公司代码:600113 公司简称:浙江东日
浙江东日股份有限公司
2014 年年度报告摘要一 重要提示1.1 本年度报告摘要来自年度报告全文,投资者欲了解详细内容,应当仔细阅读同时刊载于上海
证券交易所网站等中国证监会指定网站上的年度报告全文。1.2 公司简介
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 浙江东日 600113
联系人和联系方式 董事会秘书
姓名 郑羲亮
电话 0577-88812155
传真 0577-88842287
电子信箱 ZJDONGRI@WZ.ZJ.CN二 主要财务数据和股东情况2.1 公司主要财务数据
单位:元 币种:人民币
本期末比上年同
2014年末 2013年末 2012年末
期末增减(%)
总资产 1,067,130,928.14 921,180,313.14 15.84 787,213,964.16
归属于上市公司股 587,366,458.76 576,984,867.09 1.80 556,662,078.85东的净资产
本期比上年同期
2014年 2013年 2012年
增减(%)
经营活动产生的现 47,543,320.36 -4,297,332.77 -125,951,261.1
金流量净额 5
营业收入 444,092,933.79 346,431,493.31 28.19 308,085,851.16
归属于上市公司股 16,768,925.73 20,351,554.08 -17.60 28,428,785.29东的净利润
归属于上市公司股 16,139,266.44 16,486,426.97 -2.11 24,986,363.94东的扣除非经常性损益的净利润
加权平均净资产收 2.88 3.59 减少0.71个百分 5.24
益率(%) 点
基本每股收益(元/ 0.05 0.06 -16.67 0.09股)
稀释每股收益(元/ 0.05 0.06 -16.67 0.09股)
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况
表
单位: 股
截止报告期末股东总数(户) 34,728
年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 30,519
前 10 名股东持股情况
持有有限
持股比 持股 质押或冻结的股
股东名称 股东性质 售条件的
例(%) 数量 份数量
股份数量
浙江东方集团公司 国有法人 48.97 156,006,000 无
黄奕平 境内自然人 0.38 1,200,000 未知
胡文一 境内自然人 0.30 964,800 未知
吴燕君 境内自然人 0.29 926,691 未知
金定珍 境内自然人 0.28 887,569 未知
周军 境内自然人 0.24 775,153 未知
张阳春 境内自然人 0.23 717,900 未知
高仙霞 境内自然人 0.22 708,000 未知
聂富全 境内自然人 0.19 590,000 未知
薛跃宏 境内自然人 0.17 538,549 未知
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未发现前十名股东之间及前十名无限售条件股东之
间存在关联关系或一致行动人的情况。2.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图三 管理层讨论与分析一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年,公司面临宏观经济下行和经营大环境低迷的情况,牢牢把握年初总经理室提出的“稳中求进,改革创新,全力打造新一轮的利润增长点”的总思路和总任务,一方面全力推进现有各项业务的平稳发展,另一方面成功启动重大资产重组,完成预案披露,取得阶段性成果。
2014 年,全年实现总资产 106,713.09 万元,比上年同期增加 15.84%;营业收入 44,409.29万元,比上年同期增加 28.19%;归属于上市公司股东的净利润 1,676.89 万元,比上年同期减少17.60%。营业收入系因进出口业务量的持续增长,涨幅较大;归属于上市公司股东的净利润下降主要原因是房地产销售收入尚未进行财务结算。报告期内主要经营情况如下:
(一)灯具市场持续稳定。灯具市场加强服务中心功能、建立微信公众平台,全心全意做好服务,确保商家经营稳定和租金收入稳定,实现收费到账率 100%的目标。
(二)房地产业稳步进展。面对房地产行业整体低迷、低位运行的态势,公司通过加强财务管理、成本控制、过程监控等多方面入手,进一步提升对下属房地产项目的管理。其中,金华“瀚悦府”项目营销方式多元、营销成果显著,全年预售额超 1 亿元;杭州“晴好”项目优化设计方案、严控工程质量、做好销售准备。
(三)外贸与气体经营持续增长。进出口公司在整体外贸形势内需不足、外需不振的情况下,通过业务外拓和不断创新,实现销售收入平稳增长,同时强化内部管理,继获得国家外汇管理局A 类外管企业称号和中国海关的 A 类通关企业称号后,年内取得出口退税 A 类企业的称号;气体公司通过深化用工和考核分配制度改革,提高充气率并降低运输成本,全年销售资金回笼率仍达到 100%。
(四)重大资产重组进展顺利
2014 年 12 月 5 日公司召开第六届董事会第九次会议,审议通过了 《关于公司重大资产置换暨关联交易预案的议案》等相关议案。 本次重组预案为公司以持有东日进出口 100%的股权及温州房开 100%的股权(其中温州房开持有浙江房开 100%的股权及金华房开 60%的股权)以及本公司向温州房开和浙江房开提供借款形成的债权作为置出资产,与温州益优 100%股权进行置换。
重组完成后,本公司将拥有温州益优 100%的股权。本公司的房地产开发及进出口贸易业务将被全部剥离,主营业务在保留东方灯具市场运营基础上,增加了农产品批发交易市场运营及相关配套业务。公司将成为以灯具市场和农产品批发交易市场运营为主业的专业市场运营公司,公司主业进一步得到增强,后续发展空间及盈利能力得到进一步提高。
(一) 主营业务分析
1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 444,092,933.79 346,431,493.31 28.19
营业成本 406,033,765.12 306,744,415.30 32.37
销售费用 12,336,353.16 11,452,072.48 7.72
管理费用 15,598,210.80 14,260,509.81 9.38
财务费用 -154,203.61 -46,339.96 不适用
经营活动产生的现金流量净额 47,543,320.36 -4,297,332.77 不适用
投资活动产生的现金流量净额 9,454,621.08 5,219,301.77 81.15
筹资活动产生的现金流量净额 -32,327,951.14 39,870,602.76 -181.08研发支出
2 收入(1) 驱动业务收入变化的因素分析(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析报告期内,公司以实物销售为主的产品收入主要为房地产销售收入和出口贸易业务收入。受开发周期影响,房地产本期没有结算收入,而进出口公司出口保持持续增长态势。(3) 主要销售客户的情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
O&0FOR IMPORT & EXPORT 17,156,653.71 3.86
S.C.CONSTRUCTIICOMERT"S&Z"S.R.L 14,543,705.79 3.27
NEW WAY TO IMPORT & EXPORT 14,243,392.65 3.21
EL HALWANEYA .CO FOR IMP&EXP 11,689,900.33 2.63
GRAND VIEW ASIA LTD 11,660,456.86 2.63
小计 69,294,109.34 15.60(4) 其他
3 成本(1) 成本分析表
单位:元分行业情况
上年同 本期金额
本期占
成本构 期占总 较上年同 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额
成项目 成本比 期变动比 说明
比例(%)
例(%) 例(%)
商品销售 直接材 398,893,974.47 91.47 300,424,406.51 89.03 32.78
料、人工
房地产销 房地产 -1,052,842.73售
租赁收入 费用 6,774,302.80 1.55 6,826,550.04 2.02 -0.77分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)(2) 主要供应商情况
前五名供应商采购金额合计 199,472,603.87
占采购总额的比重 37.27%
4 费用
项目 本期数 上年同期数 增减比例(%) 原因
销售费用 12,336,353.16 11,452,072.48 7.72 系进出口业 务增
长所致
管理费用 15,598,210.80 14,260,509.81 9.38 系进出口业 务增
长所致
财务费用 -154,203.61 -46,339.96 不适用
期间费用合计 27,780,360.35 25,666,242.33
5 研发支出(1) 研发支出情况表
单位:元本期费用化研发支出本期资本化研发支出研发支出合计研发支出总额占净资产比例(%)研发支出总额占营业收入比例(%)(2) 情况说明
6 现金流
项目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 原因
经营活动产生的 系金华房开预售房款所
47,543,320.36 -4,297,332.77 不适用
现金流量净额 致
投资活动产生的 9,454,621.08 5,219,301.77 81.15 系温州银行分红所致现金流量净额筹资活动产生的
-32,327,951.14 39,870,602.76 -181.08 系偿还借款所致现金流量净额
7 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 6 月 23 日,公司接到间接控股股东现代集团通知,现代集团内部正在筹划与公司相关重大事项,公司股票自 6 月 24 日起因筹划重大事项停牌。 7 月 8 日,公司发布《重大资产重组停牌公告》,公司股票自 7 月 8 日起因重大资产重组事项停牌。2014 年 12 月 5 日公司召开第六届董事会第九次会议,审议通过了 《关于公司重大资产置换暨关联交易预案的议案》等相关议案(具体内容详见刊载于上海交易所网站的相关公告)。
目前,现代集团和本公司正积极履行重组预案中相关承诺。审计、评估等中介机构正在对本次重大资产重组涉及的标的资产进行审计、评估等相关工作。待上述工作完成后,公司将再次召开董事会审议本次重大资产重组的相关事项,并按照相关法律法规的规定履行审批程序、办理信息披露事宜。
(3) 发展战略和经营计划进展说明
报告期内,公司各项工作均按年初计划稳步推进。面对各项业务所处行业持续低迷的形势,公司在重点加强房地产销售存量去化和现金回笼工作的同时,稳步推进建设工程质量管理和资产结构优化工作。同时积极推进外贸、市场租赁、气体等各项业务协同发展。
公司于 2014 年 7 月起启动重大资产重组事项,目前相关工作正在紧锣密鼓地进行。公司在全力以赴推进重大资产重组工作的同时,将进一步推动公司现有主要业务发展,力争完成各项工作目标。
(4) 其他
(二) 行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛 利 率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)
商品销售 414,634,941.54 398,893,974.47 3.80 32.00 32.78 减少 0.56
个百分点
租赁收入 27,137,259.00 6,774,302.80 75.04 -6.26 -0.77 减少 1.38
个百分点主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛 利 率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
(%)
减(%) 减(%) (%)主营业务分行业和分产品情况的说明2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 44,810,549.28 -1.11
国外 396,961,651.26 33.32主营业务分地区情况的说明
(三) 资产、负债情况分析
1 资产负债情况分析表
单位:元
本 期 期末
本期期末 上期期末
金 额 较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 期 期 末变 情况说明
产的比例 产的比例
动 比 例
(%) (%)
(%)
以公允价值计 321,248.00 0.03 240,249.50 0.03 33.71 系持股票市
量且其变动计 值变动所致入当期损益的金融资产
其他应收款 9,934,043.74 0.93 17,590,022.12 1.91 -43.52 系收回江南
房开应收款
所致
存货 653,415,603.46 61.23 524,206,390.84 56.91 24.65 系金华房开、
浙江房开开
发成本增加
所致
其他流动资产 21,597,472.51 2.02 8,707,269.11 0.95 148.04 系金华房开
预交税款所
致
短期借款 583,899.45 0.05 2,000,000.00 0.22 -70.81 系气体公司
归还借款所
致
应付账款 5,861,998.50 0.55 10,624,676.90 1.15 -44.83 系温岭房开
支付工程款
所致
预收款项 301,706,921.68 28.27 141,737,560.08 15.39 112.86 系金华房开
预售房款增
加所致
应交税费 2,280,637.16 0.21 4,316,188.03 0.47 -47.16 系本期净利
润下降应交
税费减少所
致
应付股利 3,120,120.00 0.29 333,000.00 0.04 836.97 系应付集团
公司 2013 年
度现金红利
所致
2 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
3 其他情况说明
(四) 核心竞争力分析
1、公司一直坚持实业经营与资本运营并举发展的方针,不断增强核心竞争力。公司独资经营
的灯具大市场,经过 20 多年发展,享有良好的市场声誉,具备经营稳定、商家稳定、收益稳定
的竞争能力。
2、公司现有房地产业,拥有二、三线城市核心区土地和项目储备的优势,尤其是在房地产长
期开发过程中,已经有一支技术能力强、敬业素质高的专业团队,为公司房开产业立于不败之地
提供保障。
3、实施重大资产重组,提升核心竞争力。公司股东及管理层十分重视公司的长远发展,本次
重大资产重组,不仅是解决同业竞争、规范经营的迫切要求,而且是增强上市公司盈利能力的有
效路径,更是推动转型发展的内在需求。公司将借助资产重组、推动转型发展,优化业务结构,
做大资产规模,提升经营质量与效益水平。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期无新增对外投资
(1) 证券投资情况
持有数 期末账面价 占期末证券 报告期损
序 证券 证券代 证券 最初投资金额
量 值 总投资比例 益
号 品种 码 简称 (元)
(股) (元) (%) (元)
1 股票 600686金龙 380,698.97 18150 216,348.00 67.35 61,528.50
汽车
2 股票 600386 北巴 230,561.16 10000 104,900.00 32.65 25,800.00
传媒
期末持有的其他证券投资 /
报告期已出售证券投资损 / / / /
益
合计 611,260.13 / 321,248.00 100 87,328.50
证券投资情况的说明
(2) 持有非上市金融企业股权情况
占 该
报告期
所持 公 司 会 计
最初投资金 额 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
对象 持有数量(股) 股 权 核 算
(元) (元) (元) 权益变 来源
名称 比 例 科目
动(元)
(%)
温州 63,900,000.00 78,000,000.00 4.00 117,900,000.00 9,360,000.00 可 供 受让股
银行 出 售 权及增
股份 金 融 资方式
有限 资产 获得公司
合计 63,900,000.00 78,000,000.00 / 117,900,000.00 9,360,000.00 / /
持有非上市金融企业股权情况的说明2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
银行理财产品 暂时闲置资金 中国银行温州 25,000,000.00 无固定期限 保本保证收益 1,827.33 否
分行营业部 型其他投资理财及衍生品投资情况的说明3、 主要子公司、参股公司分析(1)公司主要控股公司经营情况及业绩
所
处 注册资本
公司名称 总资产(元) 净资产(元) 营业收入(元) 净利润(元)
行 (万元)
业
温州东日 房
房地产开 地
3900.00 276,888,557.70 78,449,609.23 144,061.00 1,668,450.50
发有限公 产
司 业浙江东日
商
进出口有 500.00 72,164,781.36 8,963,701.11 398,213,273.36 1,030,187.75
业限公司
温州东日 制
气体有限 造 300.00 15,193,060.59 5,277,604.80 16,817,088.43 1,226,214.59
公司 业
金华金狮 房
房地产开 地
13800.00 422,600,115.14 120,988,585.57 / -5,370,898.31
发有限公 产
司 业
浙江东日 房
房地产开 地
13000.00 250,105,625.71 124,947,873.46 / -2,182,253.27
发有限公 产
司 业
温岭市东 房
日房地产 地
500.00 / / / 1,202,880.60
开发有限 产
公司 业(2)报告期内取得和处置子公司的情况
公司名称 取得和处置目的 取得和处置方式 对公司经营和业绩的影响
温岭房开 开发项目结束注销 在温岭市工商行政管 对公司资产结构和业绩产生
理局办妥工商注销登 积极影响。
记手续
温岭房开由公司子公司温州房开持股 45.00%,于 2014 年 6 月 5 日在温岭市工商行政管理局办妥工商注销登记手续。工商注销日温岭房开账面净资产 7,119,833.87 元,温州房开按照持股比例收回 3,203,925.25 元,其中 3,195,000.00 元以冲减温州房开账面对温岭房开应付款的形式收回,剩余 8,925.25 元以货币资金的形式收回。(3)投资收益对公司净利润影响到 10%以上的参股公司的经营情况及业绩
公司名 2013 年度的净利润 参股公司贡献 占上市公司净
经营范围
称 (元) 的投资收益 利润的比重(%)
(元)
温州银 经中国人民银行和中国 704,991,228.14[注] 9,360,000.00 55.82
行股份 银行业监督管理委员会
有限公 批准的下列业务:吸收公
司 众存款;发放短期、中期
和长期贷款;办理国内外
结算;办理票据承兑与贴
现;发行金融债券;代理
发行、代理兑付、承销政
府债券;买卖政府债券、
金融债券;从事同业拆
借;从事银行卡业务;提
供信用证服务及担保;代
理收付款款及代理保险
业务;提供保险箱服务;
自营外汇买卖、代客外汇
买卖、个人外汇买卖业
务;对外保函业务;办理
经国务院银行业监督管
理机构批准的其他业务。
注:数据来源于温州银行公布的 2013 年度报告。
(六) 其他
1、融资情况
2014 年度,公司房地产业务融资均为项目开发融资,主要通过银行抵押贷款和少数股东拆借
款方式实施。截止报告期末,公司房地产业务融资余额为 4,850.00 万元系银行贷款融资。2014
年,公司房地产业务银行贷款和股东拆借款利息资本化金为 411.59 万元,加权平均资本化利率为
6.09%。
2、2014 年度主要房地产项目情况
单位:平方米
公司
项目名 状 总建筑面 剩余可售 在建总建 新开工面
项目位置 实际 占地面积 总可售面积
称 态 积 面积 面积 积
权益
东来锦 温州市 竣
100% 4,830.31 20,760.00 19,095.05 1,139.73 - -
园 杨府山路 工
金华市
金华“瀚 在 103,664.6 103,664.6
浦 江 街 88 60% 35,356.60 66,678.00 18,140.24 -
悦府” 建 7 7
号
杭州“晴 杭州市西湖 在 未领预售
100% 22,128.00 42,869.73 未领预售证 42,869.73 42,869.73
好” 区科海路 建 证
62,314.91 167,294.4 85,773.05 19,279.97 146,534.4 42,869.73
合计 - -
0 03、2014 年度房地产销售情况
可售面积 签约金额 签约面积 签约均价业态分类
(平方米) (万元) (平方米) (元)
住 宅 42,265.19 27,095.35 24,124.95 11,231.26
商 铺 475.67 - - -
其 他 664.06 - - -
合 计 43,404.92 27,095.35 24,124.95 11,231.264、2014 年度房地产租赁情况
可出租面积 年末出租率 年租金收入
种类 每平方米每日出租均价(元)
(平方米) (%) (万元)
商铺 11,479.70 95.00 1,803.12 4.59
仓储 18,967.30 95.02 910.61 1.40
合计 30,447.00 - 2,713.73 -二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
公司认为,宏观经济环境从高速增长转为中高速增长、发展方式转入提质增效的新常态。公司现有各项经营业务,特别是房地产开发、专业市场、进出口贸易等将面临新常态、新挑战。公司房地产业务的未来市场趋势,从长期看将逐步进入平稳发展局面,从短期看则面临高库存、少投资、紧货币的挑战,预计仍将保持低位运营状态;进出口贸易对外面临国际需求复杂疲弱的态势,对内面临低成本优势减弱、要素价格上涨、传统优势减弱的态势,发展前景不容乐观。
(二) 公司发展战略
新的一年,公司将依托重组契机,围绕 2015 年工作总要求,深化改革,重组创新,在新常态下实现公司赶超式发展。首先全面完成重组工作,做好经营平稳过渡。认真做好评估、审计等重组相关配套工作,确保资产重组方案顺利通过股东大会审议,按时平稳地完成资产交接,实现重组经营的发展目标;第二要保持灯具市场、气体生产等实业经营的稳定增长,为公司效益提供保障;第三要积极推进商业智能系统,提升公司经营管理水平;第四是推进现有房地产项目销售存量去化、加快资金回笼,第五要优化管控体系,提升工作效率,从管理中求效益。
(三) 经营计划
2015 年,公司计划实现主营业务收入超 7 亿元,实现利润总额同比增长(该经营目标并不代表公司对 2015 年的盈利预测,能否实现取决于国家宏观政策、市场状况的变化等多重因素,存在不确定性,敬请投资者特别注意)。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
按照房地产 2015 年开发计划,所需投入资金约 2.7 亿元,公司除自有资金外,将计划通过银行借款、预售房款回收等途径满足资金需求。
(五) 可能面对的风险
综合分析,公司目前面临的风险因素如下:
其一, 外部宏观经济波动的风险。新常态的中国经济将面临更多的不确定性,经济保持中低速增长已成定局;国际商品价格疲软,贸易保护主义倾向严重,人民币汇率波幅扩大等仍会加大进出口贸易风险;房地产行业去化率持续低迷、去化周期加长、库存居高不下、信贷税收等金融政策收紧等加大开发资金回笼风险。
其二,重组面临的风险。本次交易能否以及最终取得批准存在不确定性的风险。
(六) 其他三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√适用 □不适用
根据财政部 2014 年修订的相关企业会计准则的具体准则要求,公司于 2014 年 7 月 1 日起执
行上述企业会计准则,并对期初数相关项目及其金额做出相应调整。
(1)执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的相关情况根据《企业会计准则第 2 号-
长期股权投资》,公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不能可靠计量的
股权投资,作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采
用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下:
受 影 响 的 报表 影响金额(元)
调整内容
项目名称 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
将在“长期股权投资——温州 可供出售金融资产 117,900,000.00 117,900,000.00银行股份有限公司”核算的股
权投资,追溯调整至“可供出 长期股权投资 -117,900,000.00 -117,900,000.00售金融资产”核算。
执行上述会计准则,仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对
公司 2013 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
(2)执行《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企
业会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则
第 40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》的相关情况
公司 2013 年度及本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计
量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项,已按上述准则的规定进行核算与披露,
新准则的实施不会对公司 2013 年度及本期财务报表项目金额产生影响。具体调整事项如下:
受 影 响 的 报表 影响金额(元)
调整内容
项目名称 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
“交易性金融资产”追溯调整 交易性金融资产 -240,249.50 -321,248.00至“以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产”核 以公允价值计量且 240,249.50 321,248.00
算。 其变动计入当期损
益的金融资产
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
四、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司根据《公司法》等有关法律法规及《上市公司章程指引》,为落实中国证监会《关于进一
步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(证监发【 2012】37 号)及浙江证监局《关于转发进
一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》(浙证监上市字【2012】138 号)文件要求,结合公
司发展的需要,为进一步明确公司利润分配政策,对《公司章程》中涉及利润分配事项条款进行
了修订,并经 2012 年第一次临时股东大会审议通过,报告期内未发生变化。
(二) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位:元 币种:人民币
分 红年 度 合并 占合并报表中
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数
分红 每 10 股转 报 表中 归 属于 归属于上市公
红 股 数 息数(元) 额
年度 增数(股) 上 市公 司 股东 司股东的净利
(股) (含税) (含税)
的净利润 润的比率(%)
2014 年 16,768,925.73
2013 年 0 0.2 0 6,372,000.00 20,351,554.08 31.31
2012 年 28,428,785.29
四 涉及财务报告的相关事项
4.1 与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计发生变化的,公司应当说明情况、原因及其影
响。
根据财政部 2014 年修订的相关企业会计准则的具体准则要求,公司于 2014 年 7 月 1 日起执行上
述企业会计准则,并对期初数相关项目及其金额做出相应调整。
(1)执行《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》的相关情况根据《企业会计准则第 2 号-长期
股权投资》,公司对持有的不具有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权
投资,作为按成本计量的可供出售金融资产进行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追
溯调整法进行调整。具体调整事项如下:
受 影 响 的 报表 影响金额(元)调整内容
项目名称 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
将在“长期股权投资——温州 可供出售金融资产 117,900,000.00 117,900,000.00银行股份有限公司”核算的股
权投资,追溯调整至“可供出 长期股权投资 -117,900,000.00 -117,900,000.00售金融资产”核算。
执行上述会计准则,仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响,对公司
2013 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。
(2)执行《企业会计准则第 9 号-职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业
会计准则第 33 号-合并财务报表》、《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第
40 号-合营安排》、《企业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》的相关情况
公司 2013 年度及本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、
合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项,已按上述准则的规定进行核算与披露,新准
则的实施不会对公司 2013 年度及本期财务报表项目金额产生影响。具体调整事项如下:
受 影 响 的 报表 影响金额(元)调整内容
项目名称 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
“交易性金融资产”追溯调整 交易性金融资产 -240,249.50 -321,248.00至“以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产”核 以公允价值计量且 240,249.50 321,248.00
算。 其变动计入当期损
益的金融资产
4.2 与上年度财务报告相比,对财务报表合并范围发生变化的,公司应当作出具体说明。
本财务报表业经公司 2015 年 3 月 11 日第六届董事会第十一次会议批准对外报出。本公司将浙江
东日进出口有限公司(以下简称东日进出口)、温州东日气体有限公司(以下简称东日气体)、温
州东日房地产开发有限公司(以下简称温州房开)、温岭市东日房地产开发有限公司(以下简称温
岭房开)、金华金狮房地产开发有限公司(以下简称金狮房开)和浙江东日房地产开发有限公司(以
下简称浙江房开)6 家子公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的
变更和在其他主体中的权益之说明。
董事长:杨作军
浙江东日股份有限公司
2015 年 3 月 11 日
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