳洲政府部门要求提交了补充资料,预计在 2015 年中旬取得相关批复。公司后期将继续按照计划进行基建工程和相关的生产工作。
乳山市金海矿业有限公司,山东省乳山市蓝家庄矿区金矿保有资源储量矿石量总量
-62,327,882 吨(t),金金属量 23,070 公斤(㎏),平均品位 Au9.91×10 。《采矿许可证》正在办理中,目前正在进行确定矿区范围等工作。
本溪满族自治县小套峪矿业有限公司,辽宁省本溪满族自治县小套峪矿区金矿总资源储量矿
-6石量 776,618 吨(t),金金属量 2634 公斤(㎏),平均品位 3.39×10 。采矿权范围内和深部的核实工作已完成,经辽宁省国土资源厅予以备案《<辽宁省本溪满族自治县小套峪矿区金矿资源储量核实报告>评审备案证明》(辽国土资储备字[2014]274 号)。目前正在办理新增资源的采矿证增量手续。报告期内,公司营业收入为 46,980,655.52 元人民币,本期比上年同期上涨了 286.79%,主要系本期增加主要系销售及托管费收入增加。(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 46,980,655.52 12,146,411.86 286.79
管理费用 7,364,201.97 5,182,776.96 42.09
资产减值损失 -980,047.06 -2,073,134.21 52.73
经营活动产生的现金流量净额 29,016,094.64 20,493,286.76 41.59
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析报告期内,公司营业收入为 46,980,655.52 元人民币,本期比上年同期上涨了 286.79%,主要系本期增加主要系销售及托管费收入增加。
3 现金流
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本期增加主
要系收到其
经营活动产生的 他经营活动
29,016,094.64 20,493,286.76 41.59%
现金流量净额 往来增加。
4 其他(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
1、2014 年 9 月 23 日,公司发布了《股票停牌提示性公告》,因筹划重大事项,经申请,公司股票于 2014 年 9 月 24 日起停牌。
2、2014 年 9 月 29 日,公司发布了《重大事项继续停牌公告》,公司因重大事项继续筹划中,公司股票于 2014 年 9 月 30 日起继续停牌。
3、2014 年 10 月 13 日,公司发布了《重大资产重组停牌公告》,经初步论证公司拟进行非公开发行股票购买资产的重大事项,该事项涉及重大资产重组,公司股票自 2014 年 10 月 14 日起继续停牌 30 日。
4、2014 年 10 月 17 日,公司发布了《重大资产重组进展公告》,公司聘请各中介机构推进各项工作。
5、2014 年 11 月 12 日,公司发布了《园城黄金重大资产重组进展暨延期复牌公告》。鉴于本次重大资产重组涉及的资产情况和审批工作比较复杂,完成相关工作需要较长时间,经申请,公司股票自 2014 年 11 月 14 日起继续停牌 30 日。
6、2014 年 12 月 12 日,公司发布了《园城黄金重大资产重组进展暨延期复牌公告》。鉴于本次重大资产重组涉及的标的资产数量较多,相关资产情况和审批工作比较复杂,经申请,公司股票自 2014 年 12 月 15 日起继续停牌 30 日。
截止 2014 年度报告报批时:
1、2015 年 1 月 13 日,公司召开了第十届董事会第四十次会议,审议通过了关于《公司重大资产重组股票继续停牌》的议案,针对公司本次筹划重大资产重组背景、原因、重组框架方案介绍、推进重大资产重组所做的工作、继续停牌的必要性及拟复牌时间进行了披露,同日,公司召开了投资者说明会,发布了投资者说明会情况公告,并同步发布了《园城黄金重大资产重组进展暨延期复牌公告》。公司拟以非公开发行股份购买资产的方式,向烟台晟城置业有限公司等交易对方购买其持有的烟台园城黄金矿业有限公司在内的黄金矿业行业的资产,因本次重大资产重组涉及海外资产,目前国外政府有关部门正在对本次重组拟注入上市公司标的资产的相关事项进行审批,上述审批程序较为复杂且时间周期较长, 经公司向上海证券交易所申请,公司股票于 2015年 1 月 14 日开市起继续停牌 60 日。
2、股票停牌期间,公司每周发布一次《重大资产重组进展公告》。
3、2015 年 3 月 9 日,公司发布了《拟终止重大资产重组及股票停牌的进展公告》,因澳洲矿业部门审批手续复杂且涉及外方投资问题在审批过程中相对严谨,故公司无法在预计的时间内取得相应批复文件,公司于 2015 年 3 月 12 日召开了董事会、投资者说明会,经与上海证券交易所申请,公司决定终止本次重大重组工作,同时申请公司股票于 2015 年 3 月 16 日开市起复牌。(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年增 比上年增 上年增减
减(%) 减(%) (%)
房地产销 23,506,828.00 17,917,889.20 23.78售
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其他业务 18,905,226.26 443,226.11 97.66 239.00 减少 2.34
收入 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 比上年增 比上年增 上年增减
减(%) 减(%) (%)
黄金产品 3,930,006.00 3,038,760.64 22.68 -37.62 5.19 减少
销售 31.46 个
百分点主营业务分行业和分产品情况的说明其他业务收入中18,404,109.59元为本期托管费收入,详见附注(十五)2。(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本期期
本期期 上期期
末金额
末数占 末数占
较上期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
(%) (%)
(%)
货币资金 575,498.37 0.25 7,220,369.70 2.41 -92.03 本期减少系
本部用货币
资金对黄金
矿业增资。
预付款项 1,783,973.16 0.59 -100.00 本期减少主
要系处置兴
国转出预付
款。
其他应收款 54,500,045.78 24.07 142,237,336.63 47.42 -61.68 本期减少主
要系用海阳
天创以房产
抵偿公司欠
款导致。
存货 108,391,774.13 47.88 56,366,081.01 18.79 92.30 本期增加主
要系收到海
阳天创抵债
存货。
长期股权投 44,034,445.00 19.45 33,755,314.86 11.25 30.45 本期增加主
资 要系对黄金
矿业增资。
固定资产 11,461,614.18 5.06 20,838,753.17 6.95 -45.00 本期减少主
要系处置兴
国转出固定
资产。
在建工程 2,495,565.90 0.83 -100.00 本期减少主
要系处置兴
国转出在建
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工程。
长期待摊费 19,976,646.00 6.66 -100.00 本期减少主
用 要系处置兴
国转出长期
待摊费用。
其他非流动 3,490,945.00 1.16 -100.00 本期减少系
资产 处置兴国转
出的其他非
流动资产。
短期借款 9,094,262.00 4.02 22,294,262.00 7.43 -59.21 本期减少系
偿还光大银
行借款。1、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用√不适用(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用2、 主要子公司、参股公司分析截止报告期末,公司有 1 家子公司和 1 家参股公司,具体情况如下:子公司情况:
公司名称 子公 企业 注册地 法人 业务性质 注册资本 本企业合 本企业合计 组织机构代
司类 类型 代表 (万元) 计持股比 享有的表决 码
型 例(%) 权比例(%)子公司
烟台忠园投 控股 有限 烟台市芝 林美 咨询、服 ￥100 100 100 06041233-0
资有限公司 子公 责任 罘区南大 秀 务
司 公司 街 261 号参股公司情况:
本企业在被投资
被投资单位 企业 法人 本企业持股
注册地 业务性质 注册资本(元) 单位表决权比例
名称 类型 代表 比例(%)
(%)参股公司
烟台园城黄 有限 烟台市芝罘 郝周 黄金及矿产 170,000,000.00 32 32
金矿业有限 责任 区南大街 明 品的投资与
公司 公司 261 号 销售二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一) 行业竞争格局和发展趋势
世界黄金协会表示,2014 年全球黄金需求下降,2014 年黄金总需求 3,924 吨,前一年为 4,088吨。2014 年年底黄金需求增加,第四季度需求为 988 吨,同比增加 6%。包括金矿供应的、回收的、
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2014 年年度报告 园城黄金生产商用于对冲操作的黄金在内的黄金总供应量减少 2%,至 1,091 吨,上年为 1,113 吨。预计 2015年黄金产量将持稳。
总体来看,近年来世界黄金需求增长主要由投资性需求带动。但在目前全球宏观经济不确定性增强、全球资本市场低利率运行、黄金价格震荡下降、黄金投资观望情绪浓重及主要黄金消费国中国、印度等国面临经济减速下行、投资不振的背景下,预计未来一段时期内,黄金投资需求大幅萎缩导致全球黄金总需求持续下滑可能性较大,但黄金价格持续下降,可能刺激以中国和印度为主的新兴经济体地区对黄金饰品消费量的需求增长(二) 公司发展战略
近几年我国黄金行业在金价持续低迷、国际经济复苏乏力的双重压力下,产业转型升级已到了重要关口,要取得有效突破、实现质变,需要黄金产业在经济运行机制、管理理念模式等方面实施切实有效地深化改革。
对公司目前所有金矿,通过技术手段继续增加开采量和资源储备,对证照尚未齐全的矿山加大力度完善各类证照,继续加强产业的技术升级和替换工作以降低生产成本。在黄金矿产领域的考察、洽谈和收购工作选择有规模、有生产、证照齐全的企业上。对基本条件具备、盈利能力较好的公司积极推进收购事宜,逐步增强公司在黄金矿产行业的地位,加快公司进军黄金矿产行业的步伐。(三) 经营计划
增加公司的持续盈利能力。完善企业内控制度,储备丰富的优质金矿后期通过直接投资、购买矿权等方式进行收购,增强公司的持续盈利能力,同时继续加强在黄金矿产领域的考察、洽谈和收购工作。(四)可能面对的风险
1、政策风险:如未来税收优惠政策发生调整,将对本公司的经营业绩产生相应的影响。另外,由于黄金属于重要国家储备,如果未来中国跟澳大利亚对于黄金进出口政策发生调整,将对公司经营产生重要影响。
应对措施:加强投资管理制度的执行力度,确保对投资决策、投资实施监督、投资退出、投资后评估等重要环节建立有效的控制活动,加强前期论证和可行性研究。
2、价格风险:黄金价格的波动将直接影响公司的收益。虽然自 2003 年以来金价一直在震荡上行,2014 年全球黄金需求下降,不排除日后金价出现更大幅波动甚至下滑的可能,由此会给公司未来的经营造成一定风险。
应对措施:加强精细化管理,加强生产及采购成本费用控制,控制存货量,适时合理套保。
3、环境保护风险:在采矿过程中,会带来废石、尾矿以及地表植被的损坏,井下采空区可能伴有地表的沉降;选矿和冶炼作业还伴有废水、废气和废渣的排出。公司遵守环境保护相关法律、法规。公司在环保方面的成本支出将进一步加大,从而造成经营业绩下滑的风险。
应对措施:推进技术进步,进一步提高环保与节能减排降耗的技术水平。大力推进节能设备的应用,通过精细化操作提高单位能耗利用效率,加强废水治理。
4、经营风险:近年来,由于黄金开采、冶炼行业利润率相对较高,因此吸引国内外的资金进入黄金开采、冶炼行业,从而在一定程度上加剧了对国内黄金矿业资源的争夺力度,对现有黄金生产企业造成一定的竞争压力,这种潜在的资源竞争将给公司未来的经营带来一定的风险。
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2014 年年度报告 园城黄金
应对措施:加大地质勘探力度,加大“以矿找矿、探边扫盲”力度,多渠道拓展资源储量,合理收购矿山,努力实现探矿增储工作新突破。
5、股市风险:国家经济政策、宏观经济形势、行业政策、资本市场走势、股票供求关系、投资者心理预期等因素,都会给股票价格造成影响。投资者在选择投资公司股票时,应充分考虑各种风险。董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明√适用 □不适用
公司执行修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》,仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司 2013 年度经营成果和现金流量未产生影响。在关于职工薪酬、财务报表列表、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益相关业务及事项方面自 2014 年 7 月 1 日起按上述准则的规定进行核算与披露,由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对公司 2013 年度及本期经营成果、现金流量金额产生影响。三、利润分配或资本公积金转增预案(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司第十届董事会第二十八次会议审议通过了《关于修改<公司章程>》的议案,并经公司 2014年 5 月 16 日年度股东大会审议通过,具体内容如下:
根据中国证监会《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》(证监会公告[2013]43 号)的有关规定和要求,结合公司实际情况,对《公司章程》第一百五十五条进行修改。公司的利润分配政策和决策程序如下:
(一)公司的利润分配政策:
1、公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报,利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司在符合相关法律法规及公司章程的情况下,优先采用现金分红的利润分配方式。
2、公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围,不得损害公司持续经营能力。公司董事会对利润分配政策的决策过程中应当充分考虑独立董事的意见。
3、公司采取现金、股票以及现金与股票相结合的方式分配利润。公司当年实现的净利润在弥补以前年度亏损、足额提取盈余公积金以后可供分配利润为正值,且审计机构对公司年度财务报告出具了标准无保留意见的审计报告(中期现金分红可未经审计),公司应根据经营情况进行利润分配,保持利润分配政策的连续性和稳定性。在每年度有可供股东分配的利润的情况下,公司在三个连续年度内以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十,确因特殊原因不能达到上述比例的,董事会应当向股东大会作特别说明。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,设定差异化的现金分红政策,但需保证现金分红在本次利润分配中的比例符合如下要求:
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2014 年年度报告 园城黄金
(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%;
(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%;
(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%;
公司在实际分红时具体所处发展阶段由公司董事会根据具体情况确定。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
4、在满足现金分红条件情况下,公司将积极采取现金方式分配股利,原则上每年度进行一次现金分红,公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
5、公司可以根据年度盈利情况及现金流状况,在经营状况良好,保证最低现金分红比例、股本规模及股权结构合理、股本扩张与业绩增长同步的前提下,并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时,可以进行股票股利分配。采用股票股利进行利润分配的,应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
6、如果存在股东违规占用上市公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其占用的资金。
(二)利润分配需履行的决策程序:
1、公司董事会应根据每一会计年度公司的经营情况、项目投资的资金需求计划,在充分考虑全体股东利益和公司长远发展的基础上提出合理的利润分配预案并提交股东大会审议,独立董事应对年度利润分配预案发表独立意见。
2、董事会在决策形成利润分配预案时,要详细记录独立董事意见、董事会投票表决情况等内容,并形成书面记录作为公司档案妥善保存。
3、董事会审议现金分红具体方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜,独立董事应当发表明确意见。股东大会对现金分红具体方案进行审议前,应当通过多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题。
独立董事可以征集中小股东的意见提出分红提案,并直接提交董事会审议。
公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正,但董事会未作出现金利润分配方案的,公司应当在年度报告中详细披露并说明未进行现金分红的原因及未用于现金分红的资金留存公司的用途及预计收益情况,独立董事应当对此发表独立意见。
4、公司监事会应对董事会和经营管理层执行利润分配政策的情况以及决策程序进行监督。
(三)公司利润分配政策的变更
因国家法律法规和证券监管部门对上市公司的利润分配政策颁布新的规定或公司外部经营环境、自身经营等状况发生较大变化而需调整分红政策的,应当由董事会拟定变动方案,经独立董事同意并发表明确独立意见,然后分别提交董事会和监事会审议,董事会和监事会审议通过后提交股东大会审议,并经出席股东大会的股东所持表决权的 2/3 以上通过。股东大会审议利润分配政策变更事项时,公司为股东提供网络投票方式。四、积极履行社会责任的工作情况(一). 社会责任工作情况股东权益方面(一)作为上市公司,公司严格执行公司法、证券法、《上市公司治理准则》及中国证监会和上交所所颁布的相关法律法规的要求,通过召开年度股东大会、临时股东大会等在利润分配、修改
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2014 年年度报告 园城黄金章程、重大投资事项、募集资金、重大关联交易等方面,充分征求股东意见,尤其是中小股东意见,增加投资者的透明度,为公司科学决策、提升综合竞争力提供了保障。(二)作为上市公司,公司高度重视投资者关系管理工作,不断完善投资者管理体系,指定董事会秘书专门负责信息披露工作,接待投资者来访和咨询,同时利用投资者专线电话、投资者信箱以及面对面等多种方式与投资者进行沟通,尊重投资者的合法权益,促进投资者对公司的了解和认同,确保投资者充分享有法律、法规、所规定的各项权益。(三)根据中国证监会的有关规定,公司建立健全了内幕知情人管理制度加强了信息披露及内幕知情信息的管理,防止内幕交易的发生,充分保护好投资者的合法权益。
员工权益保障方面
公司始终坚持以人为本,把提高员工素质、为员工提供平等的发展机会、实现员工与企业共同成长作为企业社会责任的重要内容。积极优化人才结构,提升人才素质,强化人才激励,构建和谐劳动关系,充分打造一支德才兼备、结构合理、团结奋进、有高度责任感的现代化人才队伍。公司根据劳动法、劳动合同法等相关法律法规规定,结合企业实际,建立完善工资福利制度,切实保护了职工的合法权益。
安全生产方面
矿业开采行业作为一个高风险行业,公司始终把"安全第一、预防为主,综合治理"作为生产方针,把安全生产和环境保护工作作为首项工作指标,明确责任分工,加大安全和环保投入,健全管理体系,强化危险源点和污染源点的监管,加大安全教育培训力度,进一步完善了应急救援预案的演练。同时公司认真贯彻落实国家环境保护法律法规,坚持从可持续发展与追求企业长远利润的思路出发,逐步把社会责任理念全面融入企业的发展战略、生产经营和企业文化中来,梳理负责人的企业形象。
第五节 重要事项一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项√适用 □不适用(一) 诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
光大银行烟台支行借款纠纷案本公司向光 详情请参阅公司在 2014 年 9 月 26 日上交所网站
大银行烟台支行借款本金 2700 万元,因到期未 披露的董事会第三十六次会议决议公(2014-057
归还,2005 年 7 月 18 日,山东省烟台市中级人 号)民法院下达(2004)烟民二初字第 410 号民事判决书,判决本公司支付光大银行烟台支行贷款本金 2,700 万元、贷款利息 582,783.36 元,案件受理费 151,876 元、保全费 142,386 元由本公司承担;深圳万基集团有限公司、山东鲁信国际经济股份有限公司对本公司的上述给付义务承担连带清偿责任。2008 年 1 月 20 日,光大银行烟台支行申请强制执行担保方山东鲁信国际经济股份有限公司本金 4,705,738 元、利息 294,262元。经公司财务部核实,公司与烟台光大银行金融借款纠纷一案,公司尚欠甲方贷款本金人民币22,135,541.00 元、利息 34,787,861.97 元。
经公司与烟台光大银行协商,公司如于2014 年 9 月 30 日还款本金 1320 万元及本案法律费用 65 万元,剩余本金 8,935,541.00 元于2015 年 9 月 30 日前还清,烟台光大银行同意放
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2014 年年度报告 园城黄金弃追索公司的全部贷款利息 。
2014 年 9 月 28 日公司与园城实业集团有限公司签订借款人民币 1385 万元偿还烟台光大银行借款,2014 年 9 月 28 日公司与光大银行签订了《执行和解协议书》.
待本协议履行完毕后,本案项下双方债权债务全部结清,双方不再追究各自经济责任和其他法律责任。
中国农业银行文登市分行担保案及文登市农 详情请参阅公司于 2014 年 8 月 28 日在上海证券
村信用合作联社借款担保案 交易所网站披露的 2014 年半年度报告。威海申威药业有限公司(已更名"威海华洋药业有限公司,以下简称"华洋药业公司")于 2004年先后三次与中国农业银行文登市支行签订借款合同,累计借款额 1,540 万元,本公司为申威药业的借款提供担保。2007 年 9 月 24 日,威海仲裁委员会下达《裁定书》((2007)威仲字第 3012 号),裁定由华洋药业公司偿还文登支行借款本金及利息,本公司承担连带责任。华
洋药业 公司于 2004 年 8 月 30 日向文登市农村详情请参阅公司于 2013 年 8 月 28 日在上海证券交易所网站披露的 2012 年年度报告.烟台园城黄金股份有限公司 2013 年年度报告全文。华洋药业公司于 2004 年 8 月 30 日向文登市农村信用合作联社签订借款合同,借款额 500 万元,借款期限一年,由本公司及文登市中创食品有限公司为上述借款提供连带责任担保。上述借款已到期,华洋药业公司未履行还款义务。2008 年12 月 25 日,山东省威海市中级人民法院下达了《民事判决书》((2008)威商初字第 51 号),判定申威药业于判决生效后十日内偿还合作社借款本金 500 万元及截止 2008 年 5 月 20日的利息 2,055,420.8 元、原告律师费 87,154元,本公司及文登市中创食品有限公司对上述债务承担连带清偿责任。案件受理费 61,798 元由华洋药业公司、本公司及文登市中创食品有限公司共同承担。
2009 年 3 月 25 日,华洋药业公司的控股股东烟台恒源房地产业有限公司与王洋、文登市晴洋土石方工程有限公司签署《股权转让协议书》,新股东以文登市晴洋土石方工程有限公司位于文登市米山路 153 号的土地及房产以及在取得华洋药业公司控股权后,将申威药业的全部土地、房屋和财产为本公司提供反担保。2013 年 4 月 26 日,山东省威海市中级人民法院发出(2013)威执一字第 20 号《执行裁定书》:在执行过程中拍卖了被执行人华洋药业公司生产设备一宗,拍卖款 31.5 万元抵顶部分债务,中国农业银行股份有限公司文登支行同意支付31.5 万元后,终结本案的本次执行。同时裁定
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2014 年年度报告 园城黄金如下:1)被执行人华洋药业公司所有生产设备一宗归买受人张庆栋所有,财产所有权自本裁定送达买受人张庆栋时起转移;2)解除对被执行人威海申威药业(华洋药业公司)所有的生产设备一宗的查封。3)终结威海仲裁委员会作出的(2007)威仲字第 3012 号裁决书的本次执行程序。在具备执行条件时,申请执行人可向本院申请恢复执行。
2014 年 5 月 16 日,公司与华洋药业、王洋签署了《反担保合同》,约定华洋药业以其位于文登市环山路 121-12 号面积为 3152.08 平方米的房产及位于文登市环山路 121 号,面积为 16953平方米的土地使用权为公司提供反担保,王洋以其位于文登市米山路甲 153 号面积为 7681.71平方米的房产中已设定抵押担保 1500 万元外的剩余价值及位于文登市米山路北,马山路东面积为 3856 平方米的土地使用权为公司提供反担保。截止报告期末,上述《反担保合同》中列明的王洋持有的房产的土地使用权已办理抵押登记手续。
本公司与宋国珍先生的借款纠纷 详情请参阅公司于 2014 年 8 月 28 日在上海证券
公司于 2008 年 3 月 17 日收到山东省烟台市中级 交易所网站披露的 2014 年半年度报告。人民法院(下称:烟台中院)下达的应诉通知书,公司由于欠付宋国珍个人借款未及时还款被宋国珍起诉至烟台中院。2008 年底,公司收到法院裁决,判决公司偿付宋国珍借款本息9,545,426.20 元,扣除公司账面已有负债外,公司于 2009 年度根据法院判决计提预计负债8,795,426.20 元。2010 年 12 月 27 日,公司收到山东省烟台市中级人民法院传来的(2009)烟执字第 124-5 号《执行裁定书》,因公司曾向宋国珍个人借款,后因未及时还款,烟台市中级人民法院依据已发生法律效力的烟台市中级人民法院(2008)烟商初字第 75 号《民事判决书》,依法委托烟台拍卖有限责任公司拍卖公司持有的烟台市商业银行的股份,2010 年 12 月 10 日烟台瑞诚商贸有限公司以 6,964,695.00 元的最高价竞得。截止报告期末,尚有 1,830,731.20元未支付。
本公司诉山东佳伟集团公司等欠款案 详情请参阅公司于 2014 年 8 月 28 日在上海证券
2007 年 6 月,本公司在清理历史遗留问题时, 交易所网站披露的 2014 年半年度报告。曾与山东佳伟集团公司、烟台市牟平区人民政府文化街道办事处文化里村村民委员会就欠本公司的款项数额进行了确认,并确定了还款时间。山东佳伟集团公司、烟台市牟平区人民政府文化街道办事处文化里村村民委员会逾期未履行还款义务,本公司多次催要未果。2010 年 1 月 27日,本公司向烟台市中级人民法院提起诉讼,诉讼标的 1,303.74 万元。在烟台市中级人民法院受理过程中,本公司向法院提出了财产保全的申
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2014 年年度报告 园城黄金请。2010 年 2 月 25 日,山东省烟台市人民法院下达了《民事裁定书》((2010)烟商初字第19 号),裁定冻结两被告银行存款 1,420 万元或查封相应价值的其他财产。公司收到烟台市中级人民法院(2010)烟商初字第 19 号《民事判决书》,判决山东佳伟集团公司、烟台市牟平区人民政府文化街道办事处文化里村村民委员会偿还公司 12,007,053.10 元(其中本金 620 万元,利息 5,807,053.10 元,利息计算至 2010 年 8月 31 日)。2012 年公司收到判决款 300 万元。截止 2014 年 6 月 30 日尚余 9,007,053.10 元未收回。该案件无实质性进展。二、重大关联交易√适用 □不适用(一) 与日常经营相关的关联交易1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
详情请参照公司 2014-044 号公司公告2014 年 6 月 3 日公司与园城实业签订《房屋抵债协议》:截止 2014 年 4 月 30 日,乙方尚欠甲方借款本金及利息合计 16,721,524.15 元,经双方协商同意,以位于烟台市芝罘区园城路 80-37号阁楼,幸福中路 47-8、47-15、47-16、47-18、47-19、47-23、47-32 号网点以及福学路 8-1、8-2、8-3 号网点的房地产,建筑面积共计2,031.12 平方米抵顶欠款。该抵债房屋的评估价值 23,506,828.00 元。
2014 年 9 月 26 日,公司第十届董事会第 详情请参照公司 2014-058 号公司公告三十六次会议审议通过了公司《关于向大股东借款暨关联交易》的议案,因与中国光大银行烟台分行(以下简称烟台光大银行)借款纠纷案,公司拟与烟台光大银行签订《执行和解协议书》以下简称:协议书),涉及主要内容为:
公司如 2014 年 9 月 30 日前还款本金人民币:壹仟叁佰贰拾(1320.00)万元及本案法律费用 65.00 万元,剩余本金 8,935,541.00 元于2015 年 9 月 30 日前还清,则烟台光大银行同意放弃追索公司的全部贷款利息 ,本协议履行完毕后,本案项下双方债权债务全部结清,双方不再追究各自经济责任和其他法律责任。
因公司日常经营周转资金需要,特向大股东园城实业集团有限公司借款人民币:壹仟叁捌拾伍万元整(1385.00 万元)用于偿还公司与烟台光大银行的借款事宜,完成协议书的履约责任。
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2014 年年度报告 园城黄金
三、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
单位:万元 币种:人民币
托管收
委托方名 受托方名 托管起 托管终 托管 托管收益 是否关 关联
托管资产情况 益对公
称 称 始日 止日 收益 确定依据 联交易 关系
司影响
威海金滩 烟台园城 2014-0 2017-0 136 托管合同 否
威海金滩矿业有限公司,注册资
矿业有限 黄金股份 4-25 4-24
本 1,000 万元,住所为文登市侯
公司 有限公司
家镇广安街 7-1 号,法定代表人
为丛党日,经营范围为前置许可
经营项目:金矿开采、银矿的地
下开采。一般经营项目:矿产勘
察技术的研究。
本溪满族 烟台园城 2014年 2014年 204 托管合同 是 母公司的控
本溪满族自治县小套峪矿业有
自治县小 黄金股份 4月25 4月23 股子公司
限公司,注册资本 2,000 万元,
套峪矿业 有限公司 日 日
住所为本溪满族自治县草河掌有限公司
镇小套峪村,法定代表人为石
巍,经营范围为金矿石开采。
乳山市金 烟台园城 乳山市金海矿业有限公司,2013年 2014年 1,500. 托管合同 否
海矿业有 黄金股份 注册资本:壹仟壹佰壹拾捌万 9月23 9月22 00 补充协议
限公司 有限公司 元,企业性质:有限责任公司,日 日 二
经营范围:探矿、矿石收购、销
售。法定代表人:徐会
托管情况说明
1、威海金滩矿业有限公司:截止报告披露日,经公司第十届董事会第四十一次审议通过了公司拟与威
海金滩矿业签订《解除委托经营管理合同协议书》的议案。由于金滩矿业的矿产扩能手续没有准确的
完成时间致使相关生产不能正常进行,经公司与金滩矿业协商一致,同意解除原合同。
2、乳山市金海矿业有限公司:经公司第十届董事会第三十八次会议审议通过,并经公司 2014 年第五
次临时股东大会审议通过公司与乳山市金海矿业签订《乳山市金海矿业委托经营管理合同之补充协议三》
的议案,补充协议三约定:即自 2013 年 9 月 23 日起至 2016 年 9 月 22 日止。在委托经营管理期间,无论
公司能否实现乳山市金海矿业的每年利润不低于人民币叁仟万元(小写:人民币 30,000,000 元)的托管
目标或者乳山市金海矿业经营亏损,乳山市金海矿业应向公司支付托管费用。具体支付方式如下:从 2013
年 9 月 23 日起至 2013 年 12 月 31 日止,在委托经营管理期间,乳山市金海矿业应向公司支付托管费用为
伍佰万元整/年(小写: 5,000,000 元整)。2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 9 月 23 日止,,乳山市金海矿
业应向公司支付托管费用为壹仟伍佰万元整/年(小写: 15,000,000 元整)。2014 年 9 月 24 日起至 2014
年 12 月 31 日,公司免除乳山市金海矿业托管费用。从 2015 年 1 月 1 日起至 2016 年 9 月 22 日止,,乳
山市金海矿业应向公司支付托管费用为捌佰万元整/年(小写: 8,000,000 元整)。,乳山市金海矿业负
责于本协议签署后 30 日内将《委托经营管理合同》、《补充协议》、《补充协议(二)》及本协议在国
土管理部门进行备案,公司对此应给予必要的协助。
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2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
担保方 在反担 关联方
公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
本公司 威海 230 2004 2005年 2007年 连 带 否 是 是 否
华洋 年6月 6月7日 6月7日 责 任
药业 7日 担保
有限
公司
本公司 威海 90 2004 2005年 2007年 连 带 否 是 是 否
华洋 年6月 6月16 6月16 责 任
药业 16日 日 日 担保
有限
公司
本公司 威海 30 2004 2005年 2007年 连 带 否 是 是 否
华洋 年6月 6月17 6月17 责 任
药业 16日 日 日 担保
有限
公司
本公司 威海 480 2004 2005年 2007年 连 带 否 是 是 否
华洋 年6月 6月18 6月18 责 任
药业 16日 日 日 担保
有限
公司
本公司 威海 710 2004 2005年 2007年 连 带 否 是 是 否
华洋 年11 11月19 11月19 责 任
药业 月20 日 日 担保
有限 日
公司
本公司 威海 500 2004 2005年 2007年 连 带 否 是 是 否
华洋 年8月 8月30 8月30 责 任
药业 30日 日 日 担保
有限
公司
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的 2,040.00担保)
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司 2,040.00的担保)
公司对子公司的担保情况0
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计(B) 0
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
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担保总额(A+B) 2,040.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 58.51其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0.00额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对 2,040.00象提供的债务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
上述三项担保金额合计(C+D+E) 2,040.00
四、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能
及时履 如未能
承诺 是否 是否
行应说 及时履
承诺 承诺 时间 有履 及时
承诺方 承诺内容 明未完 行应说
背景 类型 及期 行期 严格
成履行 明下一
限 限 履行
的具体 步计划
原因
其他 公司实 公司实际控制人徐诚惠先生 半年 是 是
际控制 曾于 2012 年 5 月 29 日公开承诺:
人徐诚 徐诚惠先生及其实际控制的园
惠先生 城实业集团有限公司半年内不
再买卖公司的股份;徐诚惠先生
半年后按照法律有关规定卖出
本次增持的部分股份,使其直接
和间接持有公司的股份数量不
超过公司已发行股份总数的
30%;徐诚惠先生放弃本次增持
股份的表决权(详见公司
(2012-022 号公告)。
其他 2014 年 2 月 11 日,公司发布
承诺 了《关于实际控制人承诺履行情
况的公告》详见(2014-012 公
告);徐诚惠先生于 2012 年 12
月 21 日至 22 日合计减持公司股
票 284,175 股,所得收益已于
2012 年 12 月 28 日交付给公司财
部;2013 年 9 月 4 日至 5 日合计
减持公司股票 213,099 股,所得
收益 352,381 元已于 2013 年 9
月 26 日交付给公司财务部;2014
年 1 月 21 日至 22 日通过园城实
业集团有限公司股票帐户减持
公司股票共计 30 万股,所得收
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2014 年年度报告 园城黄金
益 581,304 元已于 2014 年 01 月
24 日交付公司财务部。公司实际
控制人徐诚惠先生承诺履行完
毕。五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所: 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 众环海华会计师事务所(特殊
普通合伙)
境内会计师事务所报酬 35
境内会计师事务所审计年限 11
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 众环海华会计师事务所(特殊 15
普通合伙)六、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本报告期内,公司及董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人不存在处罚或整改情况。七、执行新会计准则对合并财务报表的影响
1、根据国家财政部 2014 年修订的《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则要求,公司于 2014 年 7 月 1 日起执行上述企业会计准则,并按照上海证券交易所《关于做好上市公司 2014 年第三季度报告披露工作的通知》要求,对期初数相关项目及其金额作出相应的调整。
2、执行新会计准则对公司的具体影响如下:
公司执行修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》,仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司 2013 年度经营成果和现金流量未产生影响。在关于职工薪酬、财务报表列表、合并财务报表、公允价值计量、合营安排及与在其他主体中权益相关业务及事项方面自 2014 年 7 月 1 日起按上述准则的规定进行核算与披露,由于新准则的实施而进行的会计政策变更不会对公司 2013 年度及本期经营成果、现金流量金额产生影响。
1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)
单位:元 币种:人民币
2013年1月1日 2013年12月31日
被投资
交易基本信息 归属于母公司 长期股权投资 可供出售金融 归属于母公司
单位
股东权益(+/-) (+/-) 资产(+/-) 股东权益(+/-)
全国华联 持股比例小于 0.00 -200,000.00 200,000.00 0.00
商厦联合 百分之五有限公司
山东景芝 持股比例小于 0.00 -180,000.00 180,000.00 0.00
酒业有限 百分之五公司
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2014 年年度报告 园城黄金
天津华联 持股比例小于 0.00 -20,000.00 20,000.00 0.00
企业管理 百分之五
有限公司
合计 / 0.00 -400,000.00 400,000.00 0.00
八、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
截止报告期末,公司正在进行重大资产重组工作,公司董事会每周发布一次重大资产重组进展情
况公告,截止本报告报批时,公司召开了第十届董事会第四十一次会议,会议审议通过了《公司
关于终止重大资产重组事项的议案》,公司决定终止本次重大资产重组,同时公司向上海证券交
易所申请,公司股票于 2015 年 3 月 16 日开市起复牌
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股一、有限售条
628,800.00 0.28 -334,050 -334,050 294,750 0.13件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中: 境内非
628,800.00 0.28 -334,050 -334,050 294,750 0.13国有法人持股
境内自然人持股4、外资持股其中: 境外法人持股
境外自然人持股二、无限售条
223,598,022.00 99.72 334,050 334,050 223,932,072 99.87件流通股份1、人民币普通
223,598,022.00 99.72 334,050 334,050 223,932,072 99.87股2、境内上市的外资股3、境外上市的
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2014 年年度报告 园城黄金外资股4、其他
三、股份总数 224,226,822.00 100.00 224,226,822.00 100.00
2、 股份变动情况说明
经烟台打捞局向公司董事会申请,公司董事会于 2014 年 9 月 19 日办理完股权分置改革方案限售
期股票解禁手续。解除限售日期为:2014 年 9 月 26 日。截至报告期末,尚有 294,750 股根据股
权分置改革方案限售期已满,但公司尚未至交易所办理解除限售的手续。
(二) 限售股份变动情况
单位: 股
年初限售股 本年解除限 本年增加限 年末限售股 解除限售日
股东名称 限售原因
数 售股数 售股数 数 期
烟台打捞局 334,050 334050 0 0 股权分置改 2014 年 9 月
革 26 日
合计 334,050 334,050 0 0 / /
二、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 18,881
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 18,881
(户)
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限条 股东
股份
(全称) 减 量 (%) 件股份数量 数量 性质
状态
园城实业集 -1,170,000 65,640,000 29.27 0 34,200 境内非国有法
质押
团有限公司 ,000 人
园城实业集 -1,170,000 65,640,000 29.27 0 31,440,000 境内非国有法
冻结
团有限公司 人
齐鲁证券有 0 5,082,800 2.27 0 未知限公司约定
购回式证券 未知交易专用证券账户
广东粤财信 2,511,100 2,511,100 1.12 0 未知托有限公司-创势翔盛
未知世证券投资集合资金信托计划
深圳国安科 387,500 2,412,000 1.08 0 未知
能投资管理 未知有限公司
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2014 年年度报告 园城黄金
广东粤财信 1,967,400 1,967,400 0.88 0 未知托有限公司-创势翔飞
未知翔证券投资集合资金信托计划
赵博通 1,260,000 1,260,000 0.56 0 未知 未知
五矿国际信 1,078,900 1,078,900 0.48 0 未知托有限公司-五矿信托
-西南鸿晟 未知证券投资集合资金信托计划
林洁 1,036,744 1,036,744 0.46 0 未知 未知
刘德 1,034,861 1,034,861 0.46 0 未知 未知
张映琴 959,784 959,784 0.43 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
园城实业集团有限公司 65,640,000 人民币普通 65,640,000
股
齐鲁证券有限公司约定购回式证券交易专用证 5,082,800 人民币普通 5,082,800
券账户 股
广东粤财信托有限公司-创势翔盛世证券投资 1,967,400 人民币普通 1,967,400
集合资金信托计划 股
深圳国安科能投资管理有限公司 2,412,000 人民币普通 2,412,000
股
广东粤财信托有限公司-创势翔飞翔证券投资 1,967,400 人民币普通 1,967,400
集合资金信托计划 股
赵博通 1,260,000 人民币普通 1,260,000
股
五矿国际信托有限公司-五矿信托-西南鸿晟 1,078,900 人民币普通 1,078,900
证券投资集合资金信托计划 股
林洁 1,036,744 人民币普通 1,036,744
股
刘德 1,034,861 人民币普通 1,034,861
股
张映琴 959,784 人民币普通 959,784
股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名股东中,公司大股东园城实业集团有限公司与
其他股东之间无关联关系,也不属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人,公司未知其余股
东之间是否存在关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股东名 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情
序号 限售条件
称 件股份数量 况
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2014 年年度报告 园城黄金
可上市交易时 新增可上市交
间 易股份数量
1 海南港澳国际信托 294,750 股权分置改革方案限
投资有限公司 售期已满,但公司尚未
至交易所办理解除限
售的手续。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
(一) 控股股东情况
1 法人
单位:元 币种:人民币
名称 园城实业集团有限公司
单位负责人或法定代表人 林海
成立日期 1998 年 3 月 24 日
组织机构代码 26567674-3
注册资本 218,778,800
主要经营业务 建材、化工产品(不含危险化学品)、装饰材料、钢材、木材、机
电产品(不含金及稀有金属)的销售,计算机软件开发,信息咨询;
房地产开发;水利工程施工。
(二) 实际控制人情况
1 自然人
姓名 徐诚惠
国籍 中国
是否取得其他国家或地区居留权 否
最近 5 年内的职业及职务 曾担任园城实业集团有限公司董事长
2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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2014 年年度报告园城黄金
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股
报告期内从 报告期在其
公司领取的 股东单位领
任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况
期 期 数 数 增减变动量 原因
额(万元)(税
前)
徐成义 董事长 男 48 2014-01-21 2015-05-22 0 0 8
郝周明 副董事 男 52 2012-05-22 2015-05-22 0 0 7
长、总裁
林 海 董事 男 40 2012-05-22 2015-05-22 0 0
牟赛英 董事、副 女 35 2013-10-23 2015-05-22 0 0 4
总裁
刘学军 独立董事 男 50 2012-05-22 2015-05-22 0 0 3
彭金友 独立董事 男 66 2012-05-22 2015-05-22 0 0 3
李增学 独立董事 男 61 2012-08-14 2015-05-22 0 0 3
孟小花 监事 女 31 2012-05-22 2015-05-22 0 0
张立军 监事 男 46 2013-05-28 2015-05-22 0 0 6
张锡全 职工监事 男 61 2012-05-22 2015-05-22 0 0 3
徐家芳 总会计师 男 47 2012-05-22 2015-05-22 0 0 5
刘昌喜 董事会秘 男 35 2014-01-02 2015-05-22 0 0 5
书
王春亭 副总裁 男 60 2012-05-22 2015-05-22 0 0 8
刘金鹏 副总裁 男 42 2014-08-22 2015-05-22 0 0
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2014 年年度报告园城黄金
合计 / / / / / 0 0 / 55 /
姓名 最近 5 年的主要工作经历
徐成义 2008 年至 2012 年,就职于园城实业集团有限公司,主管招投标和项目管理工作,2013 年调任烟台园城黄金股份有限公司,负责矿业设备相
关事宜。2014 年 1 月 24 日担任上市公司董事长。
郝周明 2008 年 11 月 28 日至 2009 年 5 月任本公司第八届董事会董事,2008 年 12 月 2 日至 2009 年 5 月任本公司第八届董事会副董事长;2009 年 5
月至 2012 年 5 月任本公司第九届董事会董事、副董事长;2012 年 5 月至今任本公司第十届董事会副董事长、董事。
林 海 2006 年 2 月 28 日至 2010 年 2 月 26 日任本公司副总裁;2010 年 3 月至今任园城实业集团有限公司总裁;2008 年 11 月 28 日至 2009 年 5 月
任本公司第八届董事会董事,2009 年 5 月 2012 年 5 月任本公司第九届董事会董事;2012 年 5 月至今任公司第十届董事会董事。2014 年 4 月
23 日担任园城实业集团有限公司董事长。
牟赛英 2000 年 8 月至 2010 年 4 月,园城实业集团有限公司办公室主任;2013 年 10 月至今担任烟台园城黄金股份有限公司董事、副总裁。
刘学军 曾在烟台市福山县税务局、烟台市国家税务局工作,现任山东俊杰税务师事务所有限公司董事长;2012 年 5 月至今任本公司第十届董事会独
立董事。
彭金友 曾任内蒙古农业银行副行长、行长,山东省农业银行副行长,现已退休;2012 年 5 月至今任本公司第十届董事会独立董事。
李增学 现任山东科技大学地质科学与工程学院教授、博士生导师。
孟小花 2003 年 10 月-2007 年 11 月 烟台隆泰建设监理有限公司现场监理工程师;2007 年 11 月-2011 年 1 月在园城集团造价公司从事预结算工作;
2011 年 1 月至今在园城集团招标处负责招标处工作;2012 年 5 月至今任本公司第十届监事会监事。
张立军 2006 年 7 月至 2008 年 10 月,烟台园城建筑工程有限公司材料处材料采购员;2008 年 10 月至 2014 年,园城实业集团有限公司招标部招标
员。2014 年人公司矿业部人员。
徐家芳 2007 年 3 月至 2009 年 12 月任山东华彬会计师事务所有限公司副所长。2010 年 3 月至今任本公司总会计师。
刘昌喜 2005.6-2011.6 山东九发食用菌股份有限公司 历任证券事务代表、董事会秘书、副总经理。2012.5-2013.10 烟台威尔数据系统有限公
司总裁助理,企划部经理。
王春亭 曾任山东招远市地质矿产局 、国土资源局高级工程师,山东金都春雨集团总经理助理,山东烟台利金矿产勘查有限公司总工程师;2012 年
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2014 年年度报告园城黄金
5 月至今任公司副总裁。
刘金鹏 男,汉族,1973 年 2 月出生,中共党员,西安建筑科技大学采矿工程专业毕业,工作期间取得清华大学法学专业第二学历,职称:高级采矿
工程师,国家注册安全工程师。 2014 年 8 月 22 日经公司第十届董事会第三十四次会议审议,担任公司副总裁。(一) 在股东单位任职情况√适用 □不适用
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
林海 园城实业集团有限公司 董事长 2014 年 4 月 23 日
孟小花 园城实业集团有限公司 招标部负责人 2012 年 1 月 1 日
在股东单位任职情况的说明 无
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2014 年年度报告 园城黄金(二) 在其他单位任职情况√适用 □不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
刘学军 山东俊杰税务师事务 董事长
所有限公司
李增学 山东科技大学地质科 副院长
学与工程学院二、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报 薪酬与考核委员会提议,董事会审议通过。酬的决策程序
董事、监事、高级管理人员报 公司薪酬管理办法酬确定依据
董事、监事和高级管理人员报 报告期内,公司高级管理人员勤勉尽责,为公司的各项经营工作
酬的应付报酬情况 付出了努力,董事会同意高级管理人员按照公司制定的年薪标准
领取报酬。
报告期末全体董事、监事和高 55 万元级管理人员实际获得的报酬合计三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
徐诚惠 董事长 离任 身体原因
原国顺 董事会秘书 离任 个人原因
王春亭 董事 离任 个人原因
张国立 董事 离任 个人原因
杨乐斌 监事会主席 离任 个人原因
魏涪雷 监事 离任 个人原因四、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 30
主要子公司在职员工的数量 3
在职员工的数量合计 33
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 5人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 7
销售人员 0
技术人员 7
财务人员 4
行政人员 15
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2014 年年度报告 园城黄金
合计 33
教育程度
教育程度类别 数量(人)
大专及大专以上 26
大专以下 7
合计 33(二) 薪酬政策
公司薪酬政策以公司员工贡献与报酬为原则,并以有效激励人才积极贡献为薪酬设计目标。公司薪酬组成为:月薪、绩效奖金和津贴。公司依据劳动法和地方政府最低工资标准规定结合业界工资水平及物价因素,制订薪资级别表,设定公司各级员工各类工种的薪资标准。(三) 专业构成统计图(四) 教育程度统计图
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2014 年年度报告 园城黄金
第八节 公司治理
一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中
国证监会、上海证券交易所关于公司治理的有关要求,结合公司实际情况,建立了比较完善的法
人治理结构,不断提升公司的治理水平,依法履行信息披露义务,加强投资者关系管理工作,充
分保障了投资者的合法权益,维护了投资者的权益。公司目前已按照上市公司规范要求建立了权
责明确、相互制衡的公司治理结构和监督有效的内控制度,并严格依法规范运作。公司治理符合
《公司法》及中国证监会相关规定的要求,不存在差异。 公司报告期内具体治理情况如下:
1、报告期内,公司共召开了1次年度股东大会和5次临时股东大会。公司股东大会的召集、召
开等相关程序完全符合《公司章程》及《股东大会议事规则》的相关规定,能够确保所有股东尤
其是中小股东的合法权益。公司控股股东行为规范,通过股东大会行使出资人权利,不存在非经
营性占用公司资金的情况,亦没有损害上市公司利益的行为;
2、公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。
3、董事及董事会 报告期内,公司共召开了18次董事会会议。公司董事会由7名董事组成,其
中独立董事3名,董事会人数和人员构成均符合法律、法规的要求。董事会下设提名、审计、薪酬
与考核、战略四个专门委员会,专门委员会成员全部由董事组成,审计委员会成员中有一名独立
董事是会计专业人士。董事会及各专门委员会分别具有相应的议事规则或工作规程,各专门委员
会均能按公司有关制度履行相关各项职能,为公司科学决策提供强有力的支持。各位董事均勤勉
履职,均能以认真负责的态度出席董事会和股东大会,促进了公司董事会的规范运作和科学决策。
4、监事与监事会 报告期内,公司共召开了4次监事会会议。公司监事会由3名监事组成,其
中1名为职工代表监事,人数和人员构成均符合法律、法规的要求。根据《监事会议事规则》,各
位监事能够本着对股东负责的精神,严格按照法律、法规及《公司章程》的规定认真履行自己的
职责,勤勉尽责。公司监事会规范运作,对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合
法、合规性等情况进行了有效的监督。
5、信息披露、透明度及投资者关系管理 公司能够按照法律、法规、《公司章程》和《信息
披露制度》的规定,真实、准确、完整地披露有关信息,并做好信息披露前的保密工作,确保所
有股东均能公平、公正地获得信息。公司董事会依法履行信息披露义务、接待来访、回答咨询等。
在公司指定信息披露网站上披露决策、经营及管理信息,使所有投资者有平等的机会获得信息。
报告期内,公司认真做到信息披露真实、准确、完整、及时、公平。
6、 公司严格按照各项法律法规及监管部门的要求,不断完善公司治理结构,加强公司的内
部控制制度建设,提高公司规范运作水平,维护公司和广大股东特别是广大中小股东的合法权益。
报告期内,公司编制了公司《内部控制自我评价报告》、审计机构为公司出具了内部控制审计报
告。
7、内幕知情人登记管理情况,公司严格加强公司内幕信息管理,按相关事项逐项登记,维护
信息披露的公平原则,防范内幕交易情况的发生,切实保护投资者的合法权益。
二、股东大会情况简介
决议刊登
决议刊登
决议情 的指定网
会议届次 召开日期 会议议案名称 的披露日
况 站的查询
期
索引
2014 年第一 2014 年 1 《关于提名徐成义先生为公司第十届 审议 通 www.sse. 2014 年 1
次临时股东 月 23 日 届董事会董事候选人的议案》 过全 部 com.cn 月 24 日
大会 议案
2014 年第二 2014 年 3 《关于公司拟与海阳天创签订<房产 审议 通 www.sse. 2014 年 3
次临时股东 月5日 抵顶欠款协议书>的议案》。 过全 部 com.cn 月6日
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2014 年年度报告 园城黄金
大会 议案
2014 年第三 2014 年 4 《关于公司与发行对象签订<附条件生 审议通 www.sse. 2014 年 4
次临时股东 月 17 日 效的股票认购合同>的议案》;《关于 过全部 com.cn 月 18 日
大会 公司本次非公开发行股票涉及关联交 议案
易事项的议案》;《关于提请股东大会
批准园城实业集团有限公司免于以要
约方式增持公司股份的议案》;《关于
提请股东大会授权董事会全权办理本
次非公开发行股票相关事项的议案》;
2013 年度股 2014 年 5 公司《2013 年度董事会工作报告》; 审议通 www.sse. 2014 年 5
东大会 月 16 日 公司《2013 年度监事会工作报告》; 过全部 com.cn 月 17 日
公司《2013 年度财务决算及 2014 年财 议案
务预算报告》;公司《独立董事 2013
年度履职报告》;公司《2013 年年度
报告及摘要》;《公司 2013 年度利润
分配预案》;《关于公司续聘 2014 年
度审计机构及支付 2013 年度审计报酬
的议案》;公司《关于修改<公司章程>》
的议案;《烟台园城黄金股份有限公司
未来三年(2014 年-2016 年)股东回报
规划的议案》;审议公司《关于修改<
公司章程>的议案》;
2014 年第四 2014 年 5 公司对外签订《<乳山市金海矿业 审议通 www.sse. 2015 年 5
次临时股东 月 26 日 委托经营管理合同>之补充协议(二)》 过全部 com.cn 月 27 日
大会 的议案;关于公司拟与汇龙湾公司签署 议案
《还款协议》的议案;公司《关于预计
公司 2014 年度日常经营性关联交易的
议案》的议案;公司拟与园城实业签订
《房屋抵债协议》的议案;
2014 年第五 2014 年 12 关于公司拟对外签订《乳山市金海矿业 审议通 www.sse. 2015 年 12
次临时股东 月 30 日 委托经营管理合同》之补充协议(三) 过全部 com.cn 月 31 日
大会 的议案。 议案
三、事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独 是否连续
本年应参 以通讯 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 两次未亲
加董事会 方式参 大会的次
席次数 席次数 次数 自参加会
次数 加次数 数
议
徐成义 否 16 16 0 0 0 否 5
郝周明 否 18 18 0 0 0 否 6
林海 否 18 18 0 0 0 否 6
牟赛英 否 18 18 0 0 0 否 6
刘学军 是 18 1 16 0 1 否 3
彭金友 是 18 1 17 0 0 否 0
李增学 是 18 1 17 0 0 否 0
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2014 年年度报告 园城黄金
第九节 内部控制一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
烟台园城黄金股份有限公司(以下简称“公司” )董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任;监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督;公司经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。 内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证。而且,内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,公司将立即采取整改措施。公司专门聘请中环海华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司内部控制咨询机构。按照实施工作方案的安排,完成了相关工作,未发现存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。内部控制自我评价报告详见附件。是否披露内部控制自我评价报告:是二、内部控制审计报告的相关情况说明
众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)已对公司财务报告内部控制的有效性进行了审计,并出具了标准无保留的内部控制审计报告。内部控制审计报告详见附件。是否披露内部控制审计报告:是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司自 2102 年公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,对公司信息披露重大差错责任的追究作出详细的规定。对于在年报信息披露中有关人员因不履行或者不正确履行相关规定的职责而造成年报披露重大差错的,将严格按照制度追究责任。 报告期内,公司严格按照各项制度执行,未发生重大差错及追究责任的情况。
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2014 年年度报告 园城黄金
第十节 财务报告一、审计报告
审 计 报 告
众环审字(2015)010365 号烟台园城黄金股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的烟台园城黄金股份有限公司(以下简称园城黄金)财务报表,包括 2014年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是园城黄金管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计制度的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,园城黄金财务报表在所有重大方面按照企业会计制度的规定编制,公允反映了园城黄金 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
众环海华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 李建树
中国注册会计师 邹行宇
中国 武汉 2015 年 3 月 15 日
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2014 年年度报告 园城黄金二、财务报表
合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位: 烟台园城黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 (七)1 575,498.37 7,220,369.70
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (七)2
预付款项 (七)3 1,783,973.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 (七)4 54,500,045.78 142,237,336.63
买入返售金融资产
存货 (七)5 108,391,774.13 56,366,081.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (七)6 4,892,239.84
流动资产合计 163,467,318.28 212,500,000.34非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (七)7 400,000.00 400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (七)8 44,034,445.00 33,755,314.86
投资性房地产
固定资产 (七)9 11,461,614.18 20,838,753.17
在建工程 (七)10 2,495,565.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (七)11 2,786,155.96 2,974,279.60
开发支出
商誉
长期待摊费用 (七)12 19,976,646.00
递延所得税资产 (七)13 4,227,780.00 3,489,861.59
其他非流动资产 (七)14 3,490,945.00
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2014 年年度报告 园城黄金
非流动资产合计 62,909,995.14 87,421,366.12
资产总计 226,377,313.42 299,921,366.46流动负债:
短期借款 (七)15 9,094,262.00 22,294,262.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (七)16 24,759,205.30 25,832,482.24
预收款项 (七)17 6,632,475.24 6,769,391.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (七)18 2,142,501.62 2,648,735.31
应交税费 (七)19 86,756.19 -1,139,329.06
应付利息 (七)20 23,760,427.04 22,260,427.04
应付股利 (七)21 157,312.40 157,312.40
其他应付款 (七)22 92,857,105.47 156,741,259.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (七)23 26,986,200.00 34,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 186,476,245.26 269,564,540.92非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 (七)24 5,035,773.60 5,035,773.60
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,035,773.60 5,035,773.60
负债合计 191,512,018.86 274,600,314.52所有者权益
股本 (七)25 224,226,822.00 224,226,822.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 (七)26 237,087,924.90 237,087,924.90
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2014 年年度报告 园城黄金
减:库存股
其他综合收益 (七)27 -7,176,132.39 -3,092,370.80
专项储备 304,619.12
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 (七)28 -419,273,319.95 -433,205,943.28
归属于母公司所有者权益 34,865,294.56 25,321,051.94合计
少数股东权益
所有者权益合计 34,865,294.56 25,321,051.94
负债和所有者权益总计 226,377,313.42 299,921,366.46
法定代表人:徐成义 主管会计工作负责人:徐家芳会计机构负责人:郭常珍
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日编制单位:烟台园城黄金股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额流动资产:
货币资金 113,170.72 197,106.43
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (十六)1
预付款项 45,610.00
应收利息
应收股利
其他应收款 (十六)2 54,500,045.78 147,816,798.16
存货 108,391,774.13 43,839,963.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 163,004,990.63 191,899,477.92非流动资产:
可供出售金融资产 400,000.00 400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十六)3 45,034,445.00 35,755,314.86
投资性房地产
固定资产 11,461,614.18 12,285,920.30
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2014 年年度报告 园城黄金
无形资产 2,786,155.96 2,974,279.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,227,780.00 3,220,422.22
其他非流动资产 3,490,945.00
非流动资产合计 63,909,995.14 58,126,881.98
资产总计 226,914,985.77 250,026,359.90流动负债:
短期借款 9,094,262.00 22,294,262.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 24,759,205.30 27,869,824.80
预收款项 6,632,475.24 6,769,391.91
应付职工薪酬 2,122,001.62 1,945,821.02
应交税费 86,756.19 -1,312,261.70
应付利息 23,760,427.04 22,260,427.04
应付股利 157,312.40 157,312.40
其他应付款 92,955,550.73 105,267,973.80
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 26,986,200.00 34,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 186,554,190.52 219,252,751.27非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 5,035,773.60 5,035,773.60
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,035,773.60 5,035,773.60
负债合计 191,589,964.12 224,288,524.87所有者权益:
股本 224,226,822.00 224,226,822.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 237,087,924.90 237,087,924.90
减:库存股
其他综合收益 -7,176,132.39 -3,092,370.80
专项储备
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2014 年年度报告 园城黄金
盈余公积
未分配利润 -418,813,592.86 -432,484,541.07
所有者权益合计 35,325,021.65 25,737,835.03
负债和所有者权益总计 226,914,985.77 250,026,359.90
法定代表人:徐成义 主管会计工作负责人:徐家芳会计机构负责人:郭常珍
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 46,980,655.52 12,146,411.86
其中:营业收入 (七)29 46,980,655.52 12,146,411.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 34,595,074.91 11,583,189.32
其中:营业成本 (七)29 21,628,913.65 3,026,814.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (七)30 2,394,247.09 342,515.82
销售费用
管理费用 (七)31 7,364,201.97 5,182,776.96
财务费用 (七)32 4,187,759.26 5,104,215.82
资产减值损失 (七)33 -980,047.06 -2,073,134.21
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以 (七)34 528,563.47 5,790.45“-”号填列)
其中:对联营企业和 -255,804.27 5,790.45合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-” 12,914,144.08 569,012.99号填列)
加:营业外收入 (七)35 1,623,249.60
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 (七)36 37,150.42 10.50
其中:非流动资产处置损 37,149.01失
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2014 年年度报告 园城黄金
四、利润总额(亏损总额以 12,876,993.66 2,192,252.09“-”号填列)
减:所得税费用 (七)37 -1,055,629.67 127,066.21
五、净利润(净亏损以“-” 13,932,623.33 2,065,185.88号填列)
归属于母公司所有者的净 13,932,623.33 2,065,185.88利润
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -4,083,761.59 -3,092,370.80
归属母公司所有者的其他 -4,083,761.59 -3,092,370.80综合收益的税后净额
(一)以后不能重分 581,304.00 559,023.00分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类 -4,665,065.59 -3,651,393.80进损益的其他综合收益
1.权益法下在被 -4,665,065.59 -3,651,393.80投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 9,848,861.74 -1,027,184.92
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/ 0.06 0.01股)
(二)稀释每股收益(元/ 0.06 0.01股)
法定代表人:徐成义 主管会计工作负责人:徐家芳会计机构负责人:郭常珍
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2014 年年度报告 园城黄金
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (十六)4 46,342,060.26 12,146,411.86
减:营业成本 (十六)4 21,399,875.95 4,248,715.60
营业税金及附加 2,394,247.09 318,319.02
销售费用
管理费用 6,696,109.29 4,344,991.31
财务费用 4,190,585.83 4,828,117.69
资产减值损失 -1,284,359.31 -2,990,166.98
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以 (十六)5 -244,861.97 5,790.45“-”号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-” 12,700,739.44 1,402,225.67号填列)
加:营业外收入 1,622,849.60
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出 37,149.01
其中:非流动资产处 37,149.01置损失
三、利润总额(亏损总额以“-” 12,663,590.43 3,025,075.27号填列)
减:所得税费用 -1,007,357.78 282,065.18
四、净利润(净亏损以“-” 13,670,948.21 2,743,010.09号填列)
五、其他综合收益的税后净额 -4,083,761.59 -3,092,370.80
(一)以后不能重分类进 581,304.00 559,023.00损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损 -4,665,065.59 -3,651,393.80益的其他综合收益
1.权益法下在被投资 -4,665,065.59 -3,651,393.80单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
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2014 年年度报告 园城黄金
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 9,587,186.62 -349,360.71七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
法定代表人:徐成义 主管会计工作负责人:徐家芳会计机构负责人:郭常珍
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到 21,836,910.85 12,280,174.47的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 (七)38 29,131,093.79 27,076,573.92的现金
经营活动现金流入小计 50,968,004.64 39,356,748.39
购买商品、接受劳务支付 4,682,848.10 3,016,524.42的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金
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2014 年年度报告 园城黄金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支 2,539,888.80 3,274,113.98付的现金
支付的各项税费 850,450.58 768,789.03
支付其他与经营活动有关 (七)38 13,878,722.52 11,804,034.20的现金
经营活动现金流出小计 21,951,910.00 18,863,461.63
经营活动产生的现金 29,016,094.64 20,493,286.76流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单 821,127.91位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 821,127.91
购建固定资产、无形资产 144,864.09 4,515,919.93和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,600,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单 15,200,000.00位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,344,864.09 12,115,919.93
投资活动产生的现金 -14,523,736.18 -12,115,919.93流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 17,200,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利 3,937,229.79 2,536,520.41息支付的现金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 21,137,229.79 3,536,520.41
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2014 年年度报告 园城黄金
筹资活动产生的现金 -21,137,229.79 -3,536,520.41流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 -6,644,871.33 4,840,846.42额
加:期初现金及现金等价 7,220,369.70 2,379,523.28物余额
六、期末现金及现金等价物余 575,498.37 7,220,369.70额
法定代表人:徐成义 主管会计工作负责人:徐家芳会计机构负责人:郭常珍
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的 21,198,315.59 12,357,550.22现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关 28,305,559.13 12,172,365.73的现金
经营活动现金流入小计 49,503,874.72 24,529,915.95
购买商品、接受劳务支付的 7,979,986.75 3,037,378.46现金
支付给职工以及为职工支 957,808.39 1,143,886.73付的现金
支付的各项税费 995,229.20 699,085.47
支付其他与经营活动有关 4,123,744.21 17,265,553.62的现金
经营活动现金流出小计 14,056,768.55 22,145,904.28
经营活动产生的现金 35,447,106.17 2,384,011.67流量净额二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单 821,127.91位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 821,127.91
购建固定资产、无形资产和 14,940.00 26,361.11其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单 15,200,000.00位支付的现金净额
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,214,940.00 26,361.11
投资活动产生的现金 -14,393,812.09 -26,361.11流量净额三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 17,200,000.00 1,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 3,937,229.79 2,536,520.41支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 21,137,229.79 3,536,520.41
筹资活动产生的现金 -21,137,229.79 -3,536,520.41流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加 -83,935.71 -1,178,869.85额
加:期初现金及现金等价物 197,106.43 1,375,976.28余额
六、期末现金及现金等价物余 113,170.72 197,106.43额
法定代表人:徐成义 主管会计工作负责人:徐家芳会计机构负责人:郭常珍
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合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 224,226 237,087 -3,092, 304,619 -433,20 25,321,05
,822.00 ,924.90 370.80 .12 5,943.2 1.94
8加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 224,226 237,087 -3,092, 304,619 -433,20 25,321,05
,822.00 ,924.90 370.80 .12 5,943.2 1.94
8
三、本期增减变动金额(减 -4,083, -304,61 13,932, 9,544,242
少以“-”号填列) 761.59 9.12 623.33 .62
(一)综合收益总额 13,932, 13,932,62
623.33 3.33
(二)所有者投入和减少资 -304,61 -304,619.
本 9.12 121.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 -304,61 -304,619.
9.12 12(三)利润分配1.提取盈余公积
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2014 年年度报告园城黄金2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 -4,083, -4,083,76
761.59 1.59
四、本期期末余额 224,226 237,087 -7,176, -419,27 34,865,29
,822.00 ,924.90 132.39 3,319.9 4.56
5
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 224,226 237,087 -429,66 31,653,63
,822.00 ,924.90 1,107.1 9.74
6加:会计政策变更
前期差错更正 -5,610, -5,610,02
022.00 2.00
同一控制下企业合并
其他
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二、本年期初余额 224,226 237,087 -435,27 26,043,61
,822.00 ,924.90 1,129.1 7.74
6
三、本期增减变动金额(减 -3,092, 304,619 2,065,1 -722,565.
少以“-”号填列) 370.80 .12 85.88 80
(一)综合收益总额 2,065,1 2,065,185
85.88 .88(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备 304,619 304,619.1
.12 2
1.本期提取 304,619 304,619.1
.12 22.本期使用
(六)其他 -3,092, -3,092,37
370.80 0.80
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2014 年年度报告园城黄金
四、本期期末余额 224,226 237,087 -3,092, 304,619 -433,20 25,321,05
,822.00 ,924.90 370.80 .12 5,943.2 1.94
8
法定代表人:徐成义 主管会计工作负责人:徐家芳会计机构负责人:郭常珍
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 224,226,8 237,087,9 -3,092,3 -432,484 25,737,83
22.00 24.90 70.80 ,541.07 5.03
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 224,226,8 237,087,9 -3,092,3 -432,484 25,737,83
22.00 24.90 70.80 ,541.07 5.03
三、本期增减变动金额(减 -4,083,7 13,670,9 9,587,186
少以“-”号填列) 61.59 48.21 .62
(一)综合收益总额 13,670,9 13,670,94
48.21 8.21(二)所有者投入和减少资本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分
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2014 年年度报告园城黄金配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 -4,083,7 -4,083,76
61.59 1.59
四、本期期末余额 224,226,8 237,087,9 -7,176,1 -418,813 35,325,02
22.00 24.90 32.39 ,592.86 1.65
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 224,226,8 237,087,9 -429,617 31,697,21
22.00 24.90 ,529.16 7.74
加:会计政策变更
前期差错更正 -5,610,0 -5,610,02
22.00 2.00
其他
二、本年期初余额 224,226,8 237,087,9 -435,227 26,087,19
22.00 24.90 ,551.16 5.74
三、本期增减变动金额(减 -3,092,3 2,743,01 -349,360.
少以“-”号填列) 70.80 0.09 71
(一)综合收益总额 2,743,01 2,743,010
0.09 .09(二)所有者投入和减少资
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2014 年年度报告园城黄金本1.股东投入的普通股2.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 -3,092,3 -3,092,37
70.80 0.80
四、本期期末余额 224,226,8 237,087,9 -3,092,3 -432,484 25,737,83
22.00 24.90 70.80 ,541.07 5.03
法定代表人:徐成义 主管会计工作负责人:徐家芳会计机构负责人:郭常珍
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2014 年年度报告 园城黄金三、公司基本情况
1. 公司概况
烟台园城黄金股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是境内公开发行股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1994年6月取得由国家工商行政管理部门颁发的第3700001801019号《企业法人营业执照》。
1.本公司历史沿革及注册资本:
1988年10月,中国人民银行烟台市分行以(88)烟人银字第299号文批复同意烟台华联商厦组织股份资金2500万元,烟台华联商厦委托中国人民建设银行山东省信托投资公司烟台办事处向社会公开发行股票实际募集股份2,130万元。
1989年2月18日,烟台华联商厦正式设立成为烟台华联商厦股份有限公司,股本为2,130万元。
1990年2月,经烟台市体改委烟体改(1990)34号文和中国人民银行烟台市分行(90)烟人银字第35号文批复同意,烟台华联商厦向社会公众增资发行股票。1993年2月6日,烟台华联商厦股份有限公司总股本增加为5,340万元。
1996年10月28日,经中国证监会证监字[1996]255号文批准,公司在上海证券交易所上市。
1998年4月,公司向全体股东每10股赠送7股,共送股3,739万股,送股后公司总股本变更为9,079万元。
1998年7月,公司向全体股东配售1,581.18万股,配售后公司总股本变更为10,660.18万元。
2000年10月,公司向全体股东实施送股和公积金转增,实施后公司总股本变更为15,990.27万元。
2001年3月,公司向全体股东配售1,126.28万股,配售后公司总股本变更为17,116.55万元。
2012年6月,公司以2011年末总股本171,165,513股为基数,向全体股东以资本公积金每10股转增3.1股,共计转增53,061,309股。转增后,公司总股本变更为224,226,822股。
2013年2月20日,公司第十届董事会第十次会议决议及2013年03月11日2013年第一次临时股东大会决议,公司名称变更为:烟台园城黄金股份有限公司。2013年3月28日,公司收到山东省工商行政管理局核准换发的370000018010192号营业执照。
2.本公司注册地地址:烟台市芝罘区南大街261号。
3.本公司组织形式:股份有限公司。
4.本公司总部地址:山东省烟台市芝罘区南大街261号。
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2014 年年度报告 园城黄金
5.本公司的业务性质和主要经营活动:经营范围:前置许可项目:无。一般经营项目:房地产开发及经营,物业管理,工程承包及建筑装饰(以上业务凭资质证书经营);建筑装饰材料、钢材、木材、机电设备、黄金及矿产品销售;房屋租赁;对外投资。
6.本公司以及集团最终母公司的名称:本公司母公司为园城集团有限公司(以下简称“园城集团”),园城集团的实际控制人为自然人徐诚惠先生。
7.财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表于2015年3月15日经公司第十届董事会第四十二次会议批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司共计1家,详见本附注(九)1。
本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注(八)。四、财务报表的编制基础
1. 编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示:
2014年,财政部修订了《企业会计准则——基本准则》,并新发布或修订了8项具体企业会计准则。本集团已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则,对财务报表产生的重大影响详见本附注(五)31。
1. 遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2014 年年度报告 园城黄金
3. 营业周期
正常营业周期,是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的,自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4. 记账本位币本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)本集团报告期内发生同一控制下企业合并的,采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产和负债,于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等,计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的,编制合并财务报表,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行;合并财务报表比较数据调整的期间应不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。
(2)本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的,采用购买法进行会计处理。区别下列情况确定合并成本:①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交易分步实现的企业合并,对于购买日之前持有的被购买方的股权,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
A、在个别财务报表中,按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
B、在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买
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2014 年年度报告 园城黄金方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本集团在购买日对合并成本进行分配,按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核;经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
企业合并形成母子公司关系的,母公司设置备查簿,记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整,按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行。
6. 合并财务报表的编制方法
(1)合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本公司及全部子公司截至2014年12月31日止的年度财务报表。子公司,是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及本公司所控制的结构化主体等)。控制,是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并财务报表编制方法
本公司以自身和其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
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在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
(3)少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
(4)超额亏损的处理
在合并财务报表中,子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
(5)当期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司,编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内,因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
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2014 年年度报告 园城黄金价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(6)分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前与丧失控制权时,按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,表明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
(1)合营安排的分类
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业,但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营:合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务;其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的,不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,本集团对合
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2014 年年度报告 园城黄金营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议,本集团分别确定各项合营安排的分类。
确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注(五)12。
(2)共同经营的会计处理方法
本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本集团向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团全额确认该损失。本集团自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本集团按其承担的份额确认该部分损失。
本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,按照上述原则进行会计处理;否则,按照本集团制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率(中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价)折算为记账本位币。
(1)汇兑差额的处理
在资产负债表日,按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理:外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,
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2014 年年度报告 园城黄金仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益;在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。
(2)外币财务报表的折算
本集团对境外经营的财务报表进行折算时,遵循下列规定:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率(中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价)折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。10. 金融工具
(1)金融工具的确认
本集团成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。
(2)金融资产的分类和计量
①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因,将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的
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2014 年年度报告 园城黄金混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
C、贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、持有至到期投资,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
C、贷款和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失,计入当期损益。
D、可供出售金融资产,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利,计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
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④金融资产的减值准备
A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,确认减值损失,计提减值准备。
B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项:
a)发行方或债务人发生严重财务困难;
b)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
c)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;
d)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;
e)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;
f)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;
g)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资成本;
h)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;
i)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
C、金融资产减值损失的计量
a)持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量
持有至到期投资、贷款和应收款项(以摊余成本后续计量的金融资产)的减值准备,按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提,计入当期损益。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,对单项金额不重大的金融资产,单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,无论单项金额重大与否,仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
b)可供出售金融资产
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本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日,判断可供出售金融资产的公允价值是否严重或非暂时性下跌:如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的20%,或者持续下跌时间达3个月以上,则认定该可供出售金融资产已发生减值,按成本与公允价值的差额计提减值准备,确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时,即使该金融资产没有终止确认,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,亦予以转出,计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,本集团将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复,且客观上与确认损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不得通过损益转回。同时,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不予转回。
(3)金融负债的分类和计量
①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一,金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债:该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;包含一项或多项嵌入衍生工具的
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2014 年年度报告 园城黄金混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后,不能重分类为其他类金融负债;其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,计入当期损益。
B、其他金融负债,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量。
(4) 金融资产转移确认依据和计量
本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项的差额计入当期损益:
①所转移金融资产的账面价值;
②因转移而收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
①终止确认部分的账面价值;
②终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额,按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值,对该累计额进行分摊后确定。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认所转移金融资产整体,并将所收到的对价确认为一项金融资产。
对于继续涉入条件下的金融资产转移,本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债,以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。
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(5)金融负债的终止确认
本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。11. 应收款项(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额在前 5 名的应收款项或其他不属于前
5 名,但期末单项金额占应收账款(或其他应
收款)总额 10%(含 10%)的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确
认减值损失,计提坏账准备。单独测试未发生
减值的应收款项,包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项:按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法)
组合 1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收
款外,公司以是否获得收款保证为划分类似信
用风险特征,如果已获得收款保证,将不计提
减值准备。
组合 2 已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款、
及组合 1 以外的应收款项,公司根据以前年度
与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计
提的比例。组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
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2014 年年度报告 园城黄金其中:1 年以内分项,可添加行
1-2 年 10 10
2-3 年 20 203 年以上
3-4 年 30 30
4-5 年 50 50
5 年以上 100 100组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的□适用 √不适用组合中,采用其他方法计提坏账准备的□适用 √不适用(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生
了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。12. 存货
(1) 存货分类:本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本、开发产品等。
(2)存货的确认:本集团存货同时满足下列条件的,予以确认:
①与该存货有关的经济利益很可能流入企业;
②该存货的成本能够可靠地计量。
(3)存货取得和发出的计价方法:本集团取得的存货按成本进行初始计量,发出按加权平均法确定发出存货的实际成本。
(4) 低值易耗品和包装物的摊销方法:低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
(5) 期末存货的计量:资产负债表日,存货按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。
①可变现净值的确定方法:
确定存货的可变现净值,以取得的确凿证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等,用其生产的产成品的可变现净值高于成本的,该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的,该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算。
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持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。
对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,合并计提存货跌价准备。
(6) 存货的盘存制度:本集团采用永续盘存制。13. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
(1) 初始计量
本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量:
①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、同一控制下的企业合并中,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用,包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等,于发生时计入当期损益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并中,本集团区别下列情况确定合并成本:
a)一次交换交易实现的企业合并,合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值;
b)通过多次交换交易分步实现的企业合并,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;
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c)为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益;作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额;
d)在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
A、以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本,但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的,从权益中扣减。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资,取得投资时,对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算,不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资,其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣
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2014 年年度报告 园城黄金告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的,按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本集团在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时,与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,予以全额确认。
本集团对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本集团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。
③本集团处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。
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2014 年年度报告 园城黄金14. 投资性房地产(1).如果采用成本计量模式的:折旧或摊销方法
(1)本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括:
①已出租的土地使用权;
②持有并准备增值后转让的土地使用权;
③已出租的建筑物。
(2)本集团投资性房地产同时满足下列条件的,予以确认:
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业;
②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
(3)初始计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。
①外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;
②自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成;
③以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
(4)后续计量
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产,采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变,将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价,可收回金额低于成本的,按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提,不予转回。15. 固定资产(1).确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
(1)固定资产在同时满足下列条件时,按照成本进行初始计量:
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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该固定资产的成本能够可靠地计量。(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5—45 0—5 2.11—20.00
机器设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19.00
电子设备 年限平均法 8-14 5 11.875-9.50
运输工具 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
与固定资产有关的后续支出,符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。
本集团在每个会计年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
固定资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。16. 在建工程
(1)在建工程的计价:按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
(2)本集团在在建工程达到预定可使用状态时,将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值确认为固定资产,并计提折旧;待办理了竣工决算手续后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
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(3)在建工程的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。17. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本集团发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的,在同时满足下列条件时予以资本化,计入相关资产成本:
① 资产支出已经发生;
② 借款费用已经发生;
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
不符合资本化条件的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。18. 无形资产(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
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(1)无形资产的确认
本集团在同时满足下列条件时,予以确认无形资产:
①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业;
②该无形资产的成本能够可靠地计量。
(2)无形资产的计量
①本集团无形资产按照成本进行初始计量。
②无形资产的后续计量
A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直线法,摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
B、无形资产的减值,按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。19. 长期资产减值
当存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
(1)资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化,从而对本集团产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高,从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者损失)远远低于预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产(使用寿命不确定的除外)等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断,当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
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2014 年年度报告 园城黄金净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的,本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本集团可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。20. 长期待摊费用
本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用,并按项目受益期采用直线法平均摊销。21. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。(1)、短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。(2)、离职后福利的会计处理方法
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划,是指本集团与职工就离职后福利达成的协议,或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
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A、设定提存计划
本集团在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
B、设定受益计划
本集团运作X项设定受益退休金计划,该计划要求向独立管理的基金缴存费用。设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末,本集团将服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失,以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,确认为负债并计入当期损益或相关资产成本;将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括精算利得或损失、计划资产回报(扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额)、资产上限影响的变动(扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额),计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本集团可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。本集团在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用:修改设定受益计划时;本集团确认相关重组费用或辞退福利时。(3)、辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述设定提存计划的会计政策进行处理;除此以外的,按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。22. 预计负债
(1)预计负债的确认标准
本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的,确认为预计负债:
①该义务是企业承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;
③该义务的金额能够可靠地计量。
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(2)预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
①或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。23. 股份支付
本公司股份支付的确认和计量,以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定:
①对于授予职工的股份,其公允价值按本公司股份的市场价格计量,同时考虑授予股份所依据的条款和条件(不包括市场条件之外的可行权条件)进行调整。
②对于授予职工的股票期权,如果不存在条款和条件相似的交易期权,通过期权定价模型来估计所授予的期权的公允价值。
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本公司在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据:在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量,以作出可行权权益工具的最佳估计。
(4)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,本公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外,则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。24. 收入
本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入和合作开发项目收入。
(1)销售商品收入
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本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认销售商品收入。
房地产销售在签定了销售合同,房产已经过完工验收合格并交付业主,取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时(通常收到销售合同金额20%或以上之定金或/及已确认余下房款的付款安排)确认销售收入的实现。
(2)提供劳务收入
①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定,收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定提供劳务交易完工进度的方法:已完工作量的测量。
②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本集团在收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入企业时,确认让渡资产使用权收入。
(4)合作开发项目收入
本公司在能对合作开发的项目实施控制时,根据项目实现盈利情况及合作开发协议约定的收益分配比例计算确认合作开发收益。
本公司在不能对合作开发项目实施控制时,所收到的合作方分回的项目合作开发收益先用于弥补本公司所付出的项目合作开发成本,弥补完成本后超额部分确认为合作开发收益。25. 政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
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政府补助同时满足下列条件时,予以确认:
①能够满足政府补助所附条件;
②能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助,取得时确认为递延收益,自相关资产达到预定可使用状态时,在该资产使用寿命内平均分配,分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象,除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外,本集团将其划分为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,取得时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的,分别下列情况处理:
A、存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。26. 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
(1)递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的,以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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③资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(2)递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率,确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。27. 租赁(1)、经营租赁的会计处理方法
本集团作为承租人,对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人,按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内;对于经营租赁的租金,在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益;对于经营租赁资产中的固定资产,采用类似资产的折旧政策计提折旧;对于其他经营租赁资产,采用系统合理的方法进行摊销;或有租金在实际发生时计入当期损益。(2)、融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人,在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用;在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值;未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊,采用实际利率法计算确认当期的融资费用;或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时,能够取得出租人租赁内含利率的,采用租赁内含利率作为折现率;否则,采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的,采用同期银行贷款利率作为折现率。
本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团作为出租人,在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
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2014 年年度报告 园城黄金余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益;未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配;采用实际利率法计算确认当期的融资收入;或有租金在实际发生时计入当期损益。28. 其他重要的会计政策和会计估计
1、 公允价值计量
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债,考虑该资产或负债的特征;假定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易,是在当前市场条件下的有序交易;假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等,判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等;交易价格与公允价值不相等的,将相关利得或损失计入当期损益,但相关会计准则另有规定的除外。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。
本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
本集团以公允价值计量非金融资产,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量负债,假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者,而且该负债在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具,假定在计量日将该自身权益工具转移给其他市场参与者,而且该自身权益工具在转移后继续存在,并由作为受让方的市场参与者取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。
2、终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经
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2014 年年度报告 园城黄金营地区;该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分;该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
3、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。29. 重要会计政策和会计估计的变更(1)、重要会计政策变更√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司第十届董事会第三十七
根据修订后的《企业会计准则 次会议第2号——长期股权投资》的规定,对不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,由长期股权投资科目列报,改为以成本计量的可供出售金融资产列报。
本公司第十届董事会第三十七
根据修订后的《企业会计准则 次会议第30号——财务报表列报》及其应用指南的规定,对报表列报科目作为重分类其他说明
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2014年1至3月,财政部新制定了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则第41号——在其他主体中权益的披露》;修订印发了《企业会计准则第30号——财务报表列报》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第33号——合并财务报表》、《企业会计准则第2号——长期股权投资》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行。2014年6月20日,修订印发了《企业会计准则第37号——金融工具列报》,企业应当在2014年年度及以后期间的财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。2014年7月23日,修改并重新公布了《企业会计准则——基本准则》,自发布之日起施行。
2014年10月28日,经本公司第十届董事会第三十七次会议决议,本公司自2014年7月1日起执行上述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准则的变化,导致本集团相应会计政策变化,并已按照相关衔接规定进行了处理,对于需要对比较数据进行追溯调整的,本集团已进行了相应追溯调整。本集团追溯调整的主要事项有:
① 根据修订后的《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定,对不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,由长期股权投资科目列报,改为以成本计量的可供出售金融资产列报。
② 根据修订后的《企业会计准则第30号——财务报表列报》及其应用指南的规定,对报表列报科目作为以下重分类:
A、 原列报于合并资产负债表及资产负债表的“资本公积”科目的其他综合收益项目,改为列报于“其他综合收益”科目;
B、 合并利润表与利润表的“营业外收入”科目,增加“其中:非流动资产处置利得”项目;
C、 合并利润表与利润表的“其他综合收益”科目,改为“其他综合收益的净额”科目,并列报其他综合收益的分类信息;
D、 相应地,合并所有者权益变动表与所有者权益变动表按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》应用指南规定的格式重新列报。
上述引起的追溯调整对比较财务报表的主要影响如下:
对比较期间(2013 年度)合并财务报表的影响
项目
① ② 合计
可供出售金融资产 400,000.00 400,000.00
长期股权投资 -400,000.00 -400,000.00
资本公积 3,092,370.8 3,092,370.8
其他综合收益 -3,092,370.8 -3,092,370.8
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2014 年年度报告 园城黄金
对比较期间(2013 年度)母公司财务报表的影响
项目
① ② 合计
可供出售金融资产 400,000.00 400,000.00
长期股权投资 -400,000.00 -400,000.00
资本公积 3,092,370.8 3,092,370.8
其他综合收益 -3,092,370.8 -3,092,370.8(2)、重要会计估计变更□适用 √不适用六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 营业额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
土地增值税 增值额 30%-60%超率累进税率
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
地方水利建设基金 流转税额 1%
房产税 房产余值或租金收入
1.2%或 12%
2. 税收优惠
(1) 公司销售黄金产品符合财税[2002]142 号规定,满足免税条件,对经营销售的非标准黄金免征增值税。七、合并财务报表项目注释1、 货币资金
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,653.95 171,382.03
银行存款 557,844.42 7,032,194.47
其他货币资金 16,793.20
合计 575,498.37 7,220,369.70
其中:存放在境外的款
项总额
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2014 年年度报告 园城黄金2、 应收账款(1). 应收账款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特 1,541, 100.00 1,541, 100.00 1,541, 100.00 1,541, 100.00
征组合计提坏 475.71 475.71 475.71 475.71账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
1,541, / 1,541, / 1,541, / 1,541, /
合计
475.71 475.71 475.71 475.71期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款□适用 √不适用组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
5 年以上 1,541,475.71 1,541,475.71 100.00
合计 1,541,475.71 1,541,475.71 100.00确定该组合依据的说明:
确定该组合的依据详见附注(五)10。组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:□适用√不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款期末余额 计提的坏账准备期末
单位名称 期末余额
的比例(%) 余额
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长虹专卖 486,637.20 486,637.20
31.57
烟台海尔工贸有限公司 470,750.00 470,750.00
30.54
肇庆市七星文化用品综合商
190,836.20 190,836.20
店 12.38
安装公司 160,382.66 160,382.66
10.40
罗路佳 106,219.57 106,219.57
6.89
合计 1,414,825.63 91.78 1,414,825.63
3、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,738,363.16 97.44
1至2年 4,000.00 0.22
2至3年 41,610.00 2.34
3 年以上
合计 1,783,973.16 100.00
4、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计类
提 账面 提 账面
别 比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%) (%)
例 例
(%) (%)
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2014 年年度报告 园城黄金单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按 70,309,241 100. 15,809,196 22. 54,500,045 159,037,23 100. 16,799,899 10. 142,237,33
信 .89 00 .11 49 .78 6.18 00 .55 56 6.63用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
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2014 年年度报告 园城黄金单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
合 70,309,241 / 15,809,196 / 54,500,045 159,037,236 / 16,799,899 / 142,237,33
计 .89 .11 .78 .18 .55 6.63
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,041,238.05 152,061.90 5.00
1至2年 242,177.30 24,217.73 10.00
2至3年 619,890.73 123,978.15 20.00
3 年以上
3至4年 11,684.18 3,505.25 30.00
4至5年 250,000.00 125,000.00 50.00
5 年以上 15,380,433.08 15,380,433.08 100.00
合计 19,545,423.34 15,809,196.11 80.88
确定该组合依据的说明:
确定该组合的依据详见附注(五)10。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:
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2014 年年度报告 园城黄金□适用 √不适用(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:本期计提坏账准备金额-990,703.44 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借支 688,102.85 702,105.85
对合营企业、联营企业的应收款 11,739,252.46 13,640,932.18项
对非关联公司的应收款项 57,881,886.58 144,694,198.15
合计 70,309,241.89 159,037,236.18(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
烟台汇龙湾投 对非关联公 50,763,818.55 2-4 年(含 4 72.20
资有限公司 司的应收款 年)
项
华联报业 对非关联公 2,744,414.63 5 年以上 3.90 2,744,414.63
司的应收款
项
华联船务 对非关联公 1,610,335.07 5 年以上 2.29 1,610,335.07
司的应收款
项
烟台住房资金 对非关联公 1,162,285.40 1 年以内、5 1.65 1,046,926.60
管理处 司的应收款 年以上
项
本溪满族自治 对合营企业、 1,000,000.00 1 年以内 1.42 50,000.00
县小套峪矿业 联营企业的
有限公司 应收款项
合计 / 57,280,853.65 / 81.46 5,451,676.305、 存货(1). 存货分类
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
准备
原材料 707,177.66 707,177.66在产品
库存商品 13,077,125.66 1,260,188.64 11,816,937.02
周转材料 469,843.03 469,843.03 471,846.03 471,846.03
开发成本 25,452,231.10 25,452,231.10 25,452,231.10 25,452,231.10
开发产品 82,469,700.00 82,469,700.00 22,168,524.22 4,250,635.02 17,917,889.20
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2014 年年度报告 园城黄金
合计 108,391,774.13 108,391,774.13 61,876,904.67 5,510,823.66 56,366,081.01
注1:本期减少的产成品主要系处置的兴国园城矿业有限公司导致的产成品减少。
注2:2014年5月25日,公司与山东园城集团有限公司(以下简称“园城实业”)签订《房屋抵债协议》,将公司账面价值为22,168,524.22元的开发产品,按照评估价值抵顶园城实业欠款,该资产评估价值为23,506,828.00元,经北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华评报字[2014]第020054号评估报告。
注3:2014年3月5日,公司与海阳市天创投资开发有限公司(以下简称“海阳天创”)签署《房产抵顶欠款协议书》,海阳天创将位于海阳市海东路18号的天创大厦二、三层按照评估价值抵顶公司欠款,该资产评估价值为82,469,700.00元,经北京国融兴华资产评估有限责任公司出具国融兴华评报字[2013]第2-163号评估报告。(2)存货跌价准备
单位:元 币种:人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销原材料在产品
库存商品 1,260,188 1,260,188
.64 .64周转材料
开发产品 4,250,635 4,250,635
.02 .02
合计 5,510,823. 4,250,635 1,260,188
66 .02 .646、 其他流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
喀左县金矿经营权 4,892,239.84
合计 4,892,239.84
其他说明
注:本期减少的其他流动资产主要系处置的兴国园城矿业有限公司导致的其他流动资产减少。7、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值可供出售债务工具:
可供出售权益工具: 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
合计 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 单位
现金
单位 本期 本期 本期 本期 持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 比例
(%)
山东景 180,000.00 180,000.00 <5芝酒业股份有限公司
全国华 200,000.00 200,000.00 <5联商厦联合有限公司
天津华 20,000.00 20,000.00 <5联商厦企业管理有限公司
合计 400,000.00 400,000.00 /8、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润一、合营 企业小计二、联营 企业
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烟台园 33,75 15,20 -255, -4,6 44,034
城黄金 5,314 0,000 804.2 65,0 ,445.0
矿业有 0
.86 .00 7 65.5限公司
9
小计 33,75 15,20 -255, -4,6 44,03
5,314 0,000 804.2 65,0 4,445
.86 .00 7 65.5 .00
9
33,75 15,20 -255, -4,6 44,03
5,314 0,000 804.2 65,0 4,445合计
.86 .00 7 65.5 .00
9其他说明
注 1:2014 年 3 月 27 日,公司第十届二十七次董事会审议通过《公司对下属参股公司烟台黄金矿业有限公司(以下简称:矿业公司)增资的议案》,矿业公司业务发展需要,经矿业公司的各股东一致同意,拟将矿业公司的注册资本从 12,000 万元增加到 17,000 万元。根据持股比例本公司需增加出资 1,600 万元,截止 2014 年 12 月 31 日,公司完成增资 1,520 万元。(1). 采用成本计量模式的投资性房地产□适用 √不适用9、 固定资产(1). 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计一、账面原值:
1.期初余额 16,387,399.63 21,029,043.89 871,217.00 38,287,660.52
2.本期增加金额 415,340 415,340.00
(1)购置 415,340 415,340.00
(2)在建工程转入
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 2,961,835.30 5,857,242.83 871,217.00 9,690,295.13
(1)处置或报废 558,355.13 558,355.13
(2)处置子公司 2,961,835.30 5,298,887.7 871,217.00 9,131,940.00
4.期末余额 13,425,564.33 15587141.06 29,012,705.39二、累计折旧
1.期初余额 3,251,750.25 7,602,765.91 21,722.96 10876239.12
2.本期增加金额 384,272.46 556,922.79 23,625.15 964,820.40
(1)计提 384,272.46 556,922.79 23,625.15 964,820.40
3.本期减少金额 58,917.94 758,370.49 45,348.11 862,636.54
(1)处置或报废 521,206.12 521,206.12
(2)处置子公司 58,917.94 237,164.37 45,348.11 341,430.42
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2014 年年度报告 园城黄金
4.期末余额 3,577,104.77 7,401,318.21 10,978,422.98三、减值准备
1.期初余额 6,572,668.23 6,572,668.23
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额 6,572,668.23 6,572,668.23四、账面价值
1.期末账面价值 9,848,459.56 1,613,154.62 11,461,614.18
2.期初账面价值 13,135,649.38 6,853,609.75 849,494.04 20,838,753.1710、 在建工程(1). 在建工程情况
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 2,495,565.90 2,495,565.90
合计 2,495,565.90 2,495,565.90(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元 币种:人民币
工程 其
本
本期 累计 利息 中: 本期
期
预 转入 投入 资本 本期 利息
项目 期初 增 本期其他减 期末 工程 资金
算 固定 占预 化累 利息 资本
名称 余额 加 少金额 余额 进度 来源
数 资产 算比 计金 资本 化率
金
金额 例 额 化金 (%)
额
(%) 额
喀左 1,917,430.00 1,917,430.00金矿竖井工程
喀左 578,135.90 578,135.90矿区办公楼工程
合计 2,495,565.90 2,495,565.90 / / / /注:本期减少的在建工程主要系处置的兴国园城矿业有限公司导致的在建工程减少。
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2014 年年度报告 园城黄金11、 生产性生物资产(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产□适用√不适用(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用 √不适用12、 无形资产(1). 无形资产情况
单位:元 币种:人民币
项目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合计一、账面原值
1.期初余额 3,802,920.96 119,994.00 3,922,914.96
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 3,802,920.96 119,994.00 3,922,914.96二、累计摊销
1.期初余额 863,959.52 84,675.84 948,635.36
2.本期增加金 167,904.24 20,219.40 188,123.64额
(1)计提 167,904.24 20,219.40 188,123.64
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 1,031,863.76 104,895.24 1,136,759.00三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金
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2014 年年度报告 园城黄金额
(1)处置
4.期末余额四、账面价值
1.期末账面价 2,771,057.20 15,098.76 2,786,155.96值
2.期初账面价 2,938,961.44 35,318.16 2,974,279.60值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 013、 长期待摊费用
单位:元 币种:人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
喀左县金矿 19,976,646.00 19,956,646.00
20,000.00经营权
合计 19,976,646.00 20,000.00 19,956,646.00其他说明:注:本期减少的长期待摊费用主要系处置的兴国园城矿业有限公司导致的长期待摊费用减少。14、 递延所得税资产/ 递延所得税负债(1). 未经抵销的递延所得税资产
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 16,911,119.97 4,227,780.00 13,848,221.59 3,462,055.42
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 111,224.68 27,806.17
合计 16,911,119.97 4,227,780.00 13,959,446.27 3,489,861.59(2). 未确认递延所得税资产明细
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 7,012,220.08 16,576,645.56
可抵扣亏损 7,751,576.19 17,924,671.67
合计 14,763,796.27 34,501,317.23(3). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元 币种:人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 8,143,695.75
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2014 年年度报告 园城黄金
2016 年 3,756,517.27 9,567,736.67
2017 年 6,453.00
2018 年 3,995,058.92 206,786.25
合计 7,751,576.19 17,924,671.67 /15、 其他非流动资产
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
汇龙湾家园项目合作开发收益 3,490,945.00权
合计 3,490,945.00其他说明:
注:2014 年 5 月 27 日,本公司与烟台置城实业有限公司(以下简称“烟台置业”)、烟台新世界房地产开发有限公司(以下简称“新世界房地产”)签订《收益权确认及抵押债务协议》,协议主要内容如下:
1、截止本协议签订之日,本公司尚欠新世界房地产 37,146,679.70 元。
2、本公司将汇龙湾项目收益权转让给丙方用于抵顶部分欠款,抵顶金额为 3,490,945.00 元。3、本次收益权转让后,本公司不得要求亦不得接受烟台置业履行上述收益权。16、 短期借款(1). 短期借款分类
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款
保证借款 9,094,262.00 22,294,262.00信用借款
合计 9,094,262.00 22,294,262.00短期借款分类的说明:
注:2014 年 9 月 28 日,本公司与光大银行烟台支行签订了《执行和解协议》,协议主要内容如下:
1、本公司确保偿还全部贷款本金,其中 2014 年 9 月 30 日前偿还 1,320 万元,2015 年 9 月30 日前偿还 8,935,541 元;
2、本公司如按期偿还本金,贷款利息全部免除;
3、如果本公司未能按期偿还本金,债务恢复至和解协议签订前状态。
截止和解协议签订日,本公司账面借款本金为 22,294,262.00 元,计提利息为 22,528,992.26元。2014 年 9 月 30 日,本公司按照和解协议还款 1,320 万元,尚有 9,094,262.00 元本金未归还。(2). 已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 9,094,262.00 元
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2014 年年度报告 园城黄金17、 衍生金融负债□适用 √不适用18、 应付账款(1). 应付账款列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 63,994.57
1 年至 2 年(含 2 年) 63,994.57 800.00
2 年至 3 年(含 3 年) 800.00 324,144.11
3 年至 4 年(含 4 年) 324,144.11 12,678,460.55
4 年至 5 年(含 5 年) 12,678,460.55 87,933.29
5 年以上 11,691,806.07 12,677,149.72
合计 24,759,205.30 25,832,482.24(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
烟台市国土资源局 10,028,800.00 欠缴商厦改造新增土地出让
金
烟台鸿源建筑安装工程有限公司 537,347.64 商厦改造工程尾款
烟台昌盛工艺美术装潢有限责任 380,636.08 商厦改造工程尾款公司
青岛城阳三瑞经贸有限公司 346,106.28 商厦改造工程尾款
山东格瑞德集团有限公司 343,175.03 商厦改造工程尾款
合计 11,636,065.03 /19、 预收款项(1). 预收账款项列示
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 136,916.67
5 年以上 6,632,475.24 6,632,475.24
合计 6,632,475.24 6,769,391.91(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
烟台惠亿投资有限公司 3,068,432.50 预收房款待退
深圳瑞康通讯发展公司 1,200,000.00 预收货款
烟台晨芳股份公司 337,068.20 预收货款
合计 4,605,500.70 /
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2014 年年度报告 园城黄金20、 应付职工薪酬(1).应付职工薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,637,441.87 2,223,080.32 2,718,020.57 2,142,501.62
二、离职后福利-设定提存 11,293.44 167,694.31 178,987.75计划三、辞退福利四、一年内到期的其他福利
合计 2,648,735.31 2,390,774.63 2,897,008.32 2,142,501.62(2).短期薪酬列示:
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 1,481,498.05 2,154,923.74 2,649,803.99 986,617.80补贴
二、职工福利费 848.97 848.97
三、社会保险费 67,127.61 67,127.61
其中:医疗保险费 51,637.11 51,637.11
工伤保险费 8,113.77 8,113.77
生育保险费 7,376.73 7,376.73
四、住房公积金 23,742.40 23,742.40
五、工会经费和职工教育 1,132,201.42 180.00 240.00 1,132,141.42经费六、短期带薪缺勤七、短期利润分享计划
合计 2,637,441.87 2,223,080.32 2,718,020.57 2,142,501.62(3).设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,293.44 160,317.58 171,611.02
2、失业保险费 7,376.73 7,376.733、企业年金缴费
合计 11,293.44 167,694.31 178,987.7521、 应交税费
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
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2014 年年度报告 园城黄金增值税消费税
营业税 921,004.99 -345,187.04
企业所得税 -688,725.08 -2,142,144.33
个人所得税 -222.70 58,719.69
城市维护建设税 64,470.36 -24,148.40
地方教育附加 19,985.32 -5,334.32
教育费附加 27,630.15 -10,349.32
房产税 29,786.28 52,566.25
资源税 10,769.28
印花税 11,812.81 27,106.54
土地使用税 15,354.50 10,188.20
地方水利建设基金 10,805.27 -1,854.55
土地增值税 -325,145.71 1,230,338.94
合计 86,756.19 -1,139,329.0622、 应付利息
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,231,434.78 1,231,434.78企业债券利息
短期借款应付利息 22,528,992.26 21,028,992.26划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 23,760,427.04 22,260,427.04重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元 币种:人民币
借款单位 逾期金额 逾期原因
光大银行烟台支行 22,528,992.26 注 1
烟台银行芝罘支行 1,231,434.78 注 2
合计 23,760,427.04 /其他说明:
注1:逾期未付利息主要系光大银行保证借款逾期利息,详见附注七(15)。
注2:2012年1月10日,公司与烟台银行芝罘支行签订《协议书》,协议主要内容如下:
将3000万长期银行借款,借款利率月利率由6.93‰降为6.09587‰,从降低利率之日起(2011年12月21日),如甲方未能按时足额缴纳借款利息,乙方有权恢复执行利率,并有权追索甲方在降低利率期间所减免的利息差额,截止协议签订之日公司按原借款利率多计提利息1,231,434.78元。
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2014 年年度报告 园城黄金23、 应付股利
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 157,312.40 157,312.40划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 157,312.40 157,312.40其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因:公司账面应付股利主要系股东尚未领取。24、 其他应付款(1). 按款项性质列示其他应付款
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
保证金 395,391.33 395,391.33
资金往来 92,461,714.14 156,345,867.75
合计 92,857,105.47 156,741,259.08(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
烟台新世界房地产开发有限 25,768,991.93 公司经营需要公司
园城集团有限公司 16,544,858.69 公司经营需要
广东申威药业有限公司 10,480,000.00 公司经营需要
烟台润兴商贸有限公司 3,713,353.30 公司经营需要
烟台万达实业有限公司东营 3,130,000.00 公司经营需要办事处
合计 59,637,203.92 /25、 1 年内到期的非流动负债
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 26,986,200.00 34,000,000.001 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款
合计 26,986,200.00 34,000,000.0026、 预计负债
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保 3,205,042.40 3,205,042.40 对外担保
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2014 年年度报告 园城黄金
未决诉讼 1,830,731.20 1,830,731.20 借款违约产品质量保证重组义务待执行的亏损合同其他
合计 5,035,773.60 5,035,773.60 /其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:注:预计负债情况详见附注(十三)或有事项27、 股本
单位:元 币种:人民币
本次变动增减(+、一)
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 224,226,822.00 224,226,822.00
数28、 资本公积
单位:元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢 41,609,258.11 41,609,258.11价)
其他资本公积 195,478,666.79 195,478,666.79
合计 237,087,924.90 237,087,924.9029、 其他综合收益
单位:元 币种:人民币
本期发生金额
减: 税
前期 后
计入 归
减:
期初 其他 属 期末
项目 本期所得税前 所得 税后归属于母
余额 综合 于 余额
发生额 税费 公司
收益 少
用
当期 数
转入 股
损益 东
一、以 559,023.00 581,304.00 581,304.00 1,140,327.00后不能重分类进损益的其他综合收益
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2014 年年度报告 园城黄金其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
二、以 -3,651,393.80 -4,665,065.59 -4,665,065.59 -8,316,459.39后将重分类进损益的其他综合收益
其中: -3,651,393.80 -4,665,065.59 -4,665,065.59 -8,316,459.39权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出
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2014 年年度报告 园城黄金售金融资产损益
现金流量套期损益的有效部分
外币财务报表折算差额
其他综 -3,092,370.80 -4,083,761.59 -4,083,761.59 -7,176,132.39合收益合计其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:注 1:公司实际控制人徐诚惠因对 2012 年 3 月 15 日起实施的《上市公司收购管理办法》理解不全面,不准确,致使公司实际控制人徐诚惠先生直接和间接持有本公司的股份数量约占公司已发行股份总数的的 30.3%。2014 年 1 月 21 日至 22 日徐诚惠先生通过园城实业集团有限公司股票账户减持公司股票共计 30 万股,由此所得收益归上市公司所有,所得收益 581,304.00 元已于 2014年 1 月 24 日交付公司财务部。注 2:本期外币折算差额形成,详见附注(七)8。30、 未分配利润
单位:元 币种:人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -433,205,943.28 -429,661,107.16
调整期初未分配利润合计数(调增+, -5,610,022.00调减-)
调整后期初未分配利润 -433,205,943.28 -435,271,129.16
加:本期归属于母公司所有者的净利 13,932,623.33 2,065,185.88润减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -419,273,319.95 -433,205,943.28调整期初未分配利润明细:1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0 元。
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2014 年年度报告 园城黄金2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0 元。3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0 元。4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0 元。5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。31、 营业收入和营业成本
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 28,075,429.26 21,185,687.54 6,569,578.53 3,026,814.93
其他业务 18,905,226.26 443,226.11 5,576,833.33
合计 46,980,655.52 21,628,913.65 12,146,411.86 3,026,814.9332、 营业税金及附加
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,118,802.71 278,341.67
城市维护建设税 148,316.20 21,526.25
教育费附加 63,564.10 9,225.54
地方教育附加 42,376.05 6,150.35
地方水利建设基金 21,188.03 3,075.21
资源税 24,196.80
合计 2,394,247.09 342,515.8233、 管理费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 1,299,213.27 1,688,336.08
工会及职工教育费 33,803.23
差旅费 260,158.38
办公费 32,640.90 55,113.00
修理费 6,004.00
会务费 7,280.00
业务招待费 124,570.25
折旧费 699,157.56 916,579.20
无形资产摊销 167,904.24
物料销耗 29,209.00
邮电通讯费 90,074.12
税费 267,291.21 420,287.47
诉讼费 21,299.00
低值易耗品摊销 5,974.95
长期待摊费用摊销 38,534.45
中介机构及顾问费 3,810,000.00
其他 471,087.41 2,102,461.21
合计 7,364,201.97 5,182,776.96
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2014 年年度报告 园城黄金34、 财务费用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,186,113.00 5,106,000.72
减:利息收入 -5,386.04 -8,341.80
手续费 7,032.30 6,556.90
合计 4,187,759.26 5,104,215.8235、 资产减值损失
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -980,047.06 -3,333,322.85
二、存货跌价损失 1,260,188.64三、可供出售金融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他
合计 -980,047.06 -2,073,134.2136、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -255,804.27 5,790.45
处置长期股权投资产生的投资收益 761,096.78以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 23,270.96
合计 528,563.47 5,790.45
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2014 年年度报告 园城黄金37、 营业外收入
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额非流动资产处置利得合计其中:固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得 1,212,489.35非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助
其他 410,760.25
合计 1,623,249.6038、 营业外支出
单位:元 币种:人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 37,149.01 37,149.01失合计
其中:固定资产处置 37,149.01 37,149.01损失
无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
其他 1.41 10.50 1.41
合计 37,150.42 10.50 37,150.4239、 所得税费用(1) 所得税费用表
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 59,414.91 102,065.40
递延所得税费用 -1,115,044.58 25,000.81
合计 -1,055,629.67 127,066.21
105 / 129
2014 年年度报告 园城黄金(2) 会计利润与所得税费用调整过程:
项目 本期发生额
利润总额 12,876,993.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,219,248.42子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 450,023.69非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,885.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -3,045,967.50的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 -1,689,819.81异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 -1,055,629.6740、 其他综合收益详见附注41、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额收到的的其他与经营活动有关的现
金 16,480,189.15
8,341.80其中:利息收入
5,386.04
收到往来款 12,645,518.60 27,068,232.12
合计 29,131,093.79 27,076,573.92
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金:
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额支付的其他与经营活动有关的现金
4,859,355.36 2,039,080.19其中:支付各项费用
支付往来款 9,019,367.16 9,764,954.01
合计 13,878,722.52 11,804,034.2042、 现金流量表补充资料(1) 现金流量表补充资料
单位:元 币种:人民币
补充资料 本期金额 上期金额1.将净利润调节为经营活动现金流
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2014 年年度报告 园城黄金量:
净利润 13,932,623.33 2,065,185.88
加:资产减值准备 -980,047.06 -2,073,134.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 964,820.40 855,276.47性生物资产折旧
无形资产摊销 188,123.64 198,577.01
长期待摊费用摊销 1,223,059.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号 37,149.01填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 4,180,726.96 5,097,658.92
投资损失(收益以“-”号填列) -528,563.47 -5,790.45
递延所得税资产减少(增加以“-” -737,918.41 25,000.81号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
存货的减少(增加以“-”号填列) -46,514,869.46 -10,441,711.41
经营性应收项目的减少(增加以 17,676,569.08 10,553,378.71“-”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以 40,797,480.62 12,995,785.07“-”号填列)其他
经营活动产生的现金流量净额 29,016,094.64 20,493,286.762.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额 575,498.37 7,220,369.70
减:现金的期初余额 7,220,369.70 2,379,523.28加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,644,871.33 4,840,846.42(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,000,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 178,872.09加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 821,127.91(3) 现金和现金等价物的构成
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 期初余额
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2014 年年度报告 园城黄金一、现金
其中:库存现金 575,498.37 7,220,369.70
可随时用于支付的银行存款 17,653.95 171,382.03
可随时用于支付的其他货币资 557,844.42 7,032,076.34金
可用于支付的存放中央银行款 16,793.20项
存放同业款项
拆放同业款项二、现金等价物其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 575,498.37 7,220,369.70其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物1、 处置子公司是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原
处置价 子公
款与处 司股
丧失控
置投资 按照公 权投
丧失 制权之
对应的 丧失控 丧失控 允价值 资相
子 控制 日剩余
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计 关的
公 股权处 股权 权之 股权公
股权处置价 丧失控制 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余 其他
司 置比例 处置 日剩 允价值
款 权的时点 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产 综合
名 (%) 方式 余股 的确定
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利 收益
称 权的 方法及
公司净 值 值 得或损 转入
比例 主要假
资产份 失 投资
设
额的差 损益
额 的金
额
兴 1,000,000.00 100.00 现 金 2014.6.13 变更工 541,499.9 0 不适用 不适用 不适用 不适用 不适
国 销售 商登记 用
园 信息城矿业有限公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形□适用√不适用
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2014 年年度报告 园城黄金八、在其他主体中的权益1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
烟台忠园 山东烟台 烟台市芝罘 咨询、服务 100 设立
投资股份 区南大街
有限公司 261 号2、 在合营企业或联营企业中的权益(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
合营企业 业或联营
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
业名称 直接 间接 的会计处
理方法一、联营企业
烟台园城 山东烟台 烟台市芝罘 黄金及矿产 32 权益法
黄金矿业 区南大街 品的投资与
有限公司 261 号 销售(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 19,273,961.79 4,778,045.45
非流动资产 216,130,132.91 227,273,504.99
资产合计 235,404,094.70 232,051,550.44
流动负债 123,442,454.09 126,566,191.51非流动负债
负债合计 123,442,454.09 126,566,191.51少数股东权益
归属于母公司股东权益 111,961,640.61 105,485,358.93按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他
对联营企业权益投资的账 44,034,445.00 33,755,314.86
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2014 年年度报告 园城黄金面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润 -799,388.35 -1,756,612.03终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 -799,388.35 -1,756,612.03本年度收到的来自联营企业的股利九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括货币资金、可供出售金融资产、借款等,这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,比如应收账款、其他应收款、应付账款及其他应付款等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。
1、 金融工具分类信息
期末余额:
金融资产的分类
以公允价
值计量且
项目 其变动计 持有至到期 贷款和应收 可供出售
合计
入当期损 投资 款项 金融资产
益的金融
资产以成本或摊销成本计量
货币资金 575,498.37 575,498.37其他应收款
54,500,045. 54,500,045.
78 78
可供出售金额资产 400,000.00 400,000.00
合计
55,075,544. 55,475,544.
15 400,000.00 15
项目 金融负债的分类
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2014 年年度报告 园城黄金
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 其他金融负债 合计
负债以成本或摊销成本计量
短期借款 9,094,262.00 9,094,262.00
应付账款 24,759,205.30 24,759,205.30
应付股利 157,312.40 157,312.40
应付利息 23,760,427.04 23,760,427.04
其他应付款 92,857,105.47 92,857,105.47一年内到期的非流动负
债 26,986,200.00 26,986,200.00
合计 177,614,512.21 177,614,512.21
年初余额:
金融资产的分类
以公允价
值计量且
项目 其变动计 持有至到 贷款和应收 可供出售
合计
入当期损 期投资 款项 金融资产
益的金融
资产以成本或摊销成本计量货币资金
7,220,369.70 7,220,369.70其他应收款
142,237,336. 142,237,336.
63 63可供出售金额资产
400,000.0
400,000.00
0
合计
149,457,706. 400,000.0 149,857,706.
33 0 33
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 其他金融负债 合计
负债以成本或摊销成本计量
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2014 年年度报告 园城黄金
金融负债的分类
项目 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 其他金融负债 合计
负债短期借款
22,294,262.00 22,294,262.00应付账款
25,832,482.24 25,832,482.24应付股利
157,312.40 157,312.40应付利息
22,260,427.04 22,260,427.04其他应付款
156,741,259.08 156,741,259.08一年内到期的非流动负
债 34,000,000.00 34,000,000.00
合计
261,285,742.76 261,285,742.76
2、 信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易,除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
本集团与客户间的贸易条款以预付款或采取货到付款方式为主,信用交易为辅。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团的客户较为分散,因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。
3、 流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡,以管理其流动性风险。
金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下:
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2014 年年度报告 园城黄金
期末余额:
金融资产
项目
1 年以内(含 1 年) 1 年以上 合计
货币资金 575,498.37 575,498.37
应收账款 1541475.71 1,541,475.71
其他应收款 70,309,241.89 70,309,241.89
可供出售金额资产 400,000.00 400,000.00
合计 72,426,215.97 400,000.00 72,826,215.97
金融负债
项目
1 年以内(含 1 年) 1 年以上 合计
短期借款 9,094,262.00 9,094,262.00
应付账款 24,759,205.30 24,759,205.30
应付股利 157,312.40 157,312.40
应付利息 23,760,427.04 23,760,427.04
其他应付款 92,857,105.47 92,857,105.47一年内到期的非流
26,986,200.00 26,986,200.00动负债
合计 177,614,512.21 177,614,512.21
年初余额:
金融资产
项目
1 年以内(含 1 年) 1 年以上 合计
货币资金 7,220,369.70 7,220,369.70
应收账款 1,541,475.71 1,541,475.71
其他应收款 159,037,236.18 159,037,236.18
可供出售金额资产 400,000.00 400,000.00
合计 167,799,081.59 400,000.00 168,199,081.59
金融负债
项目
1 年以内(含 1 年) 1 年以上 合计
短期借款 22,294,262.00 22,294,262.00
应付账款 25,832,482.24 25,832,482.24
应付股利 157,312.40 157,312.40
应付利息 21,009,310.25 21,009,310.25
其他应付款 156,741,259.08 156,741,259.08
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2014 年年度报告 园城黄金一年内到期的非流动负
34,000,000.00 34,000,000.00债
合计 260,034,625.97 260,034,625.97
4、 市场风险
市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
无
B、利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
因本集团借款系固定利率,故无人民币基准利率变动风险。
C、其他价格风险
无
5、 金融资产转移
无十、关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
烟台芝罘 建材、装饰材 218,778,800.00 29.27% 29.27%园城集团有
区文化宫 料等销售;房限公司
后街 88 号 地产开发等企业最终控制方是徐诚惠2、 本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注
持股比例(%) 表决权
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
烟台市芝罘
烟台忠园投资股份 咨询、服
山东烟台 区南大街 261 100 100 设立
有限公司 务
号
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2014 年年度报告 园城黄金3、 本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注
持股比例(%)
会计处理
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
方法
直接 间接一、联营企业
烟台园城黄金矿业 山东烟台 烟台市芝罘区 黄金及矿产品 32 权益法
有限公司 南大街261号 的投资与销售4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
本溪满族自治县小套峪矿业有限公司(以 其他下简称“小套峪矿业”)5、 关联交易情况(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况表
单位:元 币种:人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
园城集团 房地产开发产品抵债 23,506,828.00(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表:
单位:元 币种:人民币
托管收益/承 本期确认的托委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日
据 收益
园城黄金 其他资产托 2014 年 4 月 2017 年 4 月 市场公允价格 2,042,465.75小套峪矿业
管 25 日 24 日(3). 关联方资金拆借
单位:元 币种:人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入
园城集团 200,000.00 2014.8.21 年利率 6%
园城集团 13,850,000.00 2014.10.1 年利率 7.8%拆出(4). 关键管理人员报酬
单位:元 币种:人民币
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2014 年年度报告 园城黄金
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 550,000.00 460,000.006、 关联方应收应付款项(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 小套峪矿业 1,000,000.00 50,000.00(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 园城集团 16,544,858.69 18,760,909.91十一、 股份支付1、 股份支付总体情况□适用 √不适用2、 以权益结算的股份支付情况□适用 √不适用3、 以现金结算的股份支付情况□适用 √不适用十二、 承诺及或有事项1、 或有事项(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
1.根据山东省高级人民法院(2000)鲁经终字第590号民事判决书,判决由本公司承担烟台市新世界商厦逾期未归还烟台市商业银行芝罘支行贷款的连带清偿责任,2001年本公司计提预计负债33,473,709.70元,2003年支付了32,400,000.00元,截至2014年12月31日,尚有1,073,709.70元未支付。
2.根据山东省烟台经济技术开发区人民法院(1999)开经初字第51号民事判决书,判决由本公司承担平和(烟台)国际贸易公司逾期未归还中国银行烟台经济技术开发区支行信用证贷款的连带清偿责任,2002年,本公司计提预计负债10,800,000.00元,2002年已支付8,750,000.00元,截至2014年12月31日,尚有2,050,000.00元未支付。
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2014 年年度报告 园城黄金
3.根据山东省烟台市中级人民法院(2001)烟经初字第264号民事判决书,判决由本公司承担烟台开发区小峰房地产开发公司逾期未归还烟台住房储蓄银行贷款的连带清偿责任,2002年,本公司计提预计负债6,367,263.00元,2003年已支付6,285,930.30元,截至2014年12月31日,尚有81,332.70元未支付。
4.公司于2008年3月17日收到山东省烟台市中级人民法院(下称:烟台中院)下达的应诉通知书,公司由于欠付宋国珍个人借款未及时还款被宋国珍起诉至烟台中院。2008年底,公司收到法院裁决,判决公司偿付宋国珍借款本息9,545,426.20元,扣除公司账面已有负债外,公司于2009年度根据法院判决计提预计负债8,795,426.20元。2010年12月27日,公司收到山东省烟台市中级人民法院传来的(2009)烟执字第124-5号《执行裁定书》,因公司曾向宋国珍个人借款,后因未及时还款,烟台市中级人民法院依据已发生法律效力的烟台市中级人民法院(2008)烟商初字第75号《民事判决书》,依法委托烟台拍卖有限责任公司拍卖公司持有的烟台市商业银行的股份,2010年12月10日烟台瑞诚商贸有限公司以6,964,695.00元的最高价竞得。截止2014年12月31日,尚有1,830,731.20元未支付。
5.公司为原子公司威海申威药业有限公司(已更名“威海华洋药业有限公司,以下简称“华洋药业公司”)向农业银行文登支行贷款15,400,000.00元提供担保。2007年9月,公司收到威海仲裁委员会下达的《仲裁书》,仲裁结果为:华洋药业公司偿还农业银行文登支行借款本金及利息19,127,816.48元,本公司对上述款项承担连带清偿责任。本公司认为华洋药业公司是正常经营的企业,有偿还债务的能力;同时,2009年华洋药业公司控股股东将华洋药业公司的全部土地、房屋和财产为本公司提供反担保,公司未予计提预计负债。
2013年4月26日,山东省威海市中级人民法院发出(2013)威执一字第20号《执行裁定书》:在执行过程中拍卖了被执行人华洋药业公司生产设备一宗,拍卖款31.5万元抵顶部分债务,中国农业银行股份有限公司文登支行同意支付31.5万元后,终结本案的本次执行。同时裁定如下:1)被执行人华洋药业公司所有生产设备一宗归买受人张庆栋所有,财产所有权自本裁定送达买受人张庆栋时起转移;2)解除对被执行人威海申威药业(华洋药业公司)所有的生产设备一宗的查封。3)终结威海仲裁委员会作出的(2007)威仲字第3012号裁决书的本次执行程序。在具备执行条件时,申请执行人可向本院申请恢复执行。
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2014 年年度报告 园城黄金十三、 资产负债表日后事项1、 其他资产负债表日后事项说明
2015 年 3 月 13 日,公司与园城集团达成《抵债协议》,双方同意以其所有的玛钢厂地块前期投入权益金 5,249,364.73 元抵偿园城集团部分债务。十四、 其他重要事项
(1). 其他重要事项
a) 关于公司与烟台汇龙湾投资开发有限公司签订《抵债协议书》说明
2012年12月27日,公司(甲方)与烟台汇龙湾投资开发有限公司(乙方)签订《抵债协议书》,协议主要内容如下:
(1)甲方同意乙方以位于莱山区开发项目“橡树湾”小区200套共计11861平方米,价值6582.48万元的房产偿对甲方的欠款;
(2)乙方按不低于甲方书面确认单价对外出售,房款按月划转至甲方账户,乙方不得截留房款;
(3)乙方保证用于抵押的房产及相应土地使用权没有权利瑕疵,没有设置其他抵押及质押。
截止2014年12月31日公司累计收到乙方转入房款14,988,851.87元,尚余50,763,818.55元未偿还。
b) 关于公司本期取得托管收入说明
(1)本溪满族自治县小套峪矿业有限公司托管
2014年4月25日,公司与小套峪矿业(甲方)签订《委托经营管理合同》,协议主要内容如下:
①、托管经营期间,园城黄金全面负责甲方的生产、经营及管理;
②、甲方的产权隶属关系保持不变,甲方资产依法归甲方所有;
③、甲方单一会计年度净利润在1500万元以下托管费为300万元,超过1500万元的部分托管费为超过部分的30%,托管期间不足一个完整会计年度的按照实际托管天数/365×300万收取托管费用;
④、托管协议签订前后的债权、债务由甲方享有和承担。
截止2014年12月31日,累计收取托管费用1,042,465.75元。公司已于2015年2月28日收到剩余托管费1,000,000.00元。
(2)威海金滩矿业有限公司托管(以下简称“威海金滩”)
2014年4月25日,公司与威海金滩(甲方)签订《委托经营管理合同》,协议主要内容如下:
①、托管经营期间,园城黄金全面负责甲方的生产、经营及管理;
②、甲方的产权隶属关系保持不变,甲方资产依法归甲方所有;
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2014 年年度报告 园城黄金
③、甲方单一会计年度净利润在1000万元以下托管费为200万元,超过1000万元的部分托管费为超过部分的30%,托管期间不足一个完整会计年度的按照实际托管天数/365×200万收取托管费用;
④、托管协议签订前后的债权、债务由甲方享有和承担。
截止2014年12月31日,累计收取托管费用861,643.84元。公司已于2015年2月28日收到剩余托管费300,000.00元。
(3)乳山市金海矿业有限公司托管(以下简称“乳山金海”)
2013年9月18日,公司与乳山金海(甲方)签订《委托经营管理合同》,协议主要内容如下:
①、托管合同签订后,园城黄金托管甲方一年内投资继续勘探,对甲方原来的选厂,由双方共同投资进行扩建一条生产线,投产后日处理矿石量达1000吨,相关投资事项双方另行协商;
②、园城黄金在进行重大资产重组时,园城黄金按照相关法律法规,经评估后公允价格收购甲方;
③、托管经营期间,园城黄金全面负责甲方的生产、经营及管理;
④、托管协议签订前后的债权、债务由甲方享有和承担。
⑤、托管期间每年净利润需达到3000万元,超出部分,双方各分享50%,托管费用2000万元/年。
2013年9月23日,公司与乳山金海(甲方)签订《<乳山市金海矿业委托经营管理合同>之补充协议》,协议主要内容如下:
将托管费用部分更改为无论托管经营净利润是否达到3000万元,均支付2000万元托管费用。
2014年5月9日,公司与乳山金海(甲方)签订《<乳山市金海矿业委托经营管理合同>之补充协议(二)》,协议主要内容如下:
将托管经营期限由2013年9月23日起至2014年9月22日,改为2013年9月23日起至2016年9月22日。
2014年11月21日,公司与乳山金海(甲方)签订《<乳山市金海矿业委托经营管理合同>之补充协议(三)》,协议主要内容如下:
将托管费用部分改为无论托管利润是否达到3000万元,均按照如下方式支付托管费用:从2013年9月23日起至2013年12月31日止,托管费用为500万元;从2014年1月1日起至2014年9月23日止,托管费用为1500万元,2014年9月24日至2014年12月31日,免除托管费用;从2015年1月1日起至2016年9月22日止,托管费用为800元整/年。
截止2014年12月31日,公司本年共收入托管费用1500万元。
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2014 年年度报告 园城黄金
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
种类 面 面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价 金额 金额 价
(%) 例(%) (%) 例(%)
值 值单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按 信 用 风 险 1,541,475.71 100.00 1,541,475.71 100.00 1,541,475. 100.00 1,541,475.71 100.00
特征组合计 71提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
1,541,475.71 / 1,541,475.71 / 1,541,475. / 1,541,475.71 /
合计
71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中:1 年以内分项
1 年以内小计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 1,541,475.71 1,541,475.71 100.00
合计 1,541,475.71 1,541,475.71 100.00
确定该组合依据的说明:
确定该组合的依据详见附注(五)10。
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2014 年年度报告 园城黄金
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
占应收账款期末余额 计提的坏账准备期末
单位名称 期末余额
的比例(%) 余额
长虹专卖 486,637.20 486,637.20
31.57
烟台海尔工贸有限公司 470,750.00 470,750.00
30.54
肇庆市七星文化用品综合商
190,836.20 190,836.20
店 12.38
安装公司 160,382.66 160,382.66
10.40
罗路佳 106,219.57 106,219.57
6.89
合计 1,414,825.63 91.78 1,414,825.63
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露:
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风 70,309,241. 100. 15,809,196 22.4 54,500,045 164,910,353 100. 17,093,555.4 10.37 147,816,798.16
险特征组 89 00 .11 9 .78 .58 00 2合计提坏账准备的其他应收款
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2014 年年度报告 园城黄金单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
70,309,241. / 15,809,196 / 54,500,045 164,910,353 / 17,093,555.4 / 147,816,798.16
合计
89 .11 .78 .58 2
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:
□适用√不适用
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 3,041,238.05 152,061.90 5.00
其中:1 年以内分项
1 年以内小计 3,041,238.05 152,061.90 5.00
1至2年 242,177.30 24,217.73 10.00
2至3年 619,890.73 123,978.15 20.00
3 年以上
3至4年 11,684.18 3,505.25 30.00
4至5年 250,000.00 125,000.00 50.00
5 年以上 15,380,433.08 15,380,433.08 100.00
合计 19,545,423.34 15,809,196.11 80.88
确定该组合依据的说明:
确定该组合的依据详见附注(五)10。
组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况:
本期计提坏账准备金额-1,284,359.31 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金借支 688,102.85 702,105.85
对合营企业、联营企业的应收款 11,739,252.46 20,408,395.52
项
对非关联公司的应收款项 57,881,886.58 143,799,852.21
合计 70,309,241.89 164,910,353.58
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2014 年年度报告 园城黄金
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
单位:元 币种:人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
烟台汇龙湾投 对非关联公 50,763,818.55 2-4 年(含 4 72.20
资有限公司 司的应收款 年)
项
华联报业 对非关联公 2,744,414.63 5 年以上 3.90 2,744,414.63
司的应收款
项
华联船务 对非关联公 1,610,335.07 5 年以上 2.29 1,610,335.07
司的应收款
项
烟台住房资金 对非关联公 1,162,285.40 5 年以上 1.65 1,162,285.40
管理处 司的应收款
项
本溪满族自治 对合营企业、 1,000,000.00 1 年以内 1.42 50,000.00
县小套峪矿业 联营企业的
有限公司 应收款项
合计 / 57,280,853.65 / 81.46 5,567,035.10
3、 长期股权投资
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
对联营、合营企业 44,034,445.00 44,034,445.00 33,755,314.86 33,755,314.86
投资
合计 45,034,445.00 45,034,445.00 35,755,314.86 35,755,314.86
(1) 对子公司投资
单位:元 币种:人民币
本期计 减值准
本期增
被投资单位 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末
加
准备 余额
烟台忠园投资 1,000,000.00 1,000,000.00
股份有限公司
兴国园城矿业 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公司
合计 2,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元 币种:人民币
投资 期初 本期增减变动 期末 减值
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2014 年年度报告 园城黄金
单位 余额 权益 宣告 余额 准备
减 法下 其他 发放 期末
其他 计提
追加投 少 确认 综合 现金 余额
权益 减值 其他
资 投 的投 收益 股利
变动 准备
资 资损 调整 或利
益 润一、合营企业小计二、联营企业
烟台园 33,755,31 15,200 -255, -4,6 44,0
城黄金 4.86 ,000.0 804.2 65,0 34,4
矿业股 0 7 65.5 45.0
份有限 9 0公司
小计 33,755,31 15,200 -255, -4,6 44,0
4.86 ,000.0 804.2 65,0 34,4
0 7 65.5 45.0
9 0
33,755,31 15,20 -255, -4,6 44,0
4.86 0,000 804.2 65,0 34,4合计
.00 7 65.5 45.0
9 0
4、 营业收入和营业成本:
单位:元 币种:人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 27,436,834.00 20,956,649.84 6,569,578.53 4,248,715.60
其他业务 18,905,226.26 443,226.11 5,576,833.33
合计 46,342,060.26 21,399,875.95 12,146,411.86 4,248,715.60
5、 投资收益
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -255,804.27 5,790.45
处置长期股权投资产生的投资收益 10,942.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
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2014 年年度报告 园城黄金丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 -244,861.97 5,790.45十六、 补充资料1、 当期非经常性损益明细表
单位:元 币种:人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 723,947.77越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
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2014 年年度报告 园城黄金
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1.41其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:非经常性损益的所得税影响数 -180,986.60所得税影响额少数股东权益影响额
合计 542,959.762、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 43.15 0.06 0.06利润
扣除非经常性损益后归属于 41.47 0.06 0.06公司普通股股东的净利润3、 境内外会计准则下会计数据差异
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用 √不适用4、 会计政策变更相关补充资料√适用 □不适用公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31日合并资产负债表如下:
单位:元 币种:人民币
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日流动资产:
货币资金 2,379,523.28 7,220,369.70 575,498.37
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 95,610.00 1,783,973.16
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 151,832,616.31 142,237,336.63 54,500,045.78
买入返售金融资产
存货 44,196,720.33 56,366,081.01 108,391,774.13
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2014 年年度报告 园城黄金
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,892,239.84
流动资产合计 198,504,469.92 212,500,000.34 163,467,318.28非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 400,000.00 400,000.00 400,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 37,400,918.21 33,755,314.86 44,034,445.00
投资性房地产
固定资产 12,936,128.53 20,838,753.17 11,461,614.18
在建工程 2,495,565.90
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,172,856.61 2,974,279.60 2,786,155.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 19,976,646.00
递延所得税资产 3,514,862.40 3,489,861.59 4,227,780.00
其他非流动资产 3,490,945.00 3,490,945.00
非流动资产合计 60,915,710.75 87,421,366.12 62,909,995.14
资产总计 259,420,180.67 299,921,366.46 226,377,313.42流动负债:
短期借款 22,294,262.00 22,294,262.00 9,094,262.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,640,909.37 25,832,482.24 24,759,205.30
预收款项 6,632,475.24 6,769,391.91 6,632,475.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,945,821.02 2,648,735.31 2,142,501.62
应交税费 -1,129,259.57 -1,139,329.06 86,756.19
应付利息 20,260,427.04 22,260,427.04 23,760,427.04
应付股利 157,312.40 157,312.40 157,312.40
其他应付款 112,856,352.48 156,741,259.08 92,857,105.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
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划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负 31,000,000.00 34,000,000.00 26,986,200.00债
其他流动负债
流动负债合计 220,658,299.98 269,564,540.92 186,476,245.26非流动负债:
长期借款 4,000,000.00
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 8,718,262.95 5,035,773.60 5,035,773.60
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,718,262.95 5,035,773.60 5,035,773.60
负债合计 233,376,562.93 274,600,314.52 191,512,018.86
所有者权益:
股本 224,226,822.00 224,226,822.00 224,226,822.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 237,087,924.90 237,087,924.90 237,087,924.90
减:库存股
其他综合收益 -3,092,370.80 -7,176,132.39
专项储备 304,619.12
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 -435,271,129.16 -433,205,943.28 -419,273,319.95
归属于母公司所有者 26,043,617.74 25,321,051.94 34,865,294.56权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 26,043,617.74 25,321,051.94 34,865,294.56
负债和所有者权益 259,420,180.67 299,921,366.46 226,377,313.42总计
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2014 年年度报告 园城黄金
第十一节 备查文件目录
备查文件目录
载有法定代表人、总会计师签名并盖章的会计报表
备查文件目录 载有众环海华会计师事务所(特殊普通合伙)盖章,中国注册会计师、
签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在上交所网站、《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露
备查文件目录
过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长:徐成义
董事会批准报送日期:2015 年 3 月 15 日
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