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柳州医药：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-03-16 16:46:37
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公司代码：603368 公司简称：柳州医药

广西柳州医药股份有限公司

2014 年年度报告

二零一五年三月十三日

广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 未出席董事情况

未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名

董事 朱鷖佳 因公出差 陈洪

三、 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人朱朝阳、主管会计工作负责人苏春燕及会计机构负责人（会计主管人员）苏春燕

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具标准无保留意见审计报告，2014年度以合并

报表口径实现的归属于上市公司股东的净利润为169,797,276.63元，本年度实际可供分配的利润

为404,850,663.65元。

鉴于上述公司2014年实际经营和盈利情况，为了保证公司长远发展的需要,给广大股东创造持

续稳定的收益，与所有股东共享公司经营成果，根据《公司法》、《公司章程》，提议公司2014

年度利润分配预案为：以公司2014年12月31日总股本112,500,000股为基数，向全体股东每10股派

发现金股利3.10元人民币（含税），共计派发现金股利34,875,000.00元。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请

投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

目 录

第一节 释义及重大风险提示 ........................................... 4

第二节 公司简介 ..................................................... 5

第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................... 7

第四节 董事会报告 ................................................... 9

第五节 重要事项 .................................................... 30

第六节 股份变动及股东情况 .......................................... 38

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .......................... 49

第八节 公司治理 .................................................... 57

第九节 内部控制 .................................................... 62

第十节 财务报告 .................................................... 63

第十一节 备查文件目录 ............................................... 147

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监管管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

本公司、公司、柳州医药 指 广西柳州医药股份有限公司

柳药有限 指 广西柳州医药有限责任公司

桂中大药房 指 柳州桂中大药房连锁有限责任公司

周原九鼎 指 苏州周原九鼎投资中心（有限合伙）

广西、自治区、区 指 广西壮族自治区

高值直送药品，是以价值较高的自费药品为主的多

DTC 药品 指 点配送，这种销售方式销售的药品多为大病用药，

如肿瘤药、血液用药、精神用药等。

经营 DTC 药品，直接面向终端消费者销售高值直送

DTC 药店 指

药品的药店。

GSP 指 Good Supply Practic,药品经营质量管理规范

保荐机构 指 国都证券有限责任公司

中勤万信会计师事务所有限公司/中勤万信会计师

中勤万信 指 事务所（特殊普通合伙），后者由前者改制变更而

成。

《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》

《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》

《公司章程》 指 《广西柳州医药股份有限公司章程》

报告期 指 2014 年度、2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日

二、 重大风险提示

本公司已在本年度报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请投资者查阅第四节“董事会报

告”之“董事会关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”的内容。

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 广西柳州医药股份有限公司

公司的中文简称 柳州医药

公司的外文名称 Guangxi Liuzhou Pharmaceutical Co., Ltd.

公司的法定代表人 朱朝阳

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 申文捷 黄双庆

联系地址 广西柳州市柳北区长风路4号 广西柳州市柳北区长风路4号

电话 0772-2566078 0772-2566078

传真 0772-2566078 0772-2566078

电子信箱 lygf@lzyy.cn lygf@lzyy.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 柳州市官塘大道68号

公司注册地址的邮政编码 545000

公司办公地址 广西柳州市柳北区长风路4号

公司办公地址的邮政编码 545000

公司网址 www.lzyy.cn

电子信箱 lygf@lzyy.cn

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

四、 信息披露及备置地点

《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

公司选定的信息披露报纸名称

、《证券日报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点 公司证券投资部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码

A股 上海证券交易所 柳州医药 603368

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

注册登记日期 2011 年 2 月 28 日

注册登记地点 柳州市工商行政管理局

企业法人营业执照注册号 450200200002273

税务登记号码 450200198592223

组织机构代码 19859222-3

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

报告期内，公司于 2014 年 12 月 30 日完成了上市后首次增加注册资本、变更住所的工商变更登

记,详见公司 2015-001 号公告。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务未发生变化。

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（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来，未发生控股股东变更的情况。

七、 其他有关资料

名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计

办公地址 北京市西城区西直门外大街 110 号 11 层

师事务所（境内）

签字会计师姓名 覃丽君、吴慈英

名称 国都证券有限责任公司

报告期内履行持 办公地址 北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层

续督导职责的保

荐机构 签字的保荐代表人姓名 蒲江、许捷

持续督导的期间 2014 年 12 月 4 日-2016 年 12 月 31 日

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2014年 2013年 同期增减 2012年

(%)

营业收入 5,655,346,715.36 4,547,800,364.25 24.35 3,558,017,659.98

归属于上市公司股 169,797,276.63 149,417,374.83 13.64 104,354,454.13

东的净利润

归属于上市公司股 174,405,916.43 151,769,472.09 14.92 104,097,787.76

东的扣除非经常性

损益的净利润

经营活动产生的现 -132,417,588.58 22,329,801.38 -693.01 60,506,318.35

金流量净额

本期末比上

2014年末 2013年末 年同期末增 2012年末

减（%）

归属于上市公司股 1,155,645,634.71 501,004,575.54 130.67 378,587,200.71

东的净资产

总资产 3,735,623,328.01 2,697,874,063.43 38.47 2,029,382,354.40

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(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 1.85 1.66 11.45 1.16

稀释每股收益（元／股） 1.85 1.66 11.45 1.16

扣除非经常性损益后的基本每 1.90 1.69 12.43 1.16

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 28.47 34.33 减少17.07个 31.97

百分点

扣除非经常性损益后的加权平 29.24 34.87 减少16.15个 31.89

均净资产收益率（%） 百分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明：

1、2014 年营业收入 5,655,346,715.36 元，比上年同期增长 24.35%，主要原因是:公司主营

业务收入比上年同期增长 24.39%,其中主营业务收入 5,652,352,911.31 元,其他业务收入

2,993,804.05 元。

2、经营活动产生的现金流量净额为-132,417,588.58 元，主要原因是：⑴销售额的增加，货

款的资金回笼经营活动产生的现金流入量 5,513,220,052.99 元；⑵由于上游供应商给予的信用额

度以及结算货款方式的改变，经营活动产生的现金流出量 5,645,637,641.57 元，同时公司购买商

品支出有所增加所致。

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 5,448.59 -25,678.55 8,703.20

计入当期损益的政府补助，但与 820,000.00 1,780,000.00 1,665,000.00

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

单独进行减值测试的应收款项减 476,000.00

值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收 -6,703,966.00 -4,989,717.55 -1,381,589.51

入和支出

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所得税影响额 1,269,877.61 407,298.84 -35,447.32

合计 -4,608,639.80 -2,352,097.26 256,666.37

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年，国家医改重点围绕公立医院改革、基本药物制度及其基层运行机制改革、社会保障

体系建设改革等方面展开。通过多种方式进一步推动医药分开和“零差率”实施，加强药物尤其

基本药物的合理使用，规范统一药品流通环节，严格医疗器械经营管理，从而切实降低药械价格。

同时随着电子商务、移动支付业务的快速发展，医药电商、移动医疗等新型经营模式及其相关政

策倍受各方关注，成为新的利润点之一，传统终端经营模式面临挑战。自 2013 年 6 月新版《药品

经营质量管理规范》（以下简称“新版 GSP”）实施以来，强化了行业监管机制，进一步规范市

场竞争环境，淘汰一批不符合要求的经营企业，从而有利于提升大型的、规范且具备现代物流资

质的医药流通企业对终端市场的覆盖，为企业发展现代物流延伸服务和开展第三方物流业务创造

条件。

2014 年，公司紧密围绕企业 IPO 上市和现代物流建设两个中心开展经营管理，按照既定的发

展目标，贯彻董事会的战略部署，正确把握行业发展动态和政策信息，调整经营策略，通过优化

服务方式、拓展增值服务、提升服务效率等方式巩固原有市场，拓展新的市场；加快在重点城市、

区域布局子公司，加强区域业务拓展和业务下沉力度；在零售连锁方面通过加快零售药店布局、

开展网上药店业务和 DTC 药店业务，实现新的增长。公司按照上市公司内控要求严格内部控制和

精细化管理，降低企业经营风险。报告期内，公司实现在 A 股市场顺利上市，现代物流基地项目

顺利竣工并通过新版 GSP 认证，实现营业收入 56.55 亿元，较上期增长 24.35%；实现归属母公司

的净利润 16,979.73 万元，同比增长 13.64%，公司在区域内市场覆盖更广、更深，继续保持业绩

稳步增长。

公司经营业绩的增长主要在于公司管理层根据市场和行业政策对运营模式进行了调整，保持

公司与重点医疗机构客户的良好合作关系，持续扩大重点客户的销售，重要医院营业收入继续保

持稳定增长，药品经营品规数量和供应能力较为稳定；除了规模以上医院纯销继续保持稳健增长

外，商业调拨、零售终端增长较快，基层医疗机构终端市场较上年度有一定增长；公司三级、二

级医院终端客户覆盖率较高；在保证品种齐全的基础上进一步优化品种结构的经营策略，开发新

药特药和质优品种经营，在这些因素的推动下，公司对经销网络建设力度的进一步提升，公司经

营业绩取得了较好的成绩。

（一）公司药械采购品种优化，总经销授权持续增长

报告期内，公司继续保持与上游医药工业企业的良好合作关系，同时以优质的配送服务网络

和高效规范的管理获得更多上游客户资源，扩大公司在代理级别、代理品种上的优势，保障公司

经营品种的齐全和供应稳定。公司根据销售客户需求，调整品种结构，优化库存管理，加大对中

药饮片、医疗器械、疫苗生物制品的采购力度，争取更多的产品代理权。

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

（二）加快连锁药店网络布局，实施 DTC 药店战略，零售业务增长明显

公司全资控股子公司桂中大药房报告期内直营门店数量和营业收入均快速增长，截至 2014

年末，拥有 145 家直营药店，其中医保药店 50 家。直营药店进一步向周边城市发展，逐步向全区

布局设店。随着公司的顺利上市，募集资金将进一步助力连锁药店的拓展，保障该项业务收入规

模的扩大。值得一提的是，DTC 药店业务形成新的利润增长点之一。报告期内，桂中大药房通过

成立专门的 DTC 药店发展团队，专门负责 DTC 药店药品的采购和经营管理工作，保障 DTC 药店的

有效运作。目前，桂中大药房已在南宁、柳州两地开设 DTC 药店。DTC 药店直接面向终端客户提

供高值大病药品，大大方便病人购药，形成与医疗机构药品经营的良性互补机制。报告期内，公

司药品零售业务收入由 2013 年的 29,842.07 万元增长至 2014 年的 38,136.76 万元，增长 27.80%。

（三）着手开展网上药店电子商务业务

公司全资控股子公司桂中大药房已于 2013 年取得《互联网药品交易服务资格证书》和《互联

网药品信息服务资格证书》，成为区内首家获得网上药店经营资质的企业。报告期内，桂中大药

房通过自营网上药店和在天猫设立旗舰店开始着手运作药品电子商务业务，实现了线上、线下的

相互联动，大大扩展销售渠道，同时凭借桂中大药房良好的品牌形象和 145 家线下直营药店的售

后保障，具备相当的发展空间。

（四）现代物流实施运作

报告期内，公司现代物流建设实现突破性进展，公司在柳州建设的现代医药物流中心项目竣

工并通过新版 GSP 认证，逐步投入使用。公司取得自治区药监局下发的现代物流企业确认件，成

为区内少数具备现代物流经营资质的医药流通企业，核心竞争力进一步增强，为公司增设子公司

和开展第三方物流奠定基础。同时，公司在南宁设立的分仓库和南宁子公司仓库也完成现代物流

设施设备和信息系统的改造，并已开展新版 GSP 现场验收工作。随着南宁、柳州两地仓库现代物

流的实施运作，公司配送能力和效率将大幅提升。

（五）加快区域子公司设立，业务逐步扩展下沉

公司不断加强对区域市场的覆盖，通过设立区域子公司和增设各地子公司仓库，继续深耕细

作，加强地区业务横向、纵向拓展，提高地区配送服务效率。报告期内，公司分别在桂林、百色、

贵港设立全资控股子公司，同时拟在河池、梧州设立全资控股子公司，进一步完善公司网络布局，

实现区域业务的更快增长。此外，公司还投资设立了广西泛北部湾物流有限责任公司，实现公司

业务的专业化、多元化发展。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 5,655,346,715.36 4,547,800,364.25 24.35

营业成本 5,154,697,630.57 4,149,131,199.99 24.24

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

销售费用 116,245,092.34 87,970,477.80 32.14

管理费用 97,222,361.35 79,107,805.72 22.90

财务费用 50,929,649.46 36,726,199.41 38.67

经营活动产生的现金流量净额 -132,417,588.58 22,329,801.38 -693.01

投资活动产生的现金流量净额 -120,867,762.59 -74,301,680.40 -62.67

筹资活动产生的现金流量净额 477,178,181.83 134,342,428.59 255.20

研发支出 0 0 0

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

报告期内，公司营业收入较去年同期增长 24.35%，其中医院纯销售收入较去年同期增长

22.19%；商业调拨较去年同期增长 39.61%；第三终端销售收入较去年同期增长 19.30%；零售业务

销售收入较去年同期增长 27.80%所致。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

近年来，受益于整个医药行业的快速发展，公司的产品销售持续保持较快增长，主要影响因

素包括：

1、我国经济保持强劲增长，人均可支配收入迅速提高，居民卫生意识逐步提高。

2、老龄化社会逐渐形成，城镇人口平均医药卫生费用支出大大高于农村人口的支出水平，带

动药品消费的快速增长。

3、随着我国医疗卫生体制改革的持续推进，政府医疗卫生费用支出比重不断提高，个人负担

减轻，也推动医药市场的快速增长。

(3) 主要销售客户的情况

前五名销售客户的情况

客户名称 销售额（元） 占销售总额的比例（ %）

客户一 315,291,440.06 5.58

客户二 209,693,900.61 3.71

客户三 201,269,834.18 3.56

客户四 189,542,617.09 3.35

客户五 141,992,983.32 2.51

合计 1,057,790,775.26 18.71

报告期内，公司销售前 5 名的客户销售收入金额为 1,057,790,775.26 元，占公司全部销售收

入总金额的比例为 18.71%。

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3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

本期占 上年同 情

额较上

分行 成本构成 总成本 期占总 况

本期金额 上年同期金额 年同期

业 项目 比例 成本比 说

变动比

(%) 例(%) 明

例(%)

批发 营业成本 4,888,275,756.38 94.83 3,940,593,627.81 94.97 24.05

零售 营业成本 266,421,874.19 5.17 208,537,572.18 5.03 27.76

(2) 主要供应商情况

前五名采购供应商的情况

供应商名称 采购额（元） 占采购总额的比例（%）

供应商一 203,183,624.26 3.27

供应商二 174,452,717.92 2.80

供应商三 159,790,565.63 2.57

供应商四 149,839,886.69 2.41

供应商五 145,574,295.71 2.34

合计 832,841,090.22 13.39

报告期内，公司前五名供应商采购金额 832,841,090.22 元，占公司全部采购金额的比例为

13.39%。

4 费用

本期数 上年同期数 变动比率（%）

销售费用 116,245,092.34 87,970,477.80 32.14

管理费用 97,222,361.35 79,107,805.72 22.90

财务费用 50,929,649.46 36,726,199.41 38.67

报告期内，期间费用为 264,397,103.15 元，比去年同期 203,3804,482.93 元增长 29.73%，

销售费用、管理费用和财务费用比去年同期分别增长 32.14%,22.90%,38.67%,主要是销售费用和

财务费用的增长较大。

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5 研发支出

报告期内，公司未发生研发支出。

6 现金流

金流项目 2014 年度 2013 年度 增长额 同比增减（%）

经营活动产生的现金流量净额 -132,417,588.58 22，329，801.38 -154,747,389.96 -693.01

投资活动产生的现金流量净额 -120,867,762.59 -74,301,680.40 -46,566,082.19 62.67

筹资活动产生的现金流量净额 477,178,181.83 134,342,428.59 342,835,753.24 255.20

报告期内，经营活动产生的现金流量净额为-132,417,588.58 元，主要原因是：购买商品的

支付大幅度增加所致；投资活动产生的现金流量净额为-120,867,762.59 元，主要原因是：现代

物流配送中心工程项目和南宁中药饮片加工基地项目的在建工程投资；筹资活动产生的现金流量

净额为 477,178,181.83 元，主要原因是：在 2014 年 12 月公司上市募集到资金 531,338,700 元。

7 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

项目 2014 年 2013 年 增减比例% 变化原因

销售规模增长

营业总收入 5,655,346,715.36 4,547,800,364.25 24.35

所致

销售规模增长

营业成本 5,154,697,630.57 4,149,131,199.99 24.24

所致

营业税金及附 销售规模增加

7,898,400.37 7,625,779.88 3.57

加 导致税金增长

销售费用 职工薪酬及运

116,245,092.34 87,970,477.80 32.14

输装卸费增加

管理费用 职工薪酬及租

97,222,361.35 79,107,805.72 22.90

赁费增加

财务费用 借款增加导致

50,929,649.46 36,726,199.41 38.67

利息增加

资产减值损失 销售规模增长

8,138,976.14 1,282,196.29 534.77 应收账款增加

所致

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收到政府补助

营业外收入 1,734,634.78 3,115,072.09 -44.31

减少所致

捐赠支出增加

营业外支出 6,705,252.19 5,024,836.19 33.44

所致

(2) 发展战略和经营计划进展说明

作为区域性的中型医药流通企业，公司始终秉承“专业、创新、务实、共赢”的经营宗旨，

以专业的服务和态度致力于人类健康事业，为客户提供专业的医药配送服务。通过六十年来持续

在广西医药流通领域内的深耕细作，公司已形成了“规模以上医院销售业务为核心，药店零售和

第三终端业务为两翼，商业调拨等业务为补充”的医药商业业务体系，“柳州医药”在业内已成

为拥有较高美誉度的知名品牌。未来，公司将以行业整合和市场集中度提高的历史机遇为契机，

继续做大做强主营业务：通过在区域内设立子公司、分销网络渗透下沉等方式，进一步提高市场

占有率；稳固发展规模以上医院配送业务，推动商业调拨、第三终端、药品零售等各项业务快速

发展；以现代物流配送中心项目为契机，建立健全现代物流配送网络和信息化管理系统，加大信

息系统自主研发力度，优化现代物流配送中心管理和运作，打造区域现代物流标准化实施典型，

积极拓展现代物流增值服务、第三方物流、药品电子商务等新商业模式；加强和巩固与上下游业

务资源的合作关系，加大中药、医疗器械、生物疫苗等品种的采购、销售业务，并以南宁中药饮

片加工基地项目为契机，积极向上游医药工业市场拓展，从而巩固和提高公司在区域医药商业领

域的龙头地位。同时加快连锁门店布局和区域外市场拓展，着力打造广西最大的药店连锁品牌，

力争在 2015 年进入全国医药商业企业销售前 20 强。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收 营业成

毛利率

毛利率 入比上 本比上

分行业 营业收入 营业成本 比上年

（%） 年增减 年增减

增减（%）

（%） （%）

增加

批发 5,270,985,266.93 4,888,275,756.38 7.26 24.15 24.05 1.10 个

百分点

增加

零售 381,367,644.38 266,421,874.19 30.14 27.80 27.76 0.07 个

百分点

主营业务分行业和分产品情况的说明

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

公司批发业务和零售业务销售规模均保持增长，公司主营业务收入集中在批发业务，批发营

业收入占公司主营业务收入的 93.25%。

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

南宁 1,848,036,492.09 23.55

柳州 1,518,804,401.16 11.84

桂林 695,483,677.23 29.27

玉林 404,532,673.46 36.75

其他 1,185,495,667.37 38.45

主营业务分地区情况的说明

公司各地区营业收入均保持增长，主营业务主要集中在南宁、柳州、桂林等重点城市。公司

在巩固重点城市市场的同时，通过销售网络拓展、分销网络的下沉以及品种的优化，加快向重点

城市以外市场拓展，在玉林等其他区域市场增长明显。

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期末数 上期期末数 本期期末金额较

项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 上期期末变动比 情况说明

比例（%） 比例（%） 例（%）

货币资金 932,278,588.58 24.96 668,144,418.62 24.77 39.53 主要是公司上市募集增加所致

主要是销售货物使用承兑汇票结算增加

应收票据 4,682,061.39 0.13 1,038,835.49 0.04 350.70

所致

应收账款 1,800,801,607.02 48.21 1,339,394,141.95 49.65 34.45 主要是公司销售增加相应增加应收账款

预付款项 72,112,171.85 1.93 53,062,025.09 1.97 35.90 主要是预付货款和预付租金所致

其他应收款 52,964,591.33 1.42 21,655,722.61 0.80 144.58 主要是配送保证金所致

存货 602,004,398.99 16.12 459,132,468.15 17.02 31.12 主要是销售规模增长相应存货增加所致

其他流动资产 30,998.70 0.00 3,687,153.15 0.14 -99.16 主要是留抵增值税减少所致

投资性房地产 243,899.30 0.01 243,899.30 0.01 0.00

主要是购买机器设备、运输工具等增加所

固定资产 17,952,122.22 0.48 13,307,077.13 0.49 34.91

致

主要是柳州医药物流项目和南宁中药饮

在建工程 163,663,459.49 4.38 57,420,592.83 2.13 185.03

片加工基地项目建设所致

主要是购买柳州医药物流和南宁中药饮

无形资产 65,069,132.15 1.74 64,177,408.80 2.38 1.39

片加工土地及 K3ERP 企业管理系统所致

长期待摊费用 6,270,006.35 0.17 3,988,887.50 0.15 57.19 主要是零售药店等装修费增加所致

主要是政府补助增加递延收益导致的可

递延所得税资产 10,677,802.85 0.29 5,947,239.16 0.22 79.54

抵扣暂时性差异增加所致

其他非流动资产 6,872,487.79 0.18 6,674,193.64 0.25 2.97 主要是医药储备药品

主要是公司上市后，以募集资金偿还部分

短期借款 559,890,000.00 14.99 595,410,000.00 22.07 -5.97

银行短期贷款

应付票据 141,027,081.33 3.78 136,424,901.41 5.06 3.37 主要是采购商品使用汇票结算增加所致

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主要是医药行业整体增长，公司销售规

应付账款 1,675,294,647.20 44.85 1,405,226,976.58 52.09 19.22

模、采购规模增加相应增加应付账款

预收账款 5,036,601.62 0.13 4,132,162.61 0.15 21.89 主要是预收货款增加

应付职工薪酬 5,030,000.00 0.13 4,250,000.00 0.16 18.35 主要是上年度末计提应付职工薪酬所致

应交税费 42,376,943.02 1.13 22,315,249.22 0.83 89.90 主要是企业所得税和增值税所致

主 要 是 应 付 投 资 者 Jiuding Venus

其他应付款 9,454,131.73 0.25 691,998.07 0.03 1,266.21

Limite 老股转让款

长期借款 74,743,444.43 2.00 0.00 0.00 0.00 主要是长期融资增加所致

其他非流动负债 48,848,200.00 1.31 28,418,200.00 1.05 71.89 主要是收到的政府补助增加所致

总资产合计 3,735,623,328.01 100 2,697,874,063.43 100.00 38.47

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(四) 核心竞争力分析

1、“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力

柳州医药凭借六十年来在区域内精耕细作，把握医药流通行业整合的发展契机，根据行业和

市场变化，积极调整、优化公司营销策略，不断细化、深化营销渠道建设，持续推动分销网络渗

透下沉。公司对销售渠道进行了“全方位、多层次”的划分，既以业务区域为划分设立了柳州、

桂东、桂西等销售部门，以及在南宁、桂林、玉林、百色等重点城市设立全资/控股子公司，又以

终端市场和产品形态为划分设立了基药终端销售部、特殊药品部等部门。柳州医药已建立起以柳

州和南宁为核心，桂林、玉林等为重要节点，全面覆盖广西区内 14 个地级市的销售配送网络和售

后服务体系，并形成规模以上医院、商业调拨、零售连锁、第三终端齐头并进的综合业务体系，

具备了“深层次、广覆盖、高质量”的营销渠道网络和终端直接覆盖能力。

2、医院直销业务为核心，对高质量的医院终端客户覆盖率高

医院终端客户（尤其是三级、二级规模以上医院）是城镇医疗服务的中心，具有市场影响力

大、药品需求量大、采购金额较高、毛利率较高、回款较有保障等优势。柳州医药始终坚持把医

院直销业务作为公司核心业务来抓，长期保持和加强与各重点医疗机构的良好合作关系，实现对

三级、二级规模以上医院的高覆盖。截至 2014 年底，公司已与广西区内 100%的三级甲等综合医

院，90%以上的二级医院建立良好业务关系，基本实现了自治区内中、高端医院的全覆盖。

3、丰富的上游供应商资源和良好的合作关系保证品种满足率和供应能力

柳州医药凭借较高的终端覆盖率和配送能力，以及对上游供应商提供的个性化、规范化服务，

获得上游客户的信赖，吸引越来越多的上游供应商直接与公司建立战略合作关系，公司获得配送

权的能力持续提升。截至 2014 年，公司拥有上游供应商近 1800 家，已与大部分全国医药工业百

强企业，以及辉瑞、罗氏及拜耳等国际知名外资、合资制药企业建立良好的业务合作关系，并成

为越来越多医药工业企业在广西自治区内的产品独家代理商。目前，公司经营品规达到 18,000

余个，基本覆盖了医院的常用药品和新特用药，同时公司不断加大基本药物目录品种采购，长期

保持与静丙、白蛋白、生物疫苗等高值、紧缺品种生产企业的合作，确保药品供应的持续、稳定，

成为区内同类企业中经营品规最齐全且供应充足稳定的少数企业之一。合作供应商数量和经营品

种的不断增加也成为公司重要的竞争优势，极大地推动下游客户资源的开发，获得下游客户的认

可。

4、高效的物流配送网络和信息化管理系统

2014 年，随着公司现代物流基地项目一期工程的竣工验收，公司的配送能力和仓储能力进一

步提升，公司的专业运输车队也进一步增加，并在建立起更高效灵活的配送机制，确保客户用药

急需，有力保障人民群众生命安全。目前，公司以柳州、南宁两个南北核心城市作为物流配送中

心，以玉林、桂林、百色等主干城市作为配送节点，形成覆盖 200 公里自送半径并延伸至 400 公

里的配送能力，建立起全面辐射自治区 14 个地级市的高效物流配送网络。公司建有高效的信息管

理系统，组建专门的信息系统研发团队，根据公司发展实际和客户需求，开发符合自身要求的特

色系统。目前，信息系统已覆盖公司采购、物流、销售、终端客户、质量控制等各个环节，统一

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

了医药生产企业、医药商业企业、医院等销售终端信息流，公司与上、下游客户能够通过信息系

统实时交互信息，实现了药品信息流、实物流、资金流的统一。

5、严格的质量控制优势

柳州医药是国家医药储备定点单位和毒、麻药品、生物疫苗经营单位，担负着广西灾情、疫

情用药的储备和供应工作。公司坚持“诚信立业，质量第一”的质量方针，严格按照国家《药品

经营质量管理规范》（GSP）的要求建立公司质量管理体系。公司是广西全区率先在批发和零售业

务方面同时通过 GSP 认证的企业，其中子公司桂中大药房是柳州市首家通过 GSP 认证的医药连锁

企业。公司设立有质量管理部门，配备有一支高素质、专业化的质量管理队伍，建立健全各项质

量责任制度，对药品购进、质量验收、储存运输、商品养护、出库销售等各个环节实施严格管理、

规范操作。在冷链配送方面，公司建造有专门仓库，配备有专业运输车辆、自动温湿度控制设备、

行车温度记录设备和专用冷藏箱等，保证冷链品种的储存运输符合要求。公司是区内能自行开展

冷链设施设备验证，并根据验证结果制定标准操作规程的极少数单位之一，先后通过多家知名外

资制药企业的冷链审计。此外，公司通过质量控制信息系统实现对近效期品种、过期品种、不合

格品种的全控制，杜绝质量不合格商品流入市场；对毒麻药品、生物疫苗、血液制品等特殊品种，

公司通过信息系统实现全程电子监管和跟踪记录，确保该部分特殊品种的配送安全和销售可追溯。

同时公司还通过信息系统为顾客提供质量查询、质量问题投诉、质量情况反映等售后质量保障服

务。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

报告期内，公司不持有其他上市公司股权，不持有商业银行、证券公司、保险公司、信托公

司和期货公司等金融企业股权。

报告期内，公司未买卖其他上司公司股份。

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2、 募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位:元 币种:人民币

募集资金 本年度已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资

募集年份 募集方式

总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向

存放于募集资金

2014 年 首次发行 589,950,000 261,221,300 261,221,300 328,728,700

专户

合计 / 589,950,000 261,221,300 261,221,300 328,728,700 /

募集资金总体使用情况说明

经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1187 号文核准，公司首次公开发行人民币普通股

（A 股）28,125,000.00 股，其中公开发行新股为 22,500,000.00 股，股东公开发售股份为

5,625,000.00 股，发行价为每股人民币 26.22 元。本次募集资金总额为 589,950,000.00 元，扣

减承销费、保荐费等发行费用人民币 58,611,300.00 元，募集资金净额为人民币 531,338,700.00

元。上述募集资金已经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2014 年 11 月 27 日出

具了勤信验字【2014】第 1042 号《验资报告》。

截至 2014 年 12 月 31 日，募集资金实际使用情况如下：

单位：元

时间 金额

2014 年 11 月 27 日募集资金总额 589,950,000.00

减：承销保荐费用 58,611,300.00

2014 年 11 月 27 日募集资金净额 531,338,700.00

加：利息收入 212,268.32

减：已使用金额 202,610,000.00

截至 2014 年 12 月 31 日止募集资金专户余额 328,940,930.07

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(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

变更原

是否 未达到

是否符 因及募

是否变 募集资金拟投 募集资金本年 募集资金累计实 符合 项目 预计 产生收 计划进

承诺项目名称 合预计 集资金

更项目 入金额 度投入金额 际投入金额 计划 进度 收益 益情况 度和收

收益 变更程

进度 益说明

序说明

现代物流配送中心 否 183,038,700

工程项目

连锁药店扩展业务 否 51,300,000

项目

补充营运资金和偿 否 297,000,000 202,610,000 202,610,000

还银行贷款项目

合计 / 531,338,700 202,610,000 202,610,000 / / / / / /

1.为顺利推进募集资金投资项目，在此次募集资金到账前，公司根据项目进展的实际情况以自筹资

金预先投入现代物流配送中心工程项目和连锁药店扩展业务项目。

募集资金承诺项目使用情况说明 2.补充营运资金和偿还银行贷款项目，截至 2014 年 12 月 31 日，累计投入使用 202,610,000 元人民

币，项目进展符合预期。

3.本次实际募集资金与募集资金拟投入金额的资金缺口由公司通过自有资金或其他融资方式解决。

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(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

3、 主要子公司、参股公司分析

直接

主要

业务 持股

子公司名称 注册资本 经营 总资产 净资产 净利润

性质 比例

地

(%)

柳州桂中大

广西

药房连锁有 零售 1000 万元 100 127,665,760.53 68,190,013.87 6,220,861.85

柳州

限责任公司

广西南宁柳

广西 32,975,864.5

药药业有限 批发 1980 万元 53 524,455,192.83 38,886,476.53

南宁 5

公司

广西玉林柳

广西

药药业有限 批发 1000 万元 100 112,073,888.54 19,914,174.05 7,520,183.96

玉林

公司

广西桂林柳

广西

药药业有限 批发 1000 万元 100 15,358,329.52 9,882,044.89 -117,955.11

桂林

公司

广西百色柳

广西

药药业有限 批发 1000 万元 100 9,407,741.23 9,882,719.37 -117,280.63

百色

公司

广西贵港柳

广西

药药业有限 批发 1000 万元 100 9,997,631.67 9,997,631.67 -2,368.33

贵港

公司

广西泛北部

服务 广西

湾物流有限 200 万元 100 -- -- --

业 柳州

责任公司

注：公司全资子公司广西泛北部湾物流有限责任公司于 2014 年 12 月 29 日设立，在 2014 年

度无业务发生。

4、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

本年度投入金 累计实际投入 项目收益情

项目名称 项目金额 项目进度

额 金额 况

南宁中药饮

报告期内未

片加工基地 202,589,300.00 63,471,035.37 63,471,035.37

有收益

项目

合计 202,589,300.00 / 63,471,035.37 63,471,035.37 /

公司出于战略发展考虑，为深化医药流通产业链业务布局，

非募集资金项目情况说明

充分利用广西中医药产业区域竞争优势，发挥业务协同作用，

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增强公司盈利能力、竞争实力，在充分调研论证的基础上，2014

年公司已启动南宁中药饮片加工基地项目的建设。

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、行业集中度进一步加大，合规性经营要求加强

根据 2011 年 5 月商务部正式颁布《全国药品流通行业发展规划纲要（2011－2015 年）》提

出的目标，到“十二五”规划期末，形成 1－3 家年销售额过千亿的全国性大型医药商业集团，20

家年销售额过百亿的区域性药品流通企业；药品批发百强企业年销售额占药品批发总额 85%以上。

《广西药品流通行业“十二五”发展规划》也明确提出调整流通行业结构，提高行业集中度的任

务，到 2015 年培育 1 家销售额达 100 亿元，2 家销售额达 50 亿元的大型药品流通企业。随着新

版 GSP 的实施和医改方向性要求，将进一步统一药品配送服务渠道，规范药品经营管理行为，便

于药品监管和实现药品可追溯，凸显药品经营规模效应，从而降低药品价格，保障用药安全。

医养一体化发展模式趋势显现

2014 年，在中央反腐工作推动下，医药行业不正之风的整治工作也深入开展，合规性经营要

求进一步加强，这对于规范市场，形成良性的竞争机制意义重大，同时对企业的合规要求和竞争

力的要求进一步加强。

2、医疗卫生体制改革环境

根据国家发改委下发的《深化医疗卫生体制改革 2014 年重点工作任务的通知》，加快公立医

院改革，推动社会资本办医，推进全民医保体系建设，完善基本药物制度运作和规范药品流通秩

序成为重点，也是未来相当一段时间内的医改主题。随着改革的深入，企业如何适应新医改形势

下药品的统一招标采购，以及药品定价机制改革和医院用药的调整，同时企业的经营模式和与医

疗机构的合作形式需要不断调整。

3、医养一体化发展模式趋势显现

随着中国老龄化日益突出，“老年病”的常发、易发和突发性，患病、失能老人的治疗和护

理问题困扰着千家万户。但当前，医疗机构和养老机构互相独立、自成系统，养老院不方便就医，

医院里又不能养老，矛盾逐步显现。随着养老市场以及医疗制度改革的开放与深入，社会资金进

入两大领域，运作起“医养结合”的发展模式，即集医疗、养老、养生为一体并整合产品及服务

的系统工程。“医养结合”将对社会资本参与养老业发展搭建平台，为企业发展提供新的机遇。

4、中医药产业发展

随着医药卫生体制改革进一步深入，疗效确切和费用低廉的中医药必将发挥更大的作用。随

着健康观念的改变和医学模式的转变，中医药整体观理论思维、个性化辨证论治以及“治未病”

健康保健方法的优势进一步凸显，国际社会、现代医学越来越重视和关注中医药，为中医药提供

了更加广阔的发展空间和强有力的技术支撑。《中医药事业发展“十二五”规划》提出鼓励和支

持医疗机构研制和应用特色中药制剂；推进实施中药材生产质量管理规范，加强对中药饮片生产

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

质量和中药材、中药饮片流通监管。推动中药现代化科技产业基地建设，支持中药材种植（养殖）

标准化、规模化、专业化、区域化生产，加强中药生产关键技术应用与提高，培育龙头企业，发

展一批聚集效应突出的现代中药产业基地。

5、电子商务和移动医疗发展

随着社会信息化建设、电子商务和移动支付的发展，医药产品销售也进入电子商务时代。2014

年，国家食品药品监督管理总局就《互联网食品药品经营监督管理办法(征求意见稿》公开征求社

会意见，网上处方药品的销售呼之欲出，未来还将可能推出线上医保支付，医药电子商务将步入

快速发展时期，医药传统销售模式也受到挑战。

(二) 公司发展战略

公司将秉承“诚信经营、质量第一”的经营理念，在广西区域内市场深耕细作，继续做大做

强主营业务，巩固和扩展以规模以上医院销售业务，着力发展第三终端和药店零售业务为两翼，

以商业调拨业务为补充，加快药品现代物流建设的实施运作，依托先进的物流设备、信息技术和

物流管理系统，有效整合营销渠道和上下游资源，积极开展现代物流延伸服务、第三方物流、医

药电子商务等新商业模式，加速推进中药饮片生产加工基地建设，拉大做强前后产业链；提高中

药材品种、生物疫苗和医疗器械的区域覆盖；实施连锁药店拓展项目，以 DTC 药店为先锋加快全

区药店布局，巩固提高公司在区域医药商业领域的龙头地位，并着力打造广西最大的线上、线下

药店品牌，力争在 2015 年进入全国医药商业企业销售前 20 强。

(三) 经营计划

公司在 2015 年度销售目标为 67 亿元、净利润较 2014 年度保持持续上升的基础上，围绕企业

发展战略重点抓好以下各方面的工作：

1、加快子公司布局，横向、纵向拓展营销网络，进一步提高市场占有率

公司经过多年在广西市场的精耕细作经营，营销网络已初具规模，为确保公司销售收入保持

持续稳健的增长，公司将进一步完善营销网络建设，以子公司布局为契机，现代物流信息系统和

ERP 管理系统为支撑，实现对营销网点的统一规范管理，形成相互联动、补充的销售服务网络，

实现信息数据共享，使公司的营销网络覆盖面的广度进一步加深。各地区将加强基层医疗市场的

开发和服务力度，拓展市场深度。除巩固南宁、柳州、桂林、玉林及来宾的市场外，重点开发梧

州、百色、钦州、北海、防城港、贵港及贺州等区域。同时，公司还将根据行业特点和客户需求

对营销方式方法不断进行调整。公司的产品结构除巩固常规药品销售外，加强基药品种、特殊药

品、生物疫苗、医疗器械、中药材和检验试剂的销售规模，大力开发全业态业务。

2、全力推进连锁门店拓展项目，加快连锁药店全区布局

在连锁零售业务领域，公司将加快连锁药店布局，公司充分利用上市募集资金推动连锁门店

拓展项目，通过直接投资开设药店和并购其他单体药店、连锁企业方式加速开拓柳州以外市场，

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

提高在广西区内的覆盖率。同时根据地区发展水平和人们用药习惯优化经营品种结构，加强信息

系统建设和优化门店管理，充分调动门店经营者积极性，完善连锁药店经营机制，提高药店的经

营水平，确保新开药店的盈利能力。

3、优化现代物流配送中心管理和运作，继续推进实施下一阶段工程项目建设，打造区域现

代物流标准化实施典型

2014 年，公司现代物流基地项目竣工并通过新版 GSP 验收，但现代物流基地的整体运作，包

括信息系统的实施、人员规范操作、阶段性运作管理需要持续改进优化，并针对公司业务发展需

求实时调整，力争提前实现基地的整体高效运作，提升公司的仓储规模和物流配送能力，有效降

低费用，为公司持续快速健康发展奠定坚实基础。同时加快推进二期工程项目包括交易中心、客

户服务中心、调度中心、冷库、倒班宿舍等的建设进程，完善园区基础设施建设，加强与设施设

备合作方、政府机构、合作高校的沟通交流，将现代物流基地打造成为广西医药流通行业现代物

流实施典型，扩大地区和行业影响力。

4、加强信息系统自主研发能力，提高公司信息化管理水平

公司信息系统以客户服务为目标、以计划调度为中心，集业务管理、物流作业管理为一体，

实现操作控制集成作业一体化。对内，公司信息系统作为公司业务开展、内部管理和现代物流运

作、子公司管理的基础环节，需要实现内部信息的无缝对接和数据资源的共享，提高办公和作业

效率。对外，公司需要通过信息系统加强与客户的信息交互，尤其对中高端医疗机构，信息系统

对实现统一的供应链管理，搭建供应量管理平台意义重大，为公司开展现代物流延伸服务，巩固

与客户的合作关系具有重要作用。因此，在信息系统建设方面，公司将加大硬件设施设备、专业

技术人员等的投入，在原有信息系统基础上，提升信息系统服务功能，完善 OA、BI 等办公业务系

统，加强供应链管理信息平台建设，拓展移动工作平台功能，以信息化支撑公司快速发展。

5、健全内控制度，完善公司治理结构

2014 年，公司成功上市进入资本市场，是公司发展的新起点，同时对公司治理和内部控制提

出更高要求，公司将根据上市公司要求进一步完善股东大会、董事会、监事会和管理层的组织架

构，建立以三会议事规则为核心的决策制度。同时加强独立董事、监事会、职工工会对公司的有

效监督。逐步建立完善公司对外投资担保、信息披露、投资者关系管理等相关制度。根据国家相

关政策和法律法规完善和更新企业内部业务管理制度，拟定规范操作程序，建立有效、顺畅的管

理流程，加强内部控制，规范管理，提高企业抗风险能力，确保公司合规经营。

6、推进电子商务运作

随着社会信息化建设、电子商务和移动支付的发展，医药产品销售也进入电子商务时代。公

司全资控股子公司桂中大药房将进一步打造网上购药平台，突出在区域内市场优势，充分利用线

下药店发展区域内医药电子商务市场。同时通过自营网店和与第三方网站、物流企业的合作，推

广拓展区域外电商业务。

7、加快推进中药饮片加工基地项目

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南宁中药饮片加工基地项目是集中药加工和现代医药物流配送于一体的综合性现代化中药生

产加工基地，是公司首次进入生产领域的关键项目。项目的建成对实现公司全业态覆盖和形成柳

州、南宁两地现代物流联动运作意义重大。2015 年，公司将加大在中药饮片加工基地项目的投入，

加快设施设备、技术人才引进，组建管理团队，做好生产运营准备工作，加强与高校的合作，力

争年内实现基地顺利运作。

8、狠抓人才培训与扩充，完善激励机制，提升企业文化

公司充分认识到人才是保持企业持续创新与竞争能力的关键，随着公司的不断发展，对人才

的需求日益增加，公司在坚持“以人为本”的人才战略的同时，将进一步完善人才引进、培养和

管理机制，建立完善人才激励机制，增强团队凝聚力和竞争力，努力建立一支专业知识过硬、业

务精良的员工队伍，同时努力打造适应公司发展的企业文化，推动企业文化的系统化建设，在员

工内形成文化认同，营造“忠诚、和谐、勤奋、绩效”的工作氛围。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

2015 年，公司资金需求将主要使用于现代物流配送中心项目、零售连锁药店拓展业务、医药

物流延伸项目等方面，资金主要来源于公司自有资金、经营活动产生的现金流、银行贷款等。同

时，公司将严格控制各项费用支出，积极拓展融资渠道，加快资金周转速度，合理安排资金使用

计划，确保公司健康快速发展。

(五) 可能面对的风险

1、市场竞争加剧的风险

随着医改的深入，行业的整合度加大，在批发流通领域，公司与大型医药流通企业的竞争加

剧，集中表现在市场和品种客户的争夺，配送能力和效率的竞争。尤其一些全国性优质医药流通

企业在管理上、现代物流实施上具有相当经验，一些国有流通企业在政策上具有一定优势。在连

锁药店方面，全国性连锁药店也进驻广西，并加快在广西各城市的布局，尽管公司也积极拓展柳

州市外市场，但仍然会面临这部分优质连锁药店的挑战。

2、行业政策风险

国家医改政策不断调整，根据国家发改委下发的《深化医疗卫生体制改革 2014 年重点工作任

务的通知》，加快公立医院改革，推动社会资本办医，推进全民医保体系建设，完善基本药物制

度运作和规范药品流通秩序成为重点，也是未来相当一段时间内的医改主题。随着改革的深入，

公司面临新医改形势下药品的统一招标采购政策调整，以及药品定价机制改革和医院用药的调整

等风险，影响公司盈利水平。

3、应收账款管理风险

虽然公司主要客户资信状况良好，报告期内应收账款回收及时，但是随着销售规模的进一步

扩张，应收账款可能继续增长，若不能继续保持对应收账款的有效管理，公司将存在发生坏账的

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风险。并且，如果应收账款增长至较高规模将对公司流动资金周转造成较大压力，也可能会对公

司的经营发展带来不利影响。

4、人力资源风险

随着主营业务的进一步拓展，公司迫切需要包括管理、经营、物流、信息系统等方面的高级

人才。虽然公司具有较为完善的约束与激励机制和良好的人才引入制度，但是不排除出现人才培

养和引进方面跟不上公司发展速度等情况。从而影响公司经营规划的顺利施行，影响业务的正常

运营，并对公司的盈利能力产生不利影响。因此，公司面临一定的人力资源风险。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用 □不适用

财政部自 2014 年 1 月 26 日起财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14

号及 16 号陆续发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——

财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企

业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其

他主体中权益的披露》七项具体的会计准则（以下简称“新会计准则”）。同时，财政部以财会

[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金

融工具列报准则”）。

公司本次会计政策变更之前财务报表中关于公允价值计量、财务报表列报、职工薪酬、合并

财务报表、合营安排、长期股权投资及与在其他主体中权益的相关业务及事项，自 2014 年 7 月 1

日起按上述准则的规定进行核算与披露，未对本公司的财务报表产生重大影响。本次新准则的颁

布或修订对于公司列报前期财务报表项目及金额均无影响。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的长远和可持续发展，利润分

配政策应保持连续性和稳定性，并坚持如下原则：（1）按法定顺序分配的原则；（2）存在未弥补

亏损、不得向股东分配利润的原则；（3）同股同权、同股同利的原则；（4）公司持有的本公司股

份不得参与分配利润的原则。

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证应当充分考虑独立董事、监事

和公众投资者的意见。

2、公司在盈利且符合《公司法》规定的分红条件下，公司采取现金、股票或两者相结合的方

式分配股利。现金方式优先于股票方式。公司具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润

分配。在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，基于回报投资者和分享企业价值的考虑，

从公司成长性、每股净资产的摊薄、公司股价与公司股本规模的匹配性等真实合理因素出发，当

公司股票估值处于合理范围内，公司可以在实施现金分红的同时进行股票股利分配。

3、公司董事会制定利润分配方案时，综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈

利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，公司进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中

所占比例最低应达到百分之二十。

公司将根据自身实际情况，并结合股东（特别是公众投资者）、独立董事和监事的意见，在上

述利润分配政策规定的范围内制定或调整分红回报规划。

存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用

的资金。

公司董事会应按照既定的利润分配政策和实际的经营情况制定各年的利润分配方案，并提交

股东大会审议通过。公司独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会

审议。股东大会在审议利润分配方案前，公司的独立董事和外部监事（如有）应当就上述方案发

表明确意见。公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小

股东的意见和诉求，及时答复中小股东关心的问题。公司利润分配决策程序应充分考虑独立董事、

外部监事（如有）和公众投资者的意见，公司利润分配决策程序具体如下：

（1）在公司实现盈利符合利润分配条件时，公司董事会应当根据公司的具体经营情况和市场

环境，制订中期利润分配方案（拟进行中期分配的情况下）、年度利润分配方案，利润分配方案中

应说明当年未分配利润的使用计划。

（2）董事会制订利润分配方案时应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、

调整的条件及其决策程序要求等事宜，利润分配方案需经董事会过半数以上表决通过，独立董事

应当对利润分配政策进行审核并发表明确审核意见，独立董事可以征集中小股东的意见，提出分

红提案，并直接提交董事会审议。监事会应对董事会制订的利润分配方案进行审核并发表审核意

见，若公司有外部监事（不在公司任职的监事），则外部监事应对监事会审核意见无异议。公告董

事会决议时应同时披露独立董事、监事会（包括外部监事，如有）的审核意见。

（3）董事会审议通过利润分配方案后应提交股东大会审议批准，股东大会审议时，公司应当

提供网络投票等方式以方便社会公众股东参与股东大会表决。股东大会对现金分红具体方案进行

审议前，公司应当通过接听投资者电话、公司公共邮箱、网络平台、召开投资者见面会等多种渠

道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，及时答复中小

股东关心的问题。

（4）如公司在上一会计年度实现盈利，但公司董事会在上一会计年度结束后未制订现金利润

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分配方案或者按低于《公司章程》规定的现金分红比例进行利润分配的，应当在定期报告中详细

说明不分配或者按低于《公司章程》规定的现金分红比例进行分配的原因、未用于分配的未分配

利润留存公司的用途；独立董事、监事会应当对此发表审核意见，其中外部监事（如有）应对监

事会意见无异议。

（5）公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内

完成股利派发事项。

4、公司因生产经营情况发生重大变化、投资规划和长期发展的需要等原因需调整《公司章程》

确定的利润分配政策的，应以股东权益保护为出发点，由董事会在股东大会提案中详细论证和说

明原因；调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定；有关调整利

润分配政策的议案，须经董事会审议后提交股东大会批准，有关决策和论证过程中应当充分考虑

独立董事、监事和公众投资者的意见；公司应当提供网络投票等方式以方便社会公众股股东参与

股东大会表决。

如公司需调整利润分配政策，应由公司董事会根据实际情况提出利润分配政策调整议案。利

润分配政策调整议案需经三分之二以上独立董事表决通过并经半数以上监事表决通过方可提交股

东大会审议。

董事会需在股东大会提案中详细论证和说明原因，独立董事、监事会应当对利润分配政策调

整方案发表意见。

公司利润分配政策调整方案需提交公司股东大会审议，并由出席股东大会的股东（包括股东

代理人）所持表决权的 2/3 以上通过，还应当经出席股东大会的社会公众股股东（包括股东代理

人）所持表决权的半数以上通过。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

占合并报表

分红年度合并报

每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 中归属于上

分红 每 10 股转 表中归属于上市

红股数 息数(元) 额 市公司股东

年度 增数（股） 公司股东的净利

（股） （含税） （含税） 的净利润的

润

比率(%)

2014 年 / 3.10 / 34,875,000.00 169,797,276.63 20.54

2013 年 / 5.00 / 45,000,000.00 149,417,374.83 30.12

2012 年 / 3.00 / 27,000,000.00 104,354,454.13 25.87

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

公司本着“受惠社会、回报社会、济贫扶危”的原则，在企业做大做强，实现自我发展的同

时，不忘回馈社会，注重社会效益，肩负起对经济、环境和可持续发展的社会责任，公司积极履

行经济责任和社会责任，力争成为优秀企业公民。

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1、完善公司治理和内控建设，维护利益相关方合法权益。公司严格按照《公司法》、《证券

法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》等法律规章，制定完善相关制

度，严格三会管理，不断完善公司治理结构，根据《企业内部控制实施规范》拟定完善公司内部

控制体系建设，实现企业运营流程标准化，不相容岗位相互监督、制约，大大降低企业经营风险，

保证广大投资者、公司员工合法权益。

2、在质量管理方面，公司按照《药品管理法》、《国家药品经营质量管理规范》及相关法律

法规实施严格的质量管理，对药品从采购验收、在库保管、出库运输实施全程质量控制，建立完

善质量控制制度和质量监督检查机制，并通过信息系统对药品质量实施全面有效管理，为社会提

供质量有保证、安全有效的医药商品和服务，有力保障人民群众用药安全有效。

3、公司注重企业文化建设，加强员工责任意识培养，坚持“任人唯贤、人尽其才”的用人理

念，注重以人为本，推行求才、用人、激励人才三位一体的人才战略，形成了良性的人才竞争机

制。公司为员工提供良好的工作环境、福利待遇，尊重职工合法权益，关心职工工作、生活、学

习，为员工提供一个展示自我、提升自我的平台。

4、履行社会责任，积极参与社会公益事业。公司是国家毒、麻药品、生物疫苗、血液制品定

点经营单位和国家储备药品单位，肩负着灾情、疫情和重大事故的药品供应工作。长期以来，公

司在 H1N1、手足口等疫情以及突发安全事故上积极应对。在急救配送方面建立 24 小时配送服务，

保证医院用药急需。同时公司通过设立奖助学金等形式帮助困难学子，通过红十字会等公益机构

向危重病人、困难群体、灾区群众表达公司的关心。在帮助艾滋病人方面，公司创新帮扶形式，

通过提供创业资金，帮助艾滋病人重拾信心，自力更生。此外，公司还与贫困乡建立帮扶关系，

为困难地区群众提供必要的物资援助。

5、注重节能环保，推行绿色办公。公司鼓励员工参与各种社会环保活动，树立环保理念。通

过行业协作、社区互动等多方式促进卫生系统及社会各界对环境保护的关注。在工作中倡导勤俭

节约，积极构建绿色办公环境，把节能减材工作纳入工作考核范围。项目建设也充分考虑环境保

护，植被绿化。同时提倡减少一次性用品的使用，积极推行无纸化办公等。

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

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二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

√适用 □不适用

位：元币种：人民币

控股股东及其他关联方非经营性占用上市公司资金的余额 报告期内发生的 报告期内已清欠情况

报告期内 预计偿还 期间占用、期末 报告期内清欠 清欠时间

期初金额 期末余额 清偿时间 清欠方式 清欠金额

发生额 方式 归还的总金额 总额 （月份）

29,378,279.40 0 现金偿还 2014 年 11 月 29,378,279.40 29,378,279.40 现金偿还 29,378,279.40 11 月

控股股东及其关联方非经营性占用资金的决策程序 不适用

报告期内新增非经营性资金占用的原因 不适用

导致新增资金占用的责任人 不适用

报告期末尚未完成清欠工作的原因 不适用

已采取的清欠措施 不适用

预计完成清欠的时间 不适用

控股股东及其他关联方非经营性资金占用及清欠情况的 不适用

其他说明

三、破产重整相关事项

报告期内，公司无破产重整相关事项。

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

五、司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

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六、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

七、大关联交易

□适用 √不适用

八、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保发生

担保方与 担保是否

日期(协 担保 担保 担保是否逾 担保逾期金 是否存在反 是否为关 关联

担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行

议签署 起始日 到期日 期 额 担保 联方担保 关系

的关系 完毕

日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 120,000,000

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报告期末对子公司担保余额合计（B） 90,000,000

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 90,000,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 7.67

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

报告期内，公司无其他重大合同。

九、承诺事项履行情况

√适用 □不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

是否 是否 如未能及时 如未能及

承诺 承诺 承诺时间 有履 及时 履行应说明 时履行应

承诺背景 承诺方

类型 内容 及期限 行期 严格 未完成履行 说明下一

限 履行 的具体原因 步计划

与首次公 解决关 公司控股 本人承诺在直接或间接持有公司股权的相关期间内，本人将严格 2012 年 1 否 是

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开发行相 联交易 股东朱朝 遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理制度》、《股 月 10 日

关的承诺 阳 东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，依法行使股东 长期

权利，尽可能避免和减少关联交易，自觉维护股份公司及全体股

东的利益，将不利用本人在发行人中的股东地位在关联交易中谋

取不正当利益。如发行人必须与本人控制的企业进行关联交易，

则本人承诺，均严格履行相关法律程序，遵照市场公平交易的原

则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理，

不会要求发行人给予与第三人的条件相比更优惠的条件。

解决关 周原九鼎 本企业将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易管理 2012 年 1 否 是

联交易 制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定， 月 10 日

依法行使股东权利，尽可能避免和减少关联交易，自觉维护股份 长期

与首次公 公司及全体股东的利益，将不利用本企业在发行人中的股东的地

开发行相 位在关联交易中谋取不正当利益。如发行人必须与本企业控制的

关的承诺 企业进行关联交易，则本企业承诺，均严格履行相关法律程序，

遵照市场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条

款和交易条件公平合理，不会要求发行人给予与第三人的条件相

比更优惠的条件。

股份限 公司控股 1.本人自发行人股票票上市交易之日起三十六个月内，不转让或 2014 年 4 否 是

售 股东朱朝 者委托他人管理本人直接或间接持有的发行人公开发行股票前 月 16 日

阳 已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。 长期

与首次公

2.本人在发行人处任职期间每年转让的股份不超过本人所持有

开发行相

发行人股份总数的 25%；离职后半年内，不转让本人所持有的发

关的承诺

行人股份；在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂

牌交易出售发行人股票数量占本人所持有发行人股票总数的比

例不超过 50%。

与首次公 股份限 周原九鼎 自发行人股票上市交易之日起十二个月内，不转让或者委托他人 2014 年 4 是 是

开发行相 售 管理其持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份。 月 16 日

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关的承诺 期限：1

年

其他 公司控股 如因有关税务部门要求或决定，公司需要补缴或被追缴整体变更 时间： 否 是

股东朱朝 设立股份公司时全体自然人股东以未分配利润折股所涉及的个 2012 年 1

与首次公 阳 人所得税，则本人将按照整体变更时持有的公司股权比例及时、 月 10 日

开发行相 足额缴纳相关个人所得税以及由此可能引起的全部滞纳金或罚 长期

关的承诺 款；如因此导致公司承担责任或遭受损失，本人将按照整体变更

时持有的公司股权比例及时、足额的向公司赔偿因此导致的全部

损失。

其他 公司控股 如果因为出租方的权利受到限制，或者出租房屋产生产权纠纷， 2012 年 1 否 是

与首次公 股东朱朝 从而导致发行人及其子公司不能继续使用该等房屋，发行人可以 月 10 日

开发行相 阳 立即搬迁至权属证书齐全的场所继续经营业务；并承诺以现金方 长期

关的承诺 式承担因上述原因搬迁租赁场所而对发行人及其子公司造成的

相应损失。

其他 公司控股 发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判 2013 年 12 否 是

股东朱朝 断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的， 月 27 日

阳 本人将在证券监管部门依法对上述事实作出认定或处罚决定后 长期

五个工作日内，制订股份回购方案并予以公告，依法购回首次公

开发行股票时发行人股东发售的原限售股份，回购价格为发行价

与首次公 格加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积

开发行相 金转增股本等除权、除息事项的，回购的股份包括原限售股份及

关的承诺 其派生股份，发行价格将相应进行除权、除息调整）。本人作为

发行人的控股股东，将督促发行人依法回购首次公开发行的全部

新股。

本人承诺，发行人招股书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，

致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。

上述承诺事项涉及的有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的

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范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《证券法》、

《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿

案件的若干规定》（法释[2003]2 号）等相关法律法规的规定执

行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。

各承诺主体将严格履行生效司法文书认定的赔偿方式和赔偿金

额，并接受社会监督，确保投资者合法权益得到有效保护。

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十、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬 500,000.00

境内会计师事务所审计年限 1年

名称 报酬

保荐人 国都证券有限责任公司 /

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

处罚及整改情况

报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人均未

受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响

执行新会计准则对合并财务报表没有影响。

十三、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

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第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)

一、有限售条件股份 90,000,000 100.00 0 0 90,000,000 80.00

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股 84,185,985 93.54 363,376 363,376 84,549,361 75.15

其中：境内非国有法人持股 23,439,556 26.04 4,065,498 4,065,498 27,505,054 24.45

境内自然人持股 60,746,429 67.50 -3,702,122 -3,702,122 57,044,307 50.70

4、外资持股 5,814,015 6.46 -363,376 -363,376 5,450,639 4.85

其中：境外法人持股 5,814,015 6.46 -363,376 -363,376 5,450,639 4.85

境外自然人持股

二、无限售条件流通股份 22,500,000 22,500,000 22,500,000 20.00

1、人民币普通股 22,500,000 22,500,000 22,500,000 20.00

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 90,000,000 100 22,500,000 0 22,500,000 112,500,000 100.00

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2、 股份变动情况说明

本公司于 2014 年 11 月 21 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）787.5

万股，于 2014 年 11 月 24 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）2,025 万股，共计

公开发行人民币普通股（A 股）2,812.5 万股，其中新股发行 2,250 万股，老股转让 562.5 万股，

发行后总股本为 11,250 万股。本次公开发行的 2,250 万股股票于 2014 年 12 月 4 日起在上海证券

交易所上市交易。

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

无。

(二) 限售股份变动情况

单位: 股

年初限售股 本年解除 本年增加限 年末限售股

股东名称 限售原因 解除限售日期

数 限售股数 售股数 数

朱朝阳 33,645,194 0 0 33,645,194 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

周原九鼎 8,225,142 0 0 8,225,142 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

Jiuding 5,450,639 0 0 5,450,639 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

Venus

Limited

柳药投资 4,936,567 0 0 4,936,567 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

众诚投资 4,643,475 0 0 4,643,475 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

新干线投资 4,169,399 0 0 4,169,399 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

曾松林 2,862,987 0 0 2,862,987 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

黄世囊 2,862,987 0 0 2,862,987 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

陈洪 1,389,800 0 0 1,389,800 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

黄秀珍 1,250,009 0 0 1,250,009 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

杜新才 1,125,738 0 0 1,125,738 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

林茵 833,880 0 0 833,880 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

陶福恩 667,105 0 0 667,105 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

唐贤荣 625,410 0 0 625,410 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

陆自和 500,328 0 0 500,328 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

潘颖熙 500,328 0 0 500,328 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

申文捷 486,429 0 0 486,429 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

黄柏荣 486,429 0 0 486,429 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

周建平 486,429 0 0 486,429 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

陆晶 486,429 0 0 486,429 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

苏春燕 486,429 0 0 486,429 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

肖俊雄 486,429 0 0 486,429 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

林栋志 486,429 0 0 486,429 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

张永才 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

林刚文 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

黄津萍 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

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张小庆 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

黄双庆 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

谢茜 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

唐幸宁 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

廖素群 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

唐春雪 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

陶少彬 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

李华 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

秦达远 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

黄永志 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

覃丽荣 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

陈金华 416,940 0 0 416,940 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

黄伟 276,417 0 0 276,417 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

陈敦合 166,776 0 0 166,776 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

曾璐梅 83,388 0 0 83,388 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

蔡振 83,388 0 0 83,388 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

杜洁 83,388 0 0 83,388 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

史永桥 83,388 0 0 83,388 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

欧福海 83,388 0 0 83,388 首发股票限售 2017 年 12 月 4 日

蔡柳燕 83,388 0 0 83,388 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

张文杰 83,388 0 0 83,388 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

国泰浓益灵 238,161 0 0 238,161 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

活配置混合

型证券投资

基金

国泰民益灵 238,161 0 0 238,161 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

活配置混合

型证券投资

基金（LOF）

全国社保基 238,161 0 0 238,161 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

金一一一组

合

国投瑞银新 238,161 0 0 238,161 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

机遇灵活配

置混合型证

券投资基金

工银瑞信保 238,161 0 0 238,161 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

本 2 号混合

型发起式证

券投资基金

全国社保基 238,161 0 0 238,161 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

金四一八组

合

南方绩优成 238,161 0 0 238,161 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

长股票型证

券投资基金

工银瑞信新 197,586 0 0 197,586 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

财富灵活配

置混合型证

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券投资基金

易 方 达 50 141,133 0 0 141,133 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

指数证券投

资基金

工银瑞信保 136,899 0 0 136,899 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

本 3 号混合

型证券投资

基金

易方达裕惠 107,261 0 0 107,261 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

回报定期开

放式混合型

发起式证券

投资基金

光大永明人 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

寿保险有限

公司-万能

险

受托管理泰 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

康人寿保险

股份有限公

司—万能—

个险万能

受托管理泰 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

康人寿保险

股份有限公

司-分红-个

人分红

受托管理泰 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

康人寿保险

股份有限公

司—传统—

普通保险产

品

工银如意养 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

老 1 号企业

年金集合计

划

山东省农村 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

信用社联合

社（A 计划）

企业年金计

划

中国农业银 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

行股份有限

公司企业年

金计划

中国工商银 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

行股份有限

公司企业年

金计划

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阳光财产保 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

险股份有限

公司-传统-

普通保险产

品

银行信达财 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

产保险定向

资产管理计

划

中国工商银 95,305 0 0 95,305 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

行统筹外福

利负债基金

中信组合

泰康人寿保 95,304 0 0 95,304 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

险股份有限

公司投连稳

健收益型投

资账户

泰康人寿保 95,304 0 0 95,304 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

险股份有限

公司投连平

衡配置型投

资账户

受托管理泰 95,304 0 0 95,304 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

康人寿保险

股份有限公

司分红型保

险产品

广州证券股 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

份有限公司

自营账户

中国银河证 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

券股份有限

公司自营账

户

上海电气集 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

团财务有限

责任公司自

营账户

渤海证券股 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

份有限公司

张剑华 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

昆仑信托有 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

限责任公司

自营投资账

户

工银瑞信基 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

金公司-农

行-中国农

业银行离退

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休人员福利

负债

中国工商银 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

行统筹外福

利资金集合

计划

西部证券股 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

份有限公司

自营账户

东兴证券股 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

份有限公司

自营投资账

户

中信证券股 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

份有限公司

自营账户

易方达灵活 94,529 0 0 94,529 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

配 置 2

号资产管理

计划

工银瑞信基 89,628 0 0 89,628 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

金理财计划

专户

中国石油天 85,844 0 0 85,844 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

然气集团公

司企业年金

计划

中国电信集 85,844 0 0 85,844 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

团公司企业

年金计划

中国石油天 70,595 0 0 70,595 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

然气集团公

司企业年金

计划

中国石油化 62,124 0 0 62,124 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

工集团公司

企业年金计

划

中国建设银 58,735 0 0 58,735 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

行股份有限

公司企业年

金计划

中国银行股 56,476 0 0 56,476 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

份有限公司

企业年金计

划

中信理财 2 56,017 0 0 56,017 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

号集合资产

管理计划

泰康资产稳 53,652 0 0 53,652 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

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定增利混合

型养老金产

品

中国中信集 46,875 0 0 46,875 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

团公司企业

年金计划

郑州铁路局 42,922 0 0 42,922 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

企业年金计

划

中国人寿保 42,922 0 0 42,922 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

险（集团）

公司企业年

金计划

中国华能集 42,922 0 0 42,922 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

团公司企业

年金计划

光大永明人 39,533 0 0 39,533 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

寿保险有限

公司-分红

险

国寿养老红 36,145 0 0 36,145 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

盛混合型养

老金产品

中国农业银 36,145 0 0 36,145 首发股票限售 2015 年 12 月 4 日

行福利负债

基金

合计 90,000,000 0 0 90,000,000 / /

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

单位：股 币种：人民币

股票及其衍生 发行价格 获准上市交

发行日期 发行数量 上市日期

证券的种类 （或利率） 易数量

普通股股票类

人民币普通股

2014 年 11 月 24 日 26.22 28,125,000 2014 年 12 月 4 日 22,500,000

（A 股）

截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

根据本公司 2011 年第二次临时股东大会决议、2013 年第一次临时股东大会决议、2014 年第

一次临时股东大会决议、2014 年第三次临时股东会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准广

西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1187 号文），本公司于 2014

年 11 月 21 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）787.5 万股，于 2014

年 11 月 24 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）2,025 万股，共计公开发行人民币

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

普通股（A 股）2,812.5 万股，其中新股发行 2,250 万股，老股转让 562.5 万股，发行后总股本为

11,250 万股。每股发行价格为人民币 26.22 元。

经上海证券交易所《关于广西柳州医药股份有限公司人民币普通股股票上市交易的通知》（上

海证券交易所自律监管决定书[2014]669 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在上海证券

交易所上市，证券简称“柳州医药”，股票代码“603368”，本次公开发行的 2,250 万股股票于

2014 年 12 月 4 日起上市交易。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内，因首次公开发行股份 2,812.5 万股，其中新股发行 2,250 万股，老股转让 562.5

万股，公司股份总数由期初的 9,000 万股增加为期末的 11,250 万股。经中勤万信会计师事务所（特

殊普通合伙）审验，并出具了勤信验字[2014]第 1042 号验资报告，截至 2014 年 11 月 27 日止，

本公司已收到社会公众股东缴入的出资款人民币 589,950,000 元，扣除与发行有关的费用计人民

币 58,611,300 元，实际募集资金净额为人民币 531,338,700 元。2013 年末母公司资产负债率为

83.64%。因首次公开发行股票募集资金到账等原因，2014 年末母公司资产负债率下降为 69.30%。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 12,921

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 13,052

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先 0

股股东总数（户）

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

质押或冻结

持有有限售

股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 情况 股东

条件股份数

（全称） 减 量 (%) 性质

量 股份

数量

状态

朱朝阳 -2,243,013 33,645,194 29.91% 33,645,194 0 境内自然

无

人

苏州周原九 -548,343 8,225,142 7.31% 8,225,142 0 境内非国

鼎投资中心 无 有法人

(有限合伙)

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

Jiuding -363,376 5,450,639 4.85% 5,450,639 0 境外法人

Venus 无

Limited

柳州柳药投 -329,105 4,936,567 4.39% 4,936,567 0 境内非国

资中心（有 无 有法人

限合伙）

柳州众诚投 -309,565 4,643,475 4.13% 4,643,475 0 境内非国

资中心（有 无 有法人

限合伙）

柳州新干线 -277,960 4,169,399 3.71% 4,169,399 0 境内非国

投资中心 有法人

无

（有限合

伙）

黄世囊 -190,866 2,862,987 2.54% 2,862,987 0 境内自然

无

人

曾松林 -190,866 2,862,987 2.54% 2,862,987 0 境内自然

无

人

陈洪 -92,653 1,389,800 1.24% 1,389,800 0 境内自然

无

人

黄秀珍 -83,334 1,250,009 1.11% 1,250,009 0 境内自然

无

人

前十名无限售条件股东持股情况

股份种类及数量

股东名称 持有无限售条件流通股的数量

种类 数量

陕西省国际信托股份有限公司－陕国 1,168,838 1,168,838

人民币普通股

投英通证券投资集合资金信托计划

陕西省国际信托股份有限公司－陕国 615,140 615,140

人民币普通股

投维才证券投资集合资金信托计

中国工商银行股份有限公司－汇添富 530,100 530,100

人民币普通股

医药保健股票型证券投资基金

中国工商银行股份有限公司－富国医 462,225 462,225

人民币普通股

疗保健行业股票型证券投资基金

于喜林 402,900 人民币普通股 402,900

新时代信托股份有限公司－丰金 37 号 193,800 193,800

人民币普通股

证券投资集合资金信托计划

海通证券股份有限公司客户信用交易 182,800 182,800

人民币普通股

担保证券账户

全国社保基金四零九组合 137,781 人民币普通股 137,781

华泰证券股份有限公司客户信用交易 120,100 120,100

人民币普通股

担保证券账户

申银万国证券股份有限公司客户信用 101,200 101,200

人民币普通股

交易担保证券账户

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知以上前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系，也

未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量 不适用

的说明

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

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单位：股

有限售条件股份可上市交

持有的有限 易情况

序 限售条

有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市

号 件

数量 可上市交易时间 交易股份数

量

1 朱朝阳 33,645,194 2017 年 12 月 4 日 33,645,194 首发股

票限售

2 苏州周原九鼎投资中心(有限合伙) 8,225,142 2015 年 12 月 4 日 33,645,194 首发股

票限售

3 Jiuding Venus Limited 5,450,639 2015 年 12 月 4 日 5,450,639 首发股

票限售

4 柳州柳药投资中心（有限合伙） 4,936,567 2015 年 12 月 4 日 5,450,639 首发股

票限售

5 柳州众诚投资中心（有限合伙） 4,643,475 2015 年 12 月 4 日 4,643,475 首发股

票限售

6 柳州新干线投资中心（有限合伙） 4,169,399 2015 年 12 月 4 日 4,169,399 首发股

票限售

7 黄世囊 2,862,987 2017 年 12 月 4 日 2,862,987 首发股

票限售

8 曾松林 2,862,987 2017 年 12 月 4 日 2,862,987 首发股

票限售

9 陈洪 1,389,800 2017 年 12 月 4 日 1,389,800 首发股

票限售

10 黄秀珍 1,250,009 2015 年 12 月 4 日 1,250,009 首发股

票限售

上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知以上前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系，

也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行

动人

四、 控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 自然人

姓名 朱朝阳

国籍 中国国籍

是否取得其他国家或地区居留权 否

最近 5 年内的职业及职务 2002 年 7 月至 2011 年 2 月任柳药有限董事长、总经理；

2011 年 2 月起任柳州医药董事长、总经理；

2006 年当选为柳州市第十二届人民代表大会代表；

2011 年连选为柳州市第十三届人民代表大会代表；

2011 年 2 月当选为广西医药商业协会常务副会长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公 无

司情况

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(二) 实际控制人情况

1 自然人

姓名 朱朝阳

国籍 中国国籍

是否取得其他国家或地区居留权 否

最近 5 年内的职业及职务 2002 年 7 月至 2011 年 2 月任柳药有限董事长、总经理；

2011 年 2 月起任柳州医药董事长、总经理；

2006 年当选为柳州市第十二届人民代表大会代表；

2011 年连选为柳州市第十三届人民代表大会代表；

2011 年 2 月当选为广西医药商业协会常务副会长。

过去 10 年曾控股的境内外上市公 无

司情况

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从公 报告期在

性 年 年度内股份 增减变动 司领取的应付 其股东单

姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 年初持股数 年末持股数

别 龄 增减变动量 原因 报酬总额（万 位领薪情

元）（税前） 况

朱朝阳 董事长兼 男 50 2014 年 3 月 13 2017 年 3 月 12 35,888,207 33,645,194 -2,243,013 老股转让 38.31

总经理 日 日

曾松林 董事兼副 男 64 2014 年 3 月 13 2017 年 3 月 12 3,053,853 2,862,987 -190,866 老股转让 26.29

总经理 日 日

陈洪 董事兼副 男 43 2014 年 3 月 13 2017 年 3 月 12 1,482,453 1,389,800 -92,653 老股转让 28.31

总经理 日 日

黄世囊 董事 男 49 2014 年 3 月 3 2017 年 3 月 2 3,053,853 2,862,987 -190,866 老股转让 21.31

日 日

朱鷖佳 董事 男 34 2014 年 3 月 3 2017 年 3 月 2 0 0 0 / 0

日 日

王波 独立董事 男 55 2014 年 3 月 3 2017 年 3 月 2 0 0 0 / 5

日 日

田旷 独立董事 男 50 2014 年 3 月 3 2017 年 3 月 2 0 0 0 / 5

日 日

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

刘俐 独立董事 女 59 2014 年 3 月 3 2017 年 3 月 2 0 0 0 / 5

日 日

王勤 独立董事 男 58 2014 年 3 月 3 2017 年 3 月 2 0 0 0 / 5

日 日

肖俊雄 监事会主 男 42 2014 年 3 月 3 2017 年 3 月 2 518,858 486,429 -32,429 老股转让 25.31

席 日 日

黄柏荣 监事 男 58 2014 年 3 月 3 2017 年 3 月 2 518,858 486,429 -32,429 老股转让 9.81

日 日

李华 职工代表 男 39 2014 年 3 月 1 2017 年 3 月 2 444,736 416,940 -27,796 老股转让 16.31

监事 日 日

申文捷 副总经理 女 48 2014 年 3 月 13 2017 年 3 月 12 518,858 486,429 -32,429 老股转让 25.31

兼董事会 日 日

秘书

苏春燕 财务总监 女 47 2014 年 3 月 13 2017 年 3 月 12 518,858 486,429 -32,429 老股转让 25.26

日 日

丘志猛 副总经理 男 52 2014 年 3 月 13 2017 年 3 月 12 0 0 0 / 30.09

日 日

唐贤荣 副总经理 男 44 2014 年 3 月 13 2017 年 3 月 12 667,104 625,410 -41,694 老股转让 25.26

日 日

陆晶 质量总监 女 46 2014 年 3 月 13 2017 年 3 月 12 518,858 486,429 -32,429 老股转让 20.21

日 日

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合计 / / / / / 47,184,496 44,235,463 -2,949,033 / 311.78 /

姓名 最近 5 年的主要工作经历

2002 年 7 月至 2011 年 2 月任柳药有限董事长、总经理；

2011 年 2 月起任柳州医药董事长、总经理；

朱朝阳 2006 年当选为柳州市第十二届人民代表大会代表；

2011 年连选为柳州市第十三届人民代表大会代表；

2011 年 2 月当选为广西医药商业协会常务副会长。

2002 年 7 月至 2011 年 2 月任柳药有限董事、副总经理；

曾松林

2011 年 2 月起任柳州医药董事、副总经理。

2002 年至 2005 年在柳药有限任总经理助理、市外营销二部经理；

2005 年 11 月至 2011 年 2 月在柳药有限任董事、营销总监兼市外营销二部经理和采购供应部经理；

陈洪

2011 年 2 月至 10 月任柳州医药董事、营销总监；

2011 年 11 月起任柳州医药董事、副总经理。

2002 年至 2004 年在柳药有限任董事、财务总监；

2004 年 12 月至 2011 年 2 月在柳药有限任董事、副总经理；

黄世囊

2011 年 2 月至 10 月任柳州医药董事、副总经理；

2011 年 11 月起任柳州医药董事兼审计部部长。

朱鷖佳 现任昆吾九鼎投资管理有限公司合伙人；海南中化联合制药工业股份有限公司监事；海口奇力制药股份有限公司董事。2011 年 2 月起任柳州

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医药董事。

曾任北京有色冶金设计研究总院冶金设备室副主任，北京博迪计算机软件技术研究所、北京在线软件开发有限责任公司、北京秦脉网络技术

有限责任公司总经理。现任全国医药技术市场协会副会长、北京秦脉医药咨询有限责任公司董事长、北京秦脉医药科技发展有限公司总裁，

王波

同时担任牡丹江友搏药业股份有限公司、江苏吴中实业股份有限公司、石药集团有限责任公司及海南双成药业股份有限公司独立董事。2011

年 2 月起任柳州医药独立董事。

曾任广西广正大律师事务所主任，2002 年进入北京市嘉和律师事务所工作，现为嘉和律师事务所合伙人，专长法律顾问、企业改制、并购、

田旷

合同、知识产权、侵权赔偿案件处理和刑事辩护等，兼任数十家政府和企事业单位法律顾问。2011 年 2 月起任柳州医药独立董事。

曾在广西商业学校任教员、助理讲师；柳州市机械进出口公司任财务科副科长、科长；柳州市国有资产管理局任副科长、科长、副局长；曾

刘俐 任柳工股份有限公司独立董事、柳钢股份有限公司独立董事；2005 年 1 月至今在广西天华会计师事务所工作。2011 年 2 月起任柳州医药独

立董事。

1982 年 1 月毕业于广西中医学院药学系中药本科（学士），毕业后留校工作至今。现任广西中医药大学药学院党委书记，广西中药药效研究

王勤

重点实验室副主任、广西中医药学会理事。2011 年 2 月起任柳州医药独立董事。

2003 年至今历任桂中大药房副经理、第一副经理、经理；

肖俊雄 2005 年 7 月至 2011 年 2 月历任柳药有限监事、监事会主席；

2011 年 2 月起任柳州医药监事会主席、桂中大药房总经理。

2002 年 7 月至 2011 年 2 月在柳药有限历任市内销售部、商务部、新农合销售一部经理、监事；

黄柏荣

2011 年 2 月起任柳州医药监事，历任柳州医药新农合销售一部经理、基药终端销售部副经理。

2008 年 1 月至 2011 年 2 月任柳药有限器械化玻分公司经理、柳药有限监事；

李华

2011 年 2 月起任柳州医药监事、器械化玻分公司经理。

2006 年 12 月至 2011 年 2 月任柳药有限董事会秘书兼计划财务部副部长；

申文捷

2011 年 2 月起任柳州医药副总经理、董事会秘书。

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

2004 年 8 月至 2011 年 2 月历任柳药有限计划财务部副部长、部长、财务总监；

苏春燕

2011 年 2 月起任柳州医药财务总监。

历任自治区人民医院医生、西安杨森制药有限公司广西云南地区销售经理、大连辉瑞制药有限公司西南区大区销售经理、西安杨森制药有限

丘志猛 公司华东区域销售经理、强生（中国）医疗器材有限公司上海高级销售经理、上海创世企业管理咨询有限公司首席咨询师及培训总监、石药

集团恩必普药业有限公司培训总监。2011 年 8 月起任柳州医药副总经理。

2004 年 5 月至 2011 年 2 月任柳药有限总经理助理兼柳州销售部经理；

唐贤荣 2011 年 2 月至 10 月起任柳州医药总经理助理；

2011 年 11 月起任柳州医药副总经理。

2005 年 12 月至 2011 年 2 月任柳药有限质量管理部部长、质量总监；

陆晶

2011 年 2 月起任柳州医药质量总监。

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

□适用 √不适用

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

朱鷖佳 昆吾九鼎投资管理有限公司 合伙人 2008 年 8 月 7 日

朱鷖佳 海口奇力制药股份有限公司 董事 2014 年 11 月 4 日 2017 年 11 月 13 日

朱鷖佳 海南中化联合制药工业股份有限公司 监事 2013 年 11 月 10 日 2016 年 11 月 9 日

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王波 全国医药技术市场协会 副会长 2009 年

王波 北京秦脉医药科技发展有限公司 总裁 2005 年 12 月 13 日

王波 北京秦脉医药咨询有限责任公司 董事长 2000 年 9 月 25 日

王波 江苏吴中实业股份有限公司 独立董事 2010 年 4 月 20 日 2016 年 4 月 20 日

王波 牡丹江友搏药业股份有限公司 独立董事 2012 年 10 月 10 日 2015 年 10 月

王波 石药集团有限责任公司 独立董事 2012 年 12 月 21 日 2015 年 12 月 20 日

王波 海南双成药业股份有限公司 独立董事 2011 年 1 月 10 日 2016 年 1 月 1 日

田旷 北京市嘉和律师事务所 合伙人 2002 年

刘俐 广西天华会计师事务所有限责任公司 办公室主任 2010 年 5 月

王勤 广西中医药大学药学院 党委书记 2012 年 12 月 28 日 2016 年 12 月 27 日

王勤 广西中药药效研究重点实验室 副主任 2008 年 8 月 13 日

王勤 广西中医药学会 理事 2013 年 1 月 20 日

在其他单位任 除上述人员外，公司其他董事、监事、高级管理人员未在其他企业兼职，并已作出声明。

职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司独立董事的结贴及其他董事、监事、高级管理人员的报酬，先由公司董事会薪酬与考核委员会审核，

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

拟定董事、监事、高级管理人员薪酬标准，再提交公司董事会或股东大会审议通过

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 以公司年初制定的经营目标为基础，年终结合个人能力、履职情况等进行绩效考核，依照公司经营目标

完成情况，结合绩效考核结果确定个人年薪。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 311.78 万元

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 311.78 万元

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名 担任的职务 变动情形 变动原因

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争力有重要影响的人员未发生重大变动。

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六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 601

主要子公司在职员工的数量 929

在职员工的数量合计 1,530

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 85

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

采购人员 27

销售人员 558

技术人员 342

财务人员 32

行政人员 179

其他人员 392

合计 1,530

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及以上 3

本科 220

专科 503

中专及高中以下 804

合计 1,530

(二) 薪酬政策

目前，公司已经建立起绩效考核与员工分级晋升机制，未来公司的发展，将进一步完善细化

绩效评价体系、绩效考核效果评估体系，以及员工分级评估体系，为员工提供一个更公平、公开

的竞争平台，推行人才的优胜劣汰机制，增加薪酬激励性。

(三) 培训计划

根据公司整体发展战略，制定了人力资源战略规划，在未来公司的发展中，进一步完善人才

梯度建设机制，不断提高各层次人才综合素质，积极推行优秀人才引进计划。同时，积极推行内

部培训师制度，开拓内部培训师资力量，完善内部培训课程创新开发，建立结合公司实际的精品

培训课程体系。

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(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

(六) 劳务外包情况

劳务外包的工时总数 0

劳务外包支付的报酬总额 0

第八节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控

制基本规范》等有关法律和规章，规范公司运作，完善法人治理结构，并结合公司的实际情况建

立完善公司内部控制体系。公司股东大会、董事会、监事会与经营管理层间职明确，相互制约和

监督，对投资担保、重大经营事项等建立严格的审批、审核程序。公司治理结构、履职机制、薪

酬考评、信息披露等均严格按照相关法律规章执行。同时根据上市后公司经营管理需要，拟更新

和制定《内幕知情人制度》、《信息披露制度》、《对外投资担保制度》等，进一步完善制度体

系。

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

二、股东大会情况简介

决议刊登的指定 决议刊登的披

会议届次 召开日期 会议议案名称 决议情况

网站的查询索引 露日期

1.《关于修改<关于公司申请首次公开发行人民币普通股（A

股）股票并在中小板上市的议案>的议案》 2.《关于提请

股东大会调整授权董事会办理本次公司首次公开发行人民

币普通股（A 股）股票并在中小板上市相关事宜的议案》 3.

2014 年第一次

2014 年 1 月 20 日 《关于公司首次公开发行股票并上市后三年内稳定股价预 全部审议通过

临时股东大会

案的议案》 4.《关于同意公司为本次公开发行股票上市出

具相应承诺及制定约束措施的议案》 5.《关于修改<公司

章程（草案，公司股票发行上市后适用）>的议案》 6.《关

于公司未来三年分红回报规划的议案》

2014 年第二次 《关于修改公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票

2014 年 1 月 23 日 全部审议通过

临时股东大会 募集资金投资项目及其可行性研究报告的议案》

1.关于《2013 年度董事会工作报告》的议案 2.关于《2013

年度监事会工作报告》的议案 3.关于《2013 年度财务决算

报告》的议案 4.关于《2014 年度财务预算方案》的议案 5.

关于《2013 年度利润分配预案》的议案 6.《关于向银行申

请 2014 年度信贷支持额度》的议案 7.《关于对公司近三年

所发生的关联交易进行确认》的议案 8.关于《近三年公司

2013 年年度股 财务报表》的议案 9.关于《设立子公司》的议案 10.《关

2014 年 3 月 3 日 全部审议通过

东大会 于选举公司第二届董事会非独立董事的议案》的议案 11.

《关于选举公司第二届董事会独立董事的议案》的议案

12.《关于公司第二届监事会组成建议人选的议案》的议案

13.关于《公司独立董事津贴》的议案 14.《关于调整公司

董事、监事薪酬标准的议案》 15.《关于〈续聘中勤万信

会计师事务所有限公司为广西柳州医药股份有限公司 2014

年度审计机构〉的议案》

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

1.《关于进一步修改<关于公司申请首次公开发行人民币普

通股（A 股）股票并在中小板上市的议案>的议案》 2.《关

于进一步修改<关于公司首次公开发行人民币普通股（A 股）

股票募集资金投资项目及其可行性研究报告的议案>的议

2014 年第三次 案》 3.《关于提请股东大会授权董事会办理本次公司首次

2014 年 4 月 16 日 全部审议通过

临时股东大会 公开发行人民币普通股（A 股）股票并上市相关事宜的议案》

4.《关于修订<关于公司首次公开发行股票并上市后三年内

稳定股价预案的议案>的议案》 5.《关于修改<公司章程>

的议案》 6.《关于修改<公司章程（草案，公司股票发行

上市后适用）>的议案》

《关于进一步修改<关于公司首次公开发行人民币普通股

2014 年第四次

2014 年 4 月 21 日 （A 股）股票募集资金投资项目及其可行性研究报告的议 全部审议通过

临时股东大会

案>的议案》

2014 年第五次 《关于修改<广西柳州医药股份有限公司章程（草案，公司

2014 年 7 月 25 日 全部审议通过

临时股东大会 股票发行上市后适用）>议案》

股东大会情况说明

2014 年 12 月 4 日，公司在上海证券交易所上市，在此之前召开的 2013 年年度股东大会与 2014 年第一次、第二次、第三次、第四次、第五次临时

股东大会会议通知、会议资料、会议决议均未在指定信息披露媒体刊登。

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三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

朱朝阳 否 11 11 0 0 0 否 6

曾松林 否 11 11 0 0 0 否 6

黄世囊 否 11 11 0 0 0 否 6

陈洪 否 11 11 0 0 0 否 6

朱鷖佳 否 11 11 0 0 0 否 6

王波 是 11 11 0 0 0 否 6

田旷 是 11 11 0 0 0 否 6

刘俐 是 11 11 0 0 0 否 6

王勤 是 11 11 0 0 0 否 6

年内召开董事会会议次数 11

其中：现场会议次数 11

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

公司董事会下设审计委员会、战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会，各委员会充分

发挥各自的作用，能够严格按照各委员会工作细则的要求，积极向公司董事会提出合理化意见和

建议，促进公司法人治理的规范运作。

（一）董事会审计委员会

报告期内，董事会审计委员会监督公司的内部审计制度的建立及其实施，加强公司内部审计

与外部审计之间的沟通，审核公司 2014 年各个定期报告，审查公司内部控制管理。

（二）董事会战略委员会

报告期内，董事会战略委员会对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出意见和建

议，提高重大决策的效率。

（三）董事会提名委员会

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报告期内，董事会提名委员会负责向公司董事会提出更换、推荐新任董事候选人、高级管理

人员的意见或建议。

（四）董事会薪酬与考核委员会

报告期内，董事会薪酬与考核委员会负责公司高级管理人员薪酬制度制订、管理与考核，研

究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案。

五、监事会发现公司存在风险的说明

报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》、《公

司监事会议事规则》等规定，依法独立履行职责，监督公司董事、高级管理人员履职行为，监督

董事会和股东大会召开、决议程序和执行情况，并对公司日常经营、重大事项、财务状况等情况

进行监督检查，未发现存在风险的事项。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持

自主经营能力的情况。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

根据公司经营目标、经营业绩对高级管理人员实行年薪制。公司董事会下设薪酬与考核委员

会，负责考评公司高级管理人员的工作能力、履职情况，按照绩效评价标准和程序，对高级管理

人员进行绩效评价并进行定期考评。依照公司全年经营目标完成情况，结合考评结果决定高级管

理人员的年度报酬、聘任或解聘、薪酬和奖惩等事项，强化对高级管理人员的考评激励作用。

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

第九节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

为规范公司经营行为，明确各岗位职责、权限和业务流程，加强对经营各个环节的风险控制，

实现不相容岗位间的监督、制约，保证经营业务活动的合规开展，公司根据《公司法》、《证券

法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规范》等有关法律和规章，结合公司的实际

情况建立公司内部控制体系。公司设立企业运营管理部负责内控制度、流程的制定完善并监督实

施，审计部门负责对内控事项开展审计工作，人力资源部通过员工手册、岗位守则和相关培训加

强员工责任意思、合规意识教育，并实施绩效考核。在公司治理和资本运作方面，公司已制定三

会制度及相关议事规则，投资并购制度、信息披露制度、对外担保制度等，还将针对行业政策和

公司上市前后情况变化不断更新调整，完善相关制度，继续加强对公司信息披露、财务报告、关

联交易、重大决策和子公司管理的规范控制，使公司各个环节和岗位人员能够有章可循，规范运

作，有效监督。

是否披露内部控制自我评价报告：否

二、内部控制审计报告的相关情况说明

否披露内部控制审计报告：否

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

报告期内，公司严格按照各项制度执行，不存在年报信息披露重大差错情况。

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

广西柳州医药股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的广西柳州医药股份有限公司（以下简称“柳州医药”）财务报表，包括

2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司

现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是柳州医药管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则

的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和

执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，柳州医药的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了

柳州医药 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和

现金流量。

中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：覃丽君

中国注册会计师：吴慈英

二○一五年三月十三日

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 广西柳州医药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 932,278,588.58 668,144,418.62

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 4,682,061.39 1,038,835.49

应收账款 1,800,801,607.02 1,339,394,141.95

预付款项 72,112,171.85 53,062,025.09

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 52,964,591.33 21,655,722.61

买入返售金融资产

存货 602,004,398.99 459,132,468.15

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 30,998.70 3,687,153.15

流动资产合计 3,464,874,417.86 2,546,114,765.06

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产 243,899.30 243,899.30

固定资产 17,952,122.22 13,307,077.13

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

在建工程 163,663,459.49 57,420,592.83

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 65,069,132.15 64,177,408.80

开发支出

商誉

长期待摊费用 6,270,006.35 3,988,887.50

递延所得税资产 10,677,802.85 5,947,239.17

其他非流动资产 6,872,487.79 6,674,193.64

非流动资产合计 270,748,910.15 151,759,298.37

资产总计 3,735,623,328.01 2,697,874,063.43

流动负债：

短期借款 559,890,000.00 595,410,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 141,027,081.33 136,424,901.41

应付账款 1,675,294,647.20 1,405,226,976.58

预收款项 5,036,601.62 4,132,162.61

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 5,030,000.00 4,250,000.00

应交税费 42,376,943.02 22,315,249.22

应付利息

应付股利

其他应付款 9,454,131.73 691,998.07

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,438,109,404.90 2,168,451,287.89

非流动负债：

长期借款 74,743,444.43

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 41,962,800.00 21,532,800.00

递延所得税负债

其他非流动负债 6,885,400.00 6,885,400.00

非流动负债合计 123,591,644.43 28,418,200.00

负债合计 2,561,701,049.33 2,196,869,487.89

所有者权益

股本 112,500,000.00 90,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 593,874,768.46 86,530,985.92

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 44,420,202.60 26,806,377.17

一般风险准备

未分配利润 404,850,663.65 297,667,212.45

归属于母公司所有者权益合计 1,155,645,634.71 501,004,575.54

少数股东权益 18,276,643.97

所有者权益合计 1,173,922,278.68 501,004,575.54

负债和所有者权益总计 3,735,623,328.01 2,697,874,063.43

法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:广西柳州医药股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 828,458,784.52 571,781,323.56

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 1,088,835.49

应收账款 1,735,832,768.59 1,277,592,802.10

预付款项 58,971,002.46 48,979,713.08

应收利息

应收股利

其他应收款 49,042,825.90 48,678,446.89

存货 525,905,389.37 414,271,957.96

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 3,611,684.42

流动资产合计 3,198,210,770.84 2,366,004,763.50

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 60,694,000.00 40,000,000.00

投资性房地产 243,899.30 243,899.30

固定资产 12,480,153.76 11,341,455.42

在建工程 163,663,459.49 57,420,592.83

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 64,882,298.82 64,177,408.80

开发支出

商誉

长期待摊费用 1,875,407.11 871,470.75

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

递延所得税资产 8,945,765.52 4,864,895.69

其他非流动资产 6,872,487.79 6,674,193.64

非流动资产合计 319,657,471.79 185,593,916.43

资产总计 3,517,868,242.63 2,551,598,679.93

流动负债：

短期借款 479,890,000.00 525,410,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 141,027,081.33 136,424,901.41

应付账款 1,640,508,853.62 1,397,521,714.05

预收款项 5,940,613.39 28,708,780.29

应付职工薪酬 2,300,000.00 2,750,000.00

应交税费 35,508,096.21 14,415,910.35

应付利息

应付股利

其他应付款 9,071,746.16 395,920.61

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 2,314,246,390.71 2,105,627,226.71

非流动负债：

长期借款 74,743,444.43

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 41,962,800.00 21,532,800.00

递延所得税负债

其他非流动负债 6,885,400.00 6,885,400.00

非流动负债合计 123,591,644.43 28,418,200.00

负债合计 2,437,838,035.14 2,134,045,426.71

所有者权益：

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

股本 112,500,000.00 90,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 595,328,181.52 86,489,481.52

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 44,420,202.60 26,806,377.17

未分配利润 327,781,823.37 214,257,394.53

所有者权益合计 1,080,030,207.49 417,553,253.22

负债和所有者权益总计 3,517,868,242.63 2,551,598,679.93

法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 5,655,346,715.36 4,547,800,364.25

其中：营业收入 5,655,346,715.36 4,547,800,364.25

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 5,435,132,110.23 4,361,843,659.09

其中：营业成本 5,154,697,630.57 4,149,131,199.99

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 7,898,400.37 7,625,779.88

销售费用 116,245,092.34 87,970,477.80

管理费用 97,222,361.35 79,107,805.72

财务费用 50,929,649.46 36,726,199.41

资产减值损失 8,138,976.14 1,282,196.29

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 220,214,605.13 185,956,705.16

加：营业外收入 1,734,634.78 3,115,072.09

其中：非流动资产处置利得 6,734.78 5,726.29

减：营业外支出 6,705,252.19 5,024,836.19

其中：非流动资产处置损失 1,286.19 31,404.84

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 215,243,987.72 184,046,941.06

减：所得税费用 37,970,984.58 34,629,566.23

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 177,273,003.14 149,417,374.83

归属于母公司所有者的净利润 169,797,276.63 149,417,374.83

少数股东损益 7,475,726.51

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的税

后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综

合收益

1.重新计量设定受益计划净负债或

净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合

收益

1.权益法下在被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动

损益

3.持有至到期投资重分类为可供出

售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

净额

七、综合收益总额 177,273,003.14 149,417,374.83

归属于母公司所有者的综合收益总额 169,797,276.63 149,417,374.83

归属于少数股东的综合收益总额 7,475,726.51

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 1.85 1.66

（二）稀释每股收益(元/股) 1.85 1.66

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元,上期被合并方实

现的净利润为：0 元。

法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 5,381,378,176.02 4,380,261,594.25

减：营业成本 5,058,155,316.65 4,119,074,739.12

营业税金及附加 5,974,725.51 4,780,983.15

销售费用 38,930,534.77 33,921,882.66

管理费用 67,565,183.37 59,151,274.49

财务费用 44,648,516.31 33,469,913.42

资产减值损失 7,225,798.89 -129,820.55

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列） 44,904,142.38 5,792,000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） 203,782,242.90 135,784,621.96

加：营业外收入 1,034,634.78 1,831,358.29

其中：非流动资产处置利得 6,734.78 5,726.29

减：营业外支出 5,152,852.19 4,837,228.16

其中：非流动资产处置损失 1,286.19 1,170.16

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 199,664,025.49 132,778,752.09

减：所得税费用 23,525,771.22 21,693,434.01

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 176,138,254.27 111,085,318.08

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 176,138,254.27 111,085,318.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,449,811,722.25 5,189,869,361.44

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 63,408,330.74 28,466,956.80

经营活动现金流入小计 5,513,220,052.99 5,218,336,318.24

购买商品、接受劳务支付的现金 5,219,599,600.02 4,875,944,082.74

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 96,424,352.45 75,459,557.60

支付的各项税费 129,713,078.06 134,243,724.91

支付其他与经营活动有关的现金 199,900,611.04 110,359,151.61

经营活动现金流出小计 5,645,637,641.57 5,196,006,516.86

经营活动产生的现金流量净额 -132,417,588.58 22,329,801.38

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,000,000.00

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长 60,640.00 7,976.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 1,060,640.00 7,976.00

购建固定资产、无形资产和其他长 121,928,402.59 74,309,656.40

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 121,928,402.59 74,309,656.40

投资活动产生的现金流量净额 -120,867,762.59 -74,301,680.40

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 541,754,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

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到的现金

取得借款收到的现金 1,198,843,444.43 933,341,874.04

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金 139,364,865.21 16,548,623.14

筹资活动现金流入小计 1,879,962,309.64 949,890,497.18

偿还债务支付的现金 1,159,620,000.00 760,071,874.04

分配股利、利润或偿付利息支付的 94,012,152.07 55,476,194.55

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金 149,151,975.74

筹资活动现金流出小计 1,402,784,127.81 815,548,068.59

筹资活动产生的现金流量净额 477,178,181.83 134,342,428.59

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 223,892,830.66 82,370,549.57

加：期初现金及现金等价物余额 626,737,743.92 544,367,194.35

六、期末现金及现金等价物余额 850,630,574.58 626,737,743.92

法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 5,262,548,310.54 4,422,289,902.15

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金 90,754,082.76 25,265,500.71

经营活动现金流入小计 5,353,302,393.30 4,447,555,402.86

购买商品、接受劳务支付的现金 5,238,155,394.20 4,211,063,095.48

支付给职工以及为职工支付的现金 43,208,409.79 38,429,743.68

支付的各项税费 87,796,881.88 96,197,604.72

支付其他与经营活动有关的现金 143,812,690.40 100,557,475.28

经营活动现金流出小计 5,512,973,376.27 4,446,247,919.16

经营活动产生的现金流量净额 -159,670,982.97 1,307,483.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 1,000,000.00

取得投资收益收到的现金 44,904,142.38 5,792,000.00

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处置固定资产、无形资产和其他长 60,640.00 7,976.00

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计 45,964,782.38 5,799,976.00

购建固定资产、无形资产和其他长 114,537,626.23 71,883,844.95

期资产支付的现金

投资支付的现金 30,000,000.00 10,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计 144,537,626.23 81,883,844.95

投资活动产生的现金流量净额 -98,572,843.85 -76,083,868.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 541,754,000.00

取得借款收到的现金 1,088,843,444.43 893,341,874.04

收到其他与筹资活动有关的现金 139,364,865.21 13,598,623.14

筹资活动现金流入小计 1,769,962,309.64 906,940,497.18

偿还债务支付的现金 1,059,620,000.00 720,071,874.04

分配股利、利润或偿付利息支付的 88,550,163.19 57,363,361.26

现金

支付其他与筹资活动有关的现金 134,662,197.97

筹资活动现金流出小计 1,282,832,361.16 777,435,235.30

筹资活动产生的现金流量净额 487,129,948.48 129,505,261.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 228,886,121.66 54,728,876.63

加：期初现金及现金等价物余额 530,424,648.86 475,695,772.23

六、期末现金及现金等价物余额 759,310,770.52 530,424,648.86

法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕

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合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 其他权益工具 减： 专

其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计

优 永 库 项

股本 其 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润

先 续 存 储

他 收益 准备

股 债 股 备

一、上年期末余 90,000,000.00 86,530,985.92 26,806,377.17 297,667,212.45 501,004,575.54

额

加：会计政策变

更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初余 90,000,000.00 86,530,985.92 26,806,377.17 297,667,212.45 501,004,575.54

额

三、本期增减变 22,500,000.00 507,343,782.54 17,613,825.43 107,183,451.20 18,276,643.97 672,917,703.14

动金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益 169,797,276.63 7,475,726.51 177,273,003.14

总额

（二）所有者投 22,500,000.00 507,343,782.54 10,800,917.46 540,644,700.00

入和减少资本

1．股东投入的 22,500,000.00 508,838,700.00 9,306,000.00 540,644,700.00

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

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的金额

4．其他 -1,494,917.46 1,494,917.46

（三）利润分配 17,613,825.43 -62,613,825.43 -45,000,000.00

1．提取盈余公 17,613,825.43 -17,613,825.43

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或 -45,000,000.00 -45,000,000.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 112,500,000.00 593,874,768.46 44,420,202.60 404,850,663.65 18,276,643.97 1,173,922,278.68

额

上期

项目 归属于母公司所有者权益

少数股东权益 所有者权益合计

股本 其他权益工具 资本公积 减： 其他 专 盈余公积 一般 未分配利润

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优 永 库 综合 项 风险

其

先 续 存 收益 储 准备

他

股 债 股 备

一、上年期末余 90,000,000.00 86,530,985.92 15,697,845.36 186,358,369.43 378,587,200.71

额

加：会计政策变

更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初余 90,000,000.00 86,530,985.92 15,697,845.36 186,358,369.43 378,587,200.71

额

三、本期增减变 11,108,531.81 111,308,843.02 122,417,374.83

动金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益 149,417,374.83 149,417,374.83

总额

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的

普通股

2．其他权益工

具持有者投入

资本

3．股份支付计

入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 11,108,531.81 -38,108,531.81 -27,000,000.00

1．提取盈余公 11,108,531.81 -11,108,531.81

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或 -27,000,000.00 -27,000,000.00

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转

增资本（或股

本）

2．盈余公积转

增资本（或股

本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 90,000,000.00 86,530,985.92 26,806,377.17 297,667,212.45 501,004,575.54

额

法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

其他权益工具 其

他 专

项目 优 永 综 项

股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 续 合 储

他 收 备

股 债

益

一、上年期末余额 90,000,000.00 86,489,481.52 26,806,377.17 214,257,394.53 417,553,253.22

加：会计政策变更

前期差错更正

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其他

二、本年期初余额 90,000,000.00 86,489,481.52 26,806,377.17 214,257,394.53 417,553,253.22

三、本期增减变动金额（减 22,500,000.00 508,838,700.00 17,613,825.43 113,524,428.84 662,476,954.27

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 176,138,254.27 176,138,254.27

（二）所有者投入和减少资 22,500,000.00 508,838,700.00 531,338,700.00

本

1．股东投入的普通股 22,500,000.00 508,838,700.00 531,338,700.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 17,613,825.43 -62,613,825.43 -45,000,000.00

1．提取盈余公积 17,613,825.43 -17,613,825.43

2．对所有者（或股东）的分 -45,000,000.00 -45,000,000.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 112,500,000.00 595,328,181.52 44,420,202.60 327,781,823.37 1,080,030,207.49

项目 上期

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

其他权益工具

其他

优 减：库 专项

股本 永续 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

先 存股 储备

债 他 收益

股

一、上年期末余额 90,000,000.00 86,489,481.52 15,697,845.36 141,280,608.26 333,467,935.14

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 90,000,000.00 86,489,481.52 15,697,845.36 141,280,608.26 333,467,935.14

三、本期增减变动金额（减 11,108,531.81 72,976,786.27 84,085,318.08

少以“－”号填列）

（一）综合收益总额 111,085,318.08 111,085,318.08

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 11,108,531.81 -38,108,531.81 -27,000,000.00

1．提取盈余公积 11,108,531.81 -11,108,531.81

2．对所有者（或股东）的分 -27,000,000.00 -27,000,000.00

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

（六）其他

四、本期期末余额 90,000,000.00 86,489,481.52 26,806,377.17 214,257,394.53 417,553,253.22

法定代表人：朱朝阳主管会计工作负责人：苏春燕会计机构负责人：苏春燕

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三、公司基本情况

1. 公司概况

广西柳州医药股份有限公司系由广西柳州医药有限责任公司于 2011 年 2 月 28 日整体变更设

立的股份有限公司,原股本为 90,000,000.00 股。根据公司 2011 年第二次临时股东大会决议、2013

年第一次临时股东大会决议、2014 年第一次临时股东大会决议、2014 年第三次临时股东大会决议

和中国证券监督管理委员会《关于核准广西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证

监许可[2014]1187 号），公司向社会公开发行人民币普通股 28,125,000.00 股，其中公开发行新

股为 22,500,000.00 股，股东公开发售股份为 5,625,000.00 股，发行后股本变更为

112,500,000.00 股。公司股票于 2014 年 12 月 4 日在上海证券交易所挂牌上市。

营业执照注册号：450200200002273

注册资本：人民币壹亿壹仟贰佰伍拾万人民币元整

实收资本：人民币壹亿壹仟贰佰伍拾万人民币元整

注册地址：柳州市官塘大道 68 号

法定代表人：朱朝阳

成立日期：1981 年 12 月 23 日

企业类型：股份有限公司（台港澳与境内合资、上市）

登记机关：柳州市工商行政管理局

经营范围：中药材、中成药、中药饮片、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药品、放

射性药品、生物制品、疫苗、麻醉药品、第一类精神药品、第二类精神药品、医疗用毒性药品、

蛋白同化制剂、肽类激素药品、体外诊断试剂的批发、零售；预包装食品批发零售；Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

类医疗器械销售、保健食品批发；道路普通货物运输；货物专用运输（冷藏保鲜设备）；玻璃仪

器、化学试剂采购、化妆品、防疫用品，日用杂品的批发、零售；房屋租赁，场地出租；医药企

业管理策划，医药技术信息咨询，计算机软硬件、网络、信息技术服务；危险化学品的销售（仅

限于分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）

2. 合并财务报表范围

本期纳入合并范围的子公司有 6 家，其中 5 家全资子公司和 1 家控股子公司，具体情况见本

附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。公

司全资子公司广西泛北部湾物流有限责任公司于 2014 年 12 月 29 日设立，在 2014 年度无业务发

生。

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四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有

关规定，并基于本附注三、“重要会计政策和会计估计”进行编制。

2. 持续经营

本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司

正常营业周期短于一年。

正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内

到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并采用权益结合法，非同一控制下企业合并采用购买方的会计处理方法。

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。相关活动是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进

行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发

活动以及融资活动等。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重

新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流

量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债

表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当

地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制

下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在

合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数

股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东

权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公

司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其

在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去

按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与

被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量

设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具

确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股

权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条

款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处

置对子公司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权

的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处

理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，

在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

无。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短

（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

无。

10. 金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在

初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确

认金额。

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（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价

值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，

且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估

值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使

用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（2）金融资产的分类、确认和计量

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可

供出售金融资产。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了

近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近

期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的

权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得

或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，

对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变

动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

②持有至到期投资

是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生

金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值

或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其

摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或

适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流

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量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、

属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

③贷款和应收款项

是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款

和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销

时产生的利得或损失，计入当期损益。

④可供出售金融资产

包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。

可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本

金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计

摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成

本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在

该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可

靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，

按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股

利，计入投资收益。

（3）金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其

他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独

进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特

征的金融资产组合中进行减值测试。

①持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确

认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值

已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回

减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

②可供出售金融资产减值

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当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该

可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非

暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予

以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失

后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为

其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并

须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资

产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃

了对该金融资产控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对

价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止

确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分

的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融

资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和

报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则

继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（5）金融负债的分类和计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融

负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

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分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行

后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当

期损益。

②其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行

后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（6）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司

（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与

现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同

时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，

不予相互抵销。

（8）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合

并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余

权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种

分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

11. 应收款项

本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债

务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失。

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 200 万元的应收款项视

为重大应收款项

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单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于年末单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金

流量现值低于其帐面价值的差额，确定减值损

失，计提坏帐准备；单独测试未发生减值的，

包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合

中按帐龄分析法计提减值准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

账龄分析法组合 按账龄计提坏账准备

合并报表范围内公司组合 不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5

其中：1 年以内分项，可添加行

半年以内 0.25 0

半年-1 年 5 0

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3－4 年 40 40

4－5 年 70 70

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明单项金额不重大的应收款项有减

值迹象。

坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

确认减值损失。

12. 存货

(1)存货的类别：

包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品等。

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(2)存货计价方法：购入和入库按实际成本计价，领用和销售产成品采用加权平均法或个别计

价法核算。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末，存货按成本与可变现净值

孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高

于可变现净值的，按单个存货项目可变现净值低于成本的差额计提存货跌价损失准备。可变现净

值按正常经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价

格为基础计算。本公司持有的多于销售合同订购数量的存货的可变现净值以一般销售价格为基础

计算。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回

的金额计入当期损益。

(4)存货盘存制度：永续盘存制。

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时采用一次摊销法。

13. 划分为持有待售资产

无。

14. 长期股权投资

长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企

业的权益性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可

供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须

经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经

营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终

控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并

方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值

总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得

同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”

进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属

于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务

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报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到

合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法

核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的

公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，

应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值

加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采

用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，

其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理

费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股

权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的

公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税

金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益

法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润

外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，

分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分

派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除

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净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，

投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分

予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于

所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投

资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的

初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企

业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》

的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对

被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的

义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润

的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述

的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计

入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计

入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动

而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资

单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采

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用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有

者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股

权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日

的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因

采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控

制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而

确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处

理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值

之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权

益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除

净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用

权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交

易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制

权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他

综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分

相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，

具体核算政策与无形资产部分相同。

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16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年

度的有形资产。

固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入

企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、电子设备、交通运输工具、

其他等。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋建筑物 年限平均法 20-50 5 1.9-4.75

机械设备 年限平均法 10 5 9.5

运输设备 年限平均法 10 5 9.5

电子设备 年限平均法 3-5 5 19-31.67

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

①融资租入固定资产的认定依据

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移

给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产

的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付

款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现

值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有

承租人才能使用。

②融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最

低租赁付款额的现值中较低者入账。

③融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17. 在建工程

（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建

造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

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（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

18. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

（2）借款费用资本化期间

①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经

发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过

3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或

者生产活动重新开始。

③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止

资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取

得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建

或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出

加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 生物资产

无。

20. 油气资产

无。

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

①无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

②本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使

用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经

济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

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③无形资产使用寿命的估计方法

1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产

生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段

情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜

在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计

支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期

等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为

使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定

无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利

益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无

形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

④ 无形资产价值摊销方法

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方

式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复

核。

⑤ 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收

回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资

产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

靠地计量。

公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识

等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进

行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实

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质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能

性较大等特点。

22. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资

产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，应当进行减值测

试长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与其账面价值

相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值损失。

资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间较高者确定。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹

象，都应当至少于每年年度终了进行减值测试。

长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一

年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的

费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计

入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

①设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确

认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

②设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

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1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定

受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义

务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活

跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受

益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受

益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受

益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债

或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权

益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；②公司

确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相

关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当

期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福

利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福

利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会

计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职

工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资

产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

①该义务是本公司承担的现时义务。

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②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范

围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，

最佳估计数按如下方法确定：

①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。

公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确

定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。

公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映

当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26. 股份支付

无。

27. 优先股、永续债等其他金融工具

无。

28. 收入

（1）收入确认原则

①销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；

收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可

靠地计量。

②提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量/已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例/已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳

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务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按

已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成

本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

③让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

④建造合同

1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同

费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根

据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不

可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与

合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工

进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果

能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠

地计量。

3）确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成

的合同工作量占合同预计总工作量的比例/实际测定的完工进度。

4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中

的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

（2）收入确认的具体方法

公司主要销售药品、医疗器械、保健品等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已

根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭

证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府

补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损

益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

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若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：

①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和

计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要

时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政

府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）暂时性差异

暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，

但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为

应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（2）递延所得税资产的确认依据

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得

用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的

递延所得税资产。

同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①

该交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得

用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（3）递延所得税负债的确认依据

对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。

但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：①商誉的初始确认；

②同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所

得税负债。但同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时

性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（4）递延所得税资产的减值

在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原

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确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况

应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价

值可以恢复。

（5）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期

所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实

际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法

计算确认当期的融资收入。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

无。

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因 审批程序

名称和金额)

其他说明

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财政部自 2014 年 1 月 26 日起财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14

号及 16 号陆续发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——

财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企

业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其

他主体中权益的披露》七项具体的会计准则（以下简称“新会计准则”）。同时，财政部以财会

[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金

融工具列报准则”）。

本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业

会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则。

本公司管理层认为上述会计准则的采用未对本公司的财务报表产生重大影响。本次新准则的

颁布或修订对于公司列报前期财务报表项目及金额均无影响。

公司其他会计政策没有变更。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

34. 其他

特准储备物资和特准储备资金

广西政府指定本公司承担广西重大灾情、疫情、急救等突发事件和地方常见病所需的医药商

品储备、调拨和供应任务。本公司作为承担医药特准储备物资储备任务的企业，通过当地政府取

得政府提供的特准储备基金，并帐列于其他非流动负债中。本公司根据广西政府的储备计划(品种

和数量)对相应的医药特准储备物资进行储备，实行动态管理，并帐列于其他非流动资产中。

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 以产品销售、加工收入为计税依据 17%、13%、3%、0

消费税 无 无

营业税 按照应纳税营业额为计税依据 5%

城市维护建设税 按照应纳流转税额为计税依据 7%、5%

企业所得税 以应纳税所得额为计税依据 25%、15%

教育费附加 按照应纳流转税额为计税依据 3%、2%

水利建设基金 以营业收入为计税依据 0.1%

注：中药材的增值税税率为 13%；生物制品于 2012 年 8 月实行简易征收办法，税率为 3%；计生用

品为免税用品

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

广西柳州医药股份有限公司 15%

柳州桂中大药房连锁有限责任公司 15%

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2. 税收优惠

根据财税[2011]58 号文规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的

鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。公司于 2013 年 10 月 8 日获得广西壮族自治区

商务厅“自治区商务厅关于确认广西柳州医药股份有限公司经营业务符合国家鼓励类产业的批复”

（桂商商贸函[2013]185 号），确认本公司的经营业务符合《国家产业结构调整指导目录（2011

年本）》（国家发展改革委员会第 9 号令）第一类“鼓励类”第二十九条“现代物流业”第三款

“药品物流配送（含冷链）技术应用和设施建设，药品物流质量安全控制技术服务”的规定。2013

年 11 月 28 日，柳州高新技术产业开发区地方税务局对本公司出具《企业所得税备案类税收优惠

备案告知书》（高新 2013 年第 09 号），公司自 2013 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止执行

企业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。2012 年 6 月 16 日，柳州

市地方税务局直属第一税务分局出具《企业所得税备案类税收优惠备案告知书》 柳地税直属-2012

年第 27 号），本公司全资子公司柳州桂中大药房连锁有限责任公司自 2011 年 1 月 1 日起执行企

业所得税西部大开发税收优惠政策，减按 15%的税率缴纳企业所得税。

3. 其他

无。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 677.05 3,251.06

银行存款 850,629,897.53 626,734,492.86

其他货币资金 81,648,014.00 41,406,674.70

合计 932,278,588.58 668,144,418.62

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

其他货币资金主要系票据和信用证保证金。

2、 衍生金融资产

□适用 √不适用

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 1,038,835.49

商业承兑票据 4,682,061.39

合计 4,682,061.39 1,038,835.49

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(2). 期末公司已质押的应收票据

单位：元 币种：人民币

项目 期末已质押金额

银行承兑票据 0

商业承兑票据 0

合计

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 299,221,005.46

商业承兑票据 1,900,000.00

合计 301,121,005.46

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元 币种：人民币

项目 期末转应收账款金额

商业承兑票据 0

合计 0

4、 收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例

金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

按信用风险 1,814,477,2 100 13,675,593.07 0.75 1,800,801,6 1,346,713,1 100 7,318,980. 0.54 1,339,394,141.

特征组合计 00.09 07.02 22.88 93 95

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

1,814,477,2 / 13,675,593.07 / 1,800,801,6 1,346,713, / 7,318,980. / 1,339,394,141.95

合计

00.09 07.02 122.88 93

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

账龄 期末余额

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应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

半年以内 1,644,966,542.03 4,112,416.36 0.25%

半年-1 年 154,465,983.31 7,723,299.17 5%

1 年以内小计 1,799,432,525.34 11,835,715.53

1至2年 13,667,380.96 1,366,738.09 10%

2至3年 600,435.58 120,087.12 20%

3 年以上

3至4年 635,828.07 254,331.23 40%

4至5年 141,030.14 98,721.10 70%

5 年以上

合计 1,814,477,200.09 13,675,593.07 0.75%

确定该组合依据的说明：

按账龄分析法计提应收账款的坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 6,356,612.14 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 0

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收款期

坏账准备期末

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计

余额

数的比例(%)

客户 A 99,575,988.74 半年以内 5.49 248,939.97

客户 B 66,405,121.67 半年以内 3.66 166,012.80

半年以内、半

客户 C 61,304,152.04 3.38 554,596.13

年至 1 年

半年以内、半

客户 D 56,422,366.99 3.11 1,529,140.57

年至 1 年

半年以内、半

客户 E 48,725,513.60 2.69 297,833.71

年至 1 年

合计 332,433,143.04 / 18.33 2,796,523.18

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无。

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无。

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5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 71,929,198.61 99.75 48,728,547.39 91.83

1至2年 182,973.24 0.25 2,694,261.70 5.08

2至3年 1,639,216.00 3.09

3 年以上

合计 72,112,171.85 100 53,062,025.09 100

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

与本公司

序号 单位名称 金额 帐龄 未结算原因

关系

1 供应商 A 10,942,849.15 1 年以内

供应商 尚未结算

2 供应商 B 7,275,000.00 1 年以内

供应商 尚未结算

3 供应商 C 7,014,666.73 1 年以内

供应商 尚未结算

4 供应商 D 6,086,518.08 1 年以内

供应商 尚未结算

5 供应商 4 4,021,560.70 1 年以内

供应商 尚未结算

合计 35,340,594.66

期末余额前 5 名的预付款项合计数为 35,340,594.66 元，占预付款项期末余额合计数的比例为

49.01%。

6、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 57,876,268.89 100 4,911,677.56 8.49 52,964,591.33 24,785,036.17 10 3,129,313.56 12.63 21,655,722.61

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

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单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 57,876,268.89 / 4,911,677.56 / 52,964,591.33 24,785,036.17 / 3,129,313.56 / 21,655,722.61

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 41,914,801.39 2,095,740.07 5%

1 年以内小计 41,914,801.39 2,095,740.07 5%

1至2年 11,692,228.78 1,169,222.88 10%

2至3年 2,309,590.88 461,918.18 20%

3 年以上

3至4年 1,007,713.19 403,085.28 40%

4至5年 567,411.67 397,188.17 70%

5 年以上 384,522.98 384,522.98 100%

合计 57,876,268.89 4,911,677.56 8.49

确定该组合依据的说明：

按账龄分析法计提其他应收账款的坏账准备。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,782,364.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 5,264,517.56 5,632,435.50

配送保证金 39,100,000.00 15,350,000.00

子公司股权转让款 8,306,000.00

专项维修、住房资金 351,323.77 334,987.14

房屋租赁押金 4,396,799.58 2,994,067.58

备用金 108,690.00 107,900.00

其他 348,937.98 365,645.95

合计 57,876,268.89 24,785,036.17

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(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

来宾市人民医 配送保证金 20,000,000.00 1 年以内 34.56 1,000,000.00

院

柳城县人民医 配送保证金 12,000,000.00 1 年以内、1-2 20.73 815,000.00

院 年

广西医科大学 子公司股权 8,306,000.00 1 年以内 14.35 415,300.00

资产经营有限 转让款

公司

柳州市第四人 配送保证金 6,000,000.00 1 年以内、1-2 10.37 450,000.00

民医院 年

南宁市经济技 履约保证金 2,800,000.00 1-2 年、2-3 4.84 350,000.00

术开发区管理 年

委员会

合计 / 49,106,000.00 / 84.85 3,030,300.00

7、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 跌价准 跌价准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

原材料

在产品

库存商品 602,004,398.99 602,004,398.99 459,132,468.15 459,132,468.15

周转材料

消耗性生

物资产

建造合同

形成的已

完工未结

算资产

合计 602,004,398.99 602,004,398.99 459,132,468.15 459,132,468.15

8、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 - 3,536,049.26

城建税 22,760.81 118,879.47

教育费附加 - 30,888.79

其他 8,237.89 1,335.63

合计 30,998.70 3,687,153.15

其他说明

无。

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9、 可供出售金融资产

无

10、 持有至到期投资

无

11、 长期应收款

无

12、 长期股权投资

无

13、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计

一、账面原值

1.期初余额 4,877,985.92 4,877,985.92

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 4,877,985.92 4,877,985.92

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 4,634,086.62 4,634,086.62

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额 4,634,086.62 4,634,086.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 243,899.30 243,899.30

2.期初账面价值 243,899.30 243,899.30

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14、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 9,691,821.84 13,039,351.29 9,874,920.99 32,606,094.12

2.本期增加金额 4,832,878.28 3,812,143.34 8,645,021.62

（1）购置 4,832,878.28 3,812,143.34 8,645,021.62

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 4,521.37 157,634.82 162,156.19

（1）处置或报废

4.期末余额 9,691,821.84 17,867,708.20 13,529,429.51 41,088,959.55

二、累计折旧

1.期初余额 7,100,391.93 6,425,353.72 5,773,271.34 19,299,016.99

2.本期增加金额 174,400.19 2,454,911.41 1,321,321.47 3,950,633.07

（1）计提 174,400.19 2,454,911.41 1,321,321.47 3,950,633.07

3.本期减少金额 3,235.18 109,577.55 112,812.73

（1）处置或报废 3,235.18 109,577.55 112,812.73

4.期末余额 7,274,792.12 8,877,029.95 6,985,015.26 23,136,837.33

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值 2,417,029.72 8,990,678.25 6,544,414.25 17,952,122.22

2.期初账面价值 2,591,429.91 6,613,997.57 4,101,649.65 13,307,077.13

15、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

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现代物流中心 100,192,424.12 100,192,424.12 57,420,592.83 57,420,592.83

工程项目

南宁中药饮片 63,471,035.37 63,471,035.37

加工基地

合计 163,663,459.49 163,663,459.49 57,420,592.83 57,420,592.83

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元 币种：人民币

本

期 本

转 期 工程

本期

入 其 累计 资

其中：本期 利息

项目 预算数 期初 固 他 期末 投入 工程 利息资本化 金

本期增加金额 利息资本化 资本

名称 （万元） 余额 定 减 余额 占预 进度 累计金额 来

金额 化率

资 少 算比 源

(%)

产 金 例(%)

金 额

额

现代 18,303.87 57,420,592.83 42,771,831.29 100,192,424.12 72.15 72.15 募

物流 集

中心 资

工程 金

项目

南宁 20,258.93 63,471,035.37 63,471,035.37 31.33 31.33 128,928.91 128,928.91 7.31 自

中药 筹

饮片

加工

基地

项目

合计 38,562.80 57,420,592.83 106,242,866.66 163,663,459.49 / / 128,928.91 128,928.91 / /

注：在计算物流项目工程投入占预算的比例和工程进度时考虑了在建工程所占用土地的购买价值

31,867,850.40 元。

16、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

非专利技

项目 土地使用权 专利权 软件 合计

术

一、账面原值

1.期初余额 66,350,102.32 3,148,871.85 69,498,974.17

2.本期增加金 2,225,021.15 426,874.10 2,651,895.25

额

(1)购置 2,225,021.15 426,874.10 2,651,895.25

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少金

额

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(1)处置

4.期末余额 68,575,123.47 3,575,745.95 72,150,869.42

二、累计摊销

1.期初余额 3,485,524.25 1,836,041.12 5,321,565.37

2.本期增加金 1,369,999.35 390,172.55 1,760,171.90

额

（1）计提 1,369,999.35 390,172.55 1,760,171.90

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额 4,855,523.60 2,226,213.67 7,081,737.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价 63,719,599.87 1,349,532.28 65,069,132.15

值

2.期初账面价 62,864,578.07 1,312,830.73 64,177,408.80

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%

17、 长期待摊费用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

装修费用 3,988,887.50 4,535,565.06 2,254,446.21 6,270,006.35

合计 3,988,887.50 4,535,565.06 2,254,446.21 6,270,006.35

其他说明：

无。

18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

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期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备 18,587,270.63 3,043,176.79 10,448,294.49 1,704,472.79

内部交易未实现利润 2,795,936.32 434,491.06 2,077,812.37 345,346.37

可抵扣亏损 312,860.00 78,215.00

应付职工薪酬 5,030,000.00 827,500.00 4,250,000.00 667,500.00

递延收益 41,962,800.00 6,294,420.00 21,532,800.00 3,229,920.00

合计 68,688,866.95 10,677,802.85 38,308,906.86 5,947,239.16

(2). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

单位：元 币种：人民币

递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所

项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负

互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额

递延所得税资产 10,677,802.85 5,947,239.16

递延所得税负债 0 0

19、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

特种储备物资 6,872,487.79 6,674,193.64

合计 6,872,487.79 6,674,193.64

其他说明：

本公司承担广西壮族自治区的医药储备责任，本公司每月向广西壮族自治区药监局上报储备计划

中的药品库存情况，储备的药品在该科目中反映。

20、 短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 27,270,000.00

保证借款 200,000,000.00 240,000,000.00

信用借款 140,000,000.00 75,000,000.00

保理借款 117,390,000.00 253,140,000.00

其他借款 102,500,000.00

合计 559,890,000.00 595,410,000.00

短期借款分类的说明：

其他借款中 4000 万元为本公司子公司南宁柳药药业有限公司出具的商业承兑票据，本公司已

贴现，在编制合并报表时调整至短期借款；6250 万元为本公司子公司开具的福费廷国内信用证，

本公司已贴现，在编制合并报表时调整至短期借款。

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0 元

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21、 应付票据

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 141,027,081.33 136,424,901.41

合计 141,027,081.33 136,424,901.41

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。

22、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 1,632,004,398.01 1,386,344,505.00

1 年以上 43,290,249.19 18,882,471.58

合计 1,675,294,647.20 1,405,226,976.58

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

广东华美堂药业有限公司 5,218,233.79 货款尚未支付

广东洪海药业有限公司 4,668,524.90 货款尚未支付

广西信立康药业有限公司 1,140,601.60 货款尚未支付

广西平安堂药业有限责任公司 968,499.79 货款尚未支付

广西贺州市医药有限责任公司 501,908.00 货款尚未支付

合计 12,497,768.08 /

其他说明

23、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 4,248,278.89 3,679,400.26

1 年以上 788,322.73 452,762.35

合计 5,036,601.62 4,132,162.61

24、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 4,250,000.00 87,748,887.06 86,968,887.06 5,030,000.00

二、离职后福利-设定提存 10,685,717.18 10,685,717.18

计划

三、辞退福利

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四、一年内到期的其他福

利

合计 4,250,000.00 98,434,604.24 97,654,604.24 5,030,000.00

(2).短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 4,250,000.00 73,378,902.31 72,598,902.31 5,030,000.00

补贴

二、职工福利费 3,721,271.27 3,721,271.27

三、社会保险费 4,619,375.08 4,619,375.08

其中：医疗保险费 3,893,984.15 3,893,984.15

工伤保险费 271,279.39 271,279.39

生育保险费 454,111.54 454,111.54

四、住房公积金 4,392,032.44 4,392,032.44

五、工会经费和职工教育 1,637,305.96 1,637,305.96

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 4,250,000.00 87,748,887.06 86,968,887.06 5,030,000.00

(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 9,642,672.57 9,642,672.57

2、失业保险费 1,043,044.61 1,043,044.61

3、企业年金缴费

合计 10,685,717.18 10,685,717.18

25、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 3,828,974.05 564,444.80

消费税

营业税 3,958.30

企业所得税 20,193,156.56 13,816,184.95

个人所得税 10,429,998.56 1,229,736.85

城市维护建设税 155,467.64 33,518.79

教育费附加 193,238.61 9,858.07

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

水利建设基金 6,672,222.98 6,548,448.54

其他 903,884.62 109,098.92

合计 42,376,943.02 22,315,249.22

其他说明：

无。

26、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 9,424,271.87 424,602.86

1 年以上 29,859.86 267,395.21

合计 9,454,131.73 691,998.07

27、 长期借款

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 46,800,000.00

保证借款 27,943,444.43

信用借款

合计 74,743,444.43

长期借款分类的说明：

保证借款 27,943,444.43 元系由广西南宁柳药药业有限公司及朱朝阳提供保证担保，其中

14,000,000.00 元同时以本公司土地使用权提供抵押担保；46,800,000.00 元系以本公司的房屋建

筑物及土地使用权提供抵押。

28、 递延收益

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

21,532,800.00 20,550,000.00 120,000.00 41,962,800.00 与资金产相关的

政府补助尚未符

政府补助

合确认营业外收

入的条件

合计 21,532,800.00 20,550,000.00 120,000.00 41,962,800.00 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/

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金额 业外收入金 与收益相关

额

现代物流 20,232,800.00 11,500,000.00 31,732,800.00 与资产相关

配送项目

南宁仓冷 500,000.00 75,000.00 425,000.00 与资产相关

库改造项

目

自动存储 800,000.00 800,000.00 与资产相关

分拣输送

系统项目

中药饮片 8,750,000.00 8,750,000.00 与资产相关

生产基地

项目

物流信息 300,000.00 45,000.00 255,000.00 与资产相关

化建设

合计 21,532,800.00 20,550,000.00 120,000.00 41,962,800.00 /

29、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

特准储备资金 6,885,400.00 6,885,400.00

合计 6,885,400.00 6,885,400.00

其他说明：

特准储备资金为本公司承担担广西壮族自治区医药储备责任收到的储备资金。

30、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公积

期初余额 发行 期末余额

送股 金 其他 小计

新股

转股

股份总 90,000,000.00 22,500,000.00 22500000 112,500,000.00

数

其他说明：

根据本公司 2011 年第二次临时股东大会决议、2013 年第一次临时股东大会决议、2014 年第

一次临时股东大会决议、2014 年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会《关于核准

广西柳州医药股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2014]1187 号），公司获准向

社会公开发行人民币普通股不超过 30,000,000.00 股，其中公司股东可公开发售股份不超过

5,625,000.00 股。根据询价结果，确定发行人民币普通股 28,125,000.00 股，其中公开发行新股

为 22,500,000.00 股，股东公开发售股份为 5,625,000.00 股，本期增加股本 22,500,000.00 股。

31、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

资本溢价（股本溢 85,350,643.94 508,838,700.00 1,494,917.46 592,694,426.48

价）

其他资本公积 1,180,341.98 1,180,341.98

合计 86,530,985.92 508,838,700.00 1,494,917.46 593,874,768.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价本期增加。公司本年度首次公开发行新股 22,500,000.00 股，募集资金总额

589,950,000.00 元，扣减承销费、保荐费等发行费用人民币 58,611,300.00 元，募集资金净额为

人民币 531,338,700.00 元，其中增加股本人民币 22,500,000.00 元，增加资本公积人民币

508,838,700.00 元。

（2）资本溢价本期减少。经公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司于 2014 年 7 月与

广西医科大学资产经营有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的广西南宁柳药药业有限公司

的 47%的股权转让给广西医科大学资产经营有限公司，转让价格与转让时广西南宁柳药药业有限

公司账面净资产的差额-1,494,917.46 元在编制合并财务报表时调整资本公积。

32、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 26,806,377.17 17,613,825.43 44,420,202.60

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 26,806,377.17 17,613,825.43 44,420,202.60

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加为计提法定盈余公积。

33、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 297,667,212.45 186,358,369.43

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 297,667,212.45 186,358,369.43

加：本期归属于母公司所有者的净利 169,797,276.63 149,417,374.83

润

减：提取法定盈余公积 17,613,825.43 11,108,531.81

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 45,000,000.00 27,000,000.00

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 404,850,663.65 297,667,212.45

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调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

34、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,652,352,911.31 5,154,697,630.57 4,543,905,441.41 4,149,131,199.99

其他业务 2,993,804.05 3,894,922.84

合计 5,655,346,715.36 5,154,697,630.57 4,547,800,364.25 4,149,131,199.99

35、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 157,142.15 196,958.61

城市维护建设税 3,822,790.66 3,849,561.75

教育费附加 3,918,467.56 3,579,259.52

资源税

合计 7,898,400.37 7,625,779.88

其他说明：

36、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 67,623,528.61 48,201,848.76

运输装卸费 24,873,207.85 18,145,259.57

保险费 1,700,954.93 1,328,375.12

差旅费 4,439,350.42 3,488,650.91

广告宣传促销费 3,745,766.00 2,647,221.42

会务费 1,082,893.60 573,494.20

办公费 4,834,997.92 7,047,755.35

水电费 1,095,937.24 977,379.60

其他 6,848,455.77 5,560,492.87

合计 116,245,092.34 87,970,477.80

其他说明：

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37、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 30,811,035.63 28,307,736.34

折旧费 3,950,633.07 2,960,558.06

无形资产摊销 1,760,171.90 1,315,959.05

差旅费 2,145,807.27 1,225,988.55

招待费 4,241,577.18 6,129,784.24

咨询费 1,926,775.50 1,261,487.58

租赁费 22,482,019.26 15,163,461.27

修理费 5,325,699.60 4,224,838.52

劳保费 2,114,922.66 1,385,070.57

防洪保安费 7,493,514.95 5,943,741.51

水电费 889,008.14 669,306.64

会务费 816,394.64 597,824.48

办公费 1,303,152.00 1,162,276.63

税费 4,408,661.62 2,389,214.56

其他 7,552,987.93 6,370,557.72

合计 97,222,361.35 79,107,805.72

其他说明：

38、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

1．利息支出 45,663,485.62 33,476,194.55

减：利息收入 -2,834,227.74 -2,784,164.97

2．手续费 1,669,949.88 1,289,831.48

3．贴现费用 6,311,484.81 4,744,338.35

4．其他 118,956.89

合计 50,929,649.46 36,726,199.41

其他说明：

39、 资产减值准备

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账准备 8,138,976.14 1,282,196.29

二、存货跌价准备

三、可供出售金融资产减值准备

四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备

六、投资性房地产减值准备

七、固定资产减值准备

八、工程物资减值准备

九、在建工程减值准备

十、生产性生物资产减值准备

十一、油气资产减值准备

十二、无形资产减值准备

十三、商誉减值准备

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

十四、其他

合计 8,138,976.14 1,282,196.29

40、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 6,734.78 5,726.29 6,734.78

合计

其中：固定资产处置 6,734.78 5,726.29 6,734.78

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 1,727,900.00 3,105,632.00 820,000.00

其他 3,713.80

合计 1,734,634.78 3,115,072.09 826,734.78

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

连锁药店建设项目 500,000.00 500,000.00 与收益相关

优秀企业奖励 250,000.00 与收益相关

先进单位奖励资金 500,000.00 与收益相关

连锁药店建设项目 530,000.00 与收益相关

连锁药店信息化建设 200,000.00 与收益相关

南宁仓冷库改造项目 75,000.00 与资产相关

物流信息化建设 45,000.00 与资产相关

药品储备资金借款利 230,000.00 242,037.00 与收益相关

息

药品储备过期损失补 677,900.00 1,083,595.00 与收益相关

助

合计 1,727,900.00 3,105,632.00 /

41、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 1,286.19 31,404.84 1,286.19

失合计

其中：固定资产处置 1,286.19 31,404.84 1,286.19

损失

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无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 6,703,966.00 4,990,058.00 6,703,966.00

其他 3,373.35

合计 6,705,252.19 5,024,836.19 6,705,252.19

其他说明：

42、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 42,701,548.26 33,675,670.25

递延所得税费用 -4,730,563.68 953,895.98

合计 37,970,984.58 34,629,566.23

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 215,243,987.72

按法定/适用税率计算的所得税费用 32,286,598.17

子公司适用不同税率的影响 5,370,882.13

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 54

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

永久性差异 295,519.63

上年度汇算差异 17,984.65

所得税费用 37,970,984.58

其他说明：

43、 其他综合收益

详见附注

44、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

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银行存款利息收入 2,834,227.74 2,784,164.97

收回保证金 901,800.00

收回押金 348,540.00 216,700.00

企业间往来 55,200,000.00 17,841,000.00

收回备用金 2,515,863.00 615,096.90

政府补助 1,607,900.00 3,105,632.00

其他业务收入 3,894,922.84

其他 9,440.09

合计 63,408,330.74 28,466,956.80

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

付现的期间费用 105,236,085.46 82,593,248.75

营业外支出 6,668,527.00 4,994,601.51

支付保证金 720,953.00

支付押金 1,373,896.00

企业间往来 78,750,000.00 16,088,786.00

员工备用金 2,526,963.00

预付租金 5,597,911.73

其他 4,624,186.58 1,084,603.62

合计 199,900,611.04 110,359,151.61

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(4). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

递延收益 20,550,000.00 8,852,800.00

票据保证金 7,695,823.14

收老股东股票转让款 118,814,865.21

合计 139,364,865.21 16,548,623.14

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

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老股东股票转让款 100,761,884.07

票据或信用证保证金 40,241,339.30

上市发行费用 6,108,974.60

融资性票据贴现费用 2,039,777.77

合计 149,151,975.74

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

45、 金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 177,273,003.14 149,417,374.83

加：资产减值准备 8,138,976.14 1,282,196.29

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 3,950,633.07 2,960,558.06

性生物资产折旧

无形资产摊销 1,760,171.90 1,315,959.05

长期待摊费用摊销 2,254,446.21 2,242,355.13

处置固定资产、无形资产和其他长期 -5,448.59 25,678.55

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 47,703,263.39 33,476,194.55

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－” -4,730,563.68 953,895.98

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -142,871,930.84 -111,353,040.28

经营性应收项目的减少（增加以 -519,892,528.14 -404,801,745.87

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 294,002,388.82 346,810,375.09

“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额 -132,417,588.58 22,329,801.38

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 850,630,574.58 626,737,743.92

减：现金的期初余额 626,737,743.92 544,367,194.35

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 223,892,830.66 82,370,549.57

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(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额

其他说明:

无

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额

其他说明:

无

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 850,630,574.58 626,737,743.92

其中：库存现金 677.05 3,251.06

可随时用于支付的银行存款 850,629,897.53 626,734,492.86

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 850,630,574.58 626,737,743.92

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其中：母公司或集团内子公司使用 81,648,014.00 41,406,674.70

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

无

46、 所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无

47、 所有权或使用权受到限制的资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末账面价值 受限原因

货币资金 81,648,014.00 信用证和票据保证金

应收账款 118,459,901.84 保理借款

固定资产 2,389,926.61 借款抵押

无形资产 55,005,125.43 借款抵押

投资性房地产 243,899.30 借款抵押

合计 257,746,867.18 /

其他说明：

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八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

无

2、 同一控制下企业合并

无

3、 反向购买

无

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、 其他原因的合并范围变动

2014 年 5 月，本公司投资设立全资子公司广西桂林柳药药业有限公司，注册资本为 1000 万

元，纳入合并范围；

2014 年 5 月，本公司投资设立全资子公司广西百色柳药药业有限公司，注册资本为 1000 万

元，纳入合并范围；

2014 年 12 月，本公司投资设立全资子公司广西贵港柳药药业有限公司，注册资本为 1000 万

元，纳入合并范围。

6、 其他

无

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

柳州桂中大

药房连锁有 广西柳州 广西柳州 零售 100 设立

限责任公司

广西南宁柳

药药业有限 广西南宁 广西南宁 批发 53 设立

公司

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广西玉林柳

药药业有限 广西玉林 广西玉林 批发 100 设立

公司

广西桂林柳

药药业有限 广西桂林 广西桂林 批发 100 设立

公司

广西百色柳

药药业有限 广西百色 广西百色 批发 100 设立

公司

广西贵港柳

药药业有限 广西贵港 广西贵港 批发 100 设立

公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

广西南宁柳药 47% 7,475,726.51 18,276,643.97

药业有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

其他说明：

无。

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(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

子公司名称 非流动 非流动

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计

负债 负债

广西南宁柳药 520,718,766 3,736,426. 524,455,192 485,568,716 485,568,716 452,737,929 1,120,041. 453,857,971.77 403,043,217 403,043,217

药业有限公司 .42 41 .83 .30 .30 .78 99 .41 .41

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金 经营活动现金

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

流量 流量

广西南宁柳药 1,429,826,294.55 32,975,864.55 32,975,864.55 42,859,874.73 1,179,753,288.23 29,234,481.51 29,234,481.51 51,394,405.26

药业有限公司

其他说明：

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(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

无

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

无

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

经公司第二届董事会第四次会议审议通过，公司于 2014 年 7 月 3 日与广西医科大学资产经营

有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的广西南宁柳药药业有限公司的 47%的股权以 930.60

万元的价格转让给广西医科大学资产经营有限公司，并于 2014 年 7 月 8 日办理完成工商登记。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

单位:元 币种:人民币

购买成本/处置对价

--现金 9,306,000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 9,306,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 10,800,917.46

产份额

差额 -1,494,917.46

其中：调整资本公积 -1,494,917.46

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注

七相关项目。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面

负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能

部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司

的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

临赊销导致的客户信用风险。

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在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情

况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为

“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未

来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中

控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动

预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1

年内到期。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

本公司不存在汇率风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因

本公司借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。

C、其他价格风险

无。

十一、 联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

广西柳州医药 广西柳州 批发 112,500,000.00

股份有限公司

本企业的母公司情况的说明

本公司实际控制人为自然人朱朝阳，任公司董事长职务，持有本公司 29.91%的股权。

本企业最终控制方是朱朝阳

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其他说明：

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情

况如下

合营或联营企业名称 与本企业关系

其他说明

4、 其他关联方情况（无）

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

其他说明

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元 币种：人民币

托管收益/承 本期确认的托

委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包 受托/承包

包收益定价依 管收益/承包

方名称 方名称 产类型 起始日 终止日

据 收益

关联托管/承包情况说明

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元 币种：人民币

委托方/出包 受托方/出包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包 本期确认的托

方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据 管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元 币种：人民币

出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已经

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

柳州桂中大药房连锁 4,000,000.00 2014/4/30 2015/4/29 否

有限责任公司

柳州桂中大药房连锁 16,000,000.00 2014/4/30 2015/4/29 否

有限责任公司

柳州桂中大药房连锁 20,000,000.00 2014/9/29 2015/9/25 否

有限责任公司

柳州桂中大药房连锁 30,000,000.00 2014/9/26 2015/3/25 否

有限责任公司

广西南宁柳药药业有 20,000,000.00 2014/10/22 2015/4/20 否

限公司

本公司作为被担保方

担保是否已经

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日

履行完毕

朱朝阳 20,000,000.00 2014/8/15 2015/8/13

朱朝阳 134,024,929.70 2014/9/23 2017/9/15

朱朝阳 27,943,444.43 2014/9/23 2017/9/15

朱朝阳 40,000,000.00 2014/8/29 2015/8/28

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朱朝阳 50,000,000.00 2014/9/26 2015/9/26

朱朝阳 30,000,000.00 2014/9/28 2015/9/28

朱朝阳 36,000,000.00 2014/8/6 2015/2/6

关联担保情况说明

(5). 关联方资金拆借

单位：元币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

(7). 关键管理人员报酬

单位：元币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 3,117,800.00 3,115,600.00

(8). 其他关联交易

无

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

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7、 关联方承诺

无

8、 其他

无

十二、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

无

5、 其他

无

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

无

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

无

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

无

3、 其他

无

十四、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

无

单位：元 币种：人民币

对财务状况和经营成 无法估计影响数的

项目 内容

果的影响数 原因

股票和债券的发行

重要的对外投资

重要的债务重组

自然灾害

外汇汇率重要变动

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2、 利润分配情况

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 34,875,000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、 销售退回

无

4、 其他资产负债表日后事项说明

无

十五、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

无

2、 债务重组

无

3、 资产置换

无

4、 年金计划

无

5、 终止经营

无

6、 分部信息

无

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、 其他

无

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 计提 账面 计提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值

(%) (%)

(%) (%)

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单项金额重大并

单独计提坏账准

备的应收账款

按信用风险特征 1,747,106,220 100 11,273,451 0.65 1,735,832,768 1,283,467,594 100 5,874,792. 0.46 1,277,592,802.

组合计提坏账准 .18 .59 .59 .60 50 10

备的应收账款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的应收账款

1,747,106,220 / 11,273,451 / 1,735,832,768 1,283,467,594 / 5,874,792. / 1,277,592,802.

合计

.18 .59 .59 .60 50 10

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

半年以内 1,088,768,146.28 2,721,920.37 0.25

半年至 1 年 144,409,218.02 7,220,460.90 5.00

1 年以内小计 1,233,177,364.30 9,942,381.27

1至2年 8,579,308.70 857,930.87 10.00

2至3年 600,435.58 120,087.12 20.00

3 年以上

3至4年 635,828.07 254,331.23 40.00

4至5年 141,030.14 98,721.10 70.00

5 年以上

合计 1,243,133,966.79 11,273,451.59 0.91

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

无

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 5,398,659.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 0

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其中重要的应收账款核销情况

单位：元 币种：人民币

应收账款性 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序

质 交易产生

合计 / / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收款期

坏账准备期末

单位名称 期末余额 账龄 末余额合计

余额

数的比例(%)

广西南宁柳药药业有限公司 423,929,198.39 半年以内 24.26

广西玉林柳药药业有限公司 62,982,338.66 半年以内 3.61

贵港市人民医院 61,304,152.04 半年至 1 年 3.51 554,596.13

桂林市人民医院 56,422,366.99 半年至 1 年 3.23 1,529,140.57

广西壮族自治区南溪山医院 48,725,513.60 半年至 1 年 2.79 297,833.71

合计 653,363,569.68 / 37.40 2,381,570.41

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

无

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并

单独计提坏账准

备的其他应收款

按信用风险特征 53,145,011. 100 4,102,185 7.72 49,042,825. 50,953,492. 100 2,275,045. 4.46 48,678,446.

组合计提坏账准 11 .21 90 30 41 89

备的其他应收款

单项金额不重大

但单独计提坏账

准备的其他应收

款

53,145,011. / 4,102,185 / 49,042,825. 50,953,492. / 2,275,045. / 48,678,446.

合计

11 .21 90 30 41 89

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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内 39,633,551.10 1,981,677.56 5.00

1 年以内小计 39,633,551.10 1,981,677.56

1至2年 10,679,312.17 1,067,931.22 10.00

2至3年 1,681,000.00 336,200.00 20.00

3 年以上

3至4年 618,413.19 247,365.28 40.00

4至5年 212,411.67 148,688.17 70.00

5 年以上 320,322.98 320,322.98 100

合计 53,145,011.11 4,102,185.21 7.72

确定该组合依据的说明：

无

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,827,139.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款

其中重要的其他应收款核销情况：

单位:元 币种:人民币

其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联

单位名称 核销金额 核销原因

性质 序 交易产生

合计 / / / /

其他应收款核销说明：

无

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(4). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

保证金 5,264,517.56 5,632,435.50

药品独家配送保证金 39,100,000.00 15,350,000.00

股权转让款 8,306,000.00

专项维修、住房资金 351,323.77 334,987.14

内部往来款 29,378,279.40

其他 123,169.78 257,790.26

合计 53,145,011.11 50,953,492.30

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

来宾市人民医 药品配送保 20,000,000.00 1 年以内 37.63 1,000,000.00

院 证金

柳城县人民医 药品配送保 12,000,000.00 1 年以内、 22.58 815,000.00

院 证金 1-2 年

广西医科大学 股权转让款 8,306,000.00 1 年以内 15.63 415,300.00

资产经营有限

公司

柳州市第四人 药品配送保 6,000,000.00 1 年以内、 11.29 450,000.00

民医院 证金 1-2 年

南宁市经济技 履约保证金 2,800,000.00 1-2 年、2-3 5.27 350,000.00

术开发区管理 年

委员会

合计 / 49,106,000.00 / 92.4 3,030,300.00

(6). 涉及政府补助的应收款项

无

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

无

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

无

3、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值 减值

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

准备 准备

对子公司投资 60,694,000.00 60,694,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

对联营、合营企业

投资

合计 60,694,000.00 60,694,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

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广西柳州医药股份有限公司 2014 年年度报告

(1) 对子公司投资

单位：元 币种：人民币

本期 减值

计提 准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值 期末

准备 余额

柳州桂中大 10,200,000.00 10,200,000.00

药房连锁有

限责任公司

广西南宁柳 19,800,000.00 9,306,000.00 10,494,000.00

药药业有限

公司

广西玉林柳 10,000,000.00 10,000,000.00

药药业有限

公司

广西桂林柳 10,000,000.00 10,000,000.00

药药业有限

公司

广西百色柳 10,000,000.00 10,000,000.00

药药业有限

公司

广西贵港柳 10,000,000.00 10,000,000.00

药药业有限

公司

合计 40,000,000.00 30,000,000.00 9,306,000.00 60,694,000.00

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 5,379,089,899.39 5,058,155,316.65 4,377,419,026.79 4,119,074,739.12

收入

其他业务 2,288,276.63 2,842,567.46

收入

合计 5,381,378,176.02 5,058,155,316.65 4,380,261,594.25 4,119,074,739.12

其他说明：

无

5、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 44,904,142.38 5,792,000.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

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处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 44,904,142.38 5,792,000.00

6、 其他

无。

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 5,448.59

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 820,000.00

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

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可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,703,966.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 1,269,877.61

少数股东权益影响额

合计 -4,608,639.80

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元 币种：人民币

项目 涉及金额 原因

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 28.47 1.85 1.85

利润

扣除非经常性损益后归属于 29.24 1.90 1.90

公司普通股股东的净利润

3、 境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

4、 会计政策变更相关补充资料

□适用 √不适用

5、 其他

无。

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第十一节 备查文件目录

备查文件目录 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国证券报》、

备查文件目录 《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》上披露过的公司文件正

本及公告原稿。

广西柳州医药股份有限公司

董事长：朱朝阳

董事会批准报送日期：2015 年 3 月 13 日

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