兴发集团：2014年年度报告_股票频道

2014 年年度报告

公司代码：600141 公司简称：兴发集团

湖北兴发化工集团股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实、准确和完整，理由是：请

投资者特别关注。

三、公司全体董事出席董事会会议。

四、中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、公司负责人李国璋、主管会计工作负责人王琛及会计机构负责人（会计主管人员）王琛声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

六、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司拟以2014年12月31日的总股本530734322股为基数，以每10股派发现金红利2元(含税)，

共计分配现金股利106146864.4元，2014年度拟现金分红金额占2014年归属于上市公司股东的净利

润之比为21.47%。

七、前瞻性陈述的风险声明

本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资

者注意投资风险。

八、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

九、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

十、其他

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告 ......................................................................................................................... 8

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 28

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 39

第七节优先股相关情况 ............................................................................................................... 46

第八节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 47

第九节公司治理 ........................................................................................................................... 54

第十节内部控制 ........................................................................................................................... 59

第十一节财务报告 ........................................................................................................................... 60

第十二节备查文件目录 ................................................................................................................. 224

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、兴发集团指湖北兴发化工集团股份有限公

司

宜昌兴发集团、控股股东指宜昌兴发集团有限责任公司

金帆达、浙江金帆达指浙江金帆达生化股份有限公司

泰盛公司指湖北泰盛化工有限公司

金信公司指宜昌金信化工有限公司

龙马磷业指瓮安县龙马磷业有限公司

XING FA(HONG KONG)IMP&EXP 指兴发香港进出口有限公司

LIMITED

中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅第四节董事会报告中关于公司未来发展的

讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称湖北兴发化工集团股份有限公司

公司的中文简称兴发集团

公司的外文名称

公司的外文名称缩写

公司的法定代表人李国璋

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名程亚利张时伟

联系地址湖北省宜昌市发展大道97号宜湖北省宜昌市发展大道97号宜

昌三峡企业总部基地D7号楼二昌三峡企业总部基地D7号楼二

层层

电话 0717-6760939 0717-6760939

传真 0717-6760850 0717-6760850

电子信箱 yalicn2005@163.com xfdmb2008@163.com

三、基本情况简介

公司注册地址湖北省兴山县古夫镇高阳大道58号

公司注册地址的邮政编码 443700

公司办公地址湖北省兴山县古夫镇高阳大道58号

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2014 年年度报告

公司办公地址的邮政编码 443700

公司网址 www.xingfagroup.com

电子信箱 inform@xingfagroup.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn

址

公司年度报告备置地点公司董事会秘书办公室

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所兴发集团 600141

六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

注册登记日期 2014 年 8 月 29 日

注册登记地点兴山县古夫镇高阳大道 58 号

企业法人营业执照注册号 420000000007536

税务登记号码 42052627170612

组织机构代码 27175061-2

（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 1999 年年度报告公司基本情况。

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务没有发生变化。

（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况

2001 年 6 月 4 日，根据财政部财企（2001）248 号文《关于湖北兴发化工集团股份有限公司国家

股划转有关问题的批复》，公司原控股股东兴山县化工总厂所持公司 4,878 万股的国家股无偿划

转由宜昌兴发集团有限责任公司持有，宜昌兴发集团有限责任公司成为公司的控股股东，持有公

司 4,878 万股，占发行人股本总额的 30.49%。

七、其他有关资料

名称中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层

内）

签字会计师姓名倪俊、宋丽君

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2014 年年度报告

名称

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址

外）

签字会计师姓名

名称长江证券承销保荐有限公司

办公地址武汉市新华路 8 号长江证券大厦 16 楼

报告期内履行持续督导职责的

签字的保荐代表王世平、施伟

保荐机构

人姓名

持续督导的期间 2014 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日

名称长江证券承销保荐有限公司

办公地址武汉市新华路 8 号长江证券大厦 16 楼

报告期内履行持续督导职责的

签字的财务顾问施伟、王芳

财务顾问

主办人姓名

持续督导的期间 2014 年 1 月 1 日-2014 年 12 月 31 日

八、其他

第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比

2013年 2012年

主要会计上年同

2014年

数据期增减

调整后调整前调整后调整前

(%)

营业收入 11,391,976,452.37 10,934,404,966.48 10,934,404,966.48 4.18 9,620,064,381.83 9,620,064,381.83

归属于上 494,310,956.55 58,473,945.57 60,760,795.83 745.35 286,397,853.79 286,458,228.91

市公司股

东的净利

润

归属于上 37,417,223.88 24,182,249.88 24,182,249.88 54.73 281,856,981.73 281,856,981.73

市公司股

东的扣除

非经常性

损益的净

利润

经营活动 664,964,861.00 228,899,458.79 226,804,884.39 190.51 415,624,386.52 415,684,761.64

产生的现

金流量净

额

本期末

2013年末比上年 2012年末

2014年末同期末

调整后调整前增减（% 调整后调整前

）

归属于上 4,906,058,355.08 3,376,249,123.43 3,377,542,278.72 45.31 3,426,838,674.53 3,425,844,979.56

市公司股

东的净资

产

总资产 19,661,819,632.94 15,076,647,892.55 15,045,586,390.56 30.41 13,853,505,958.03 13,823,637,512.34

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2014 年年度报告

(二) 主要财务指标

2013年本期比上年同期 2012年

主要财务指标 2014年

增减(%)

调整后调整前调整后调整前

基本每股收益（元／股） 1.04 0.13 0.14 700 0.78 0.78

稀释每股收益（元／股） 1.04 0.13 0.14 700 0.78 0.78

扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.08 0.06 0.06 31.33 0.77 0.77

（元／股）

加权平均净资产收益率 12.23 1.73 1.80 增加10.5个百分 14.41 14.13

（%）点

扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.93 0.72 0.71 增加0.21个百分 14.19 13.83

产收益率（%）点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

注：本期公司归属于上市公司股东净利润大幅增长，主要是本期投资收益增加，公司购买湖北泰盛股权时，对原持有的湖北泰盛 24%股

权及湖北兴瑞对金信公司 50%股权按公允价值确认投资收益所致，此类因素共增加其他投资收益 43755.2 万元。

二、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

三、非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -7,946,669.38 15,866,477.31 12,217,555.05

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 39,720,468.15 23,598,114.94 17,365,464.75

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补

助除外

计入当期损益的对非金融企业

收取的资金占用费

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2014 年年度报告

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损

益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生

的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子 -1,372,281.25 -69,565.62 -11,666,898.39

公司期初至合并日的当期净损

益

与公司正常经营业务无关的或

有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的 -1,527,486.74

有效套期保值业务外，持有交易

性金融资产、交易性金融负债产

生的公允价值变动损益，以及处

置交易性金融资产、交易性金融

负债和可供出售金融资产取得

的投资收益

单独进行减值测试的应收款项

减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计

量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调

整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外 -5,769,312.98 -1,439,630.60 -14,032,314.63

收入和支出

其他符合非经常性损益定义的 437,552,045.38

损益项目

少数股东权益影响额 -165,816.27 6,022,785.28 4,410,112.37

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2014 年年度报告

所得税影响额 -5,124,700.98 -9,686,485.62 -2,225,560.35

合计 456,893,732.67 34,291,695.69 4,540,872.06

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，受世界经济仍处于国际金融危机后的深度调整，国内经济下行压力和风险较大，

磷化工市场行情持续低迷等因素的影响，公司发展仍然面临一些困难和压力，磷矿石价格和市场

没有明显改善，部分子公司由于市场等因素业绩出现较大波动，甚至出现亏损；财务费用明显上

升。面对上述困难和压力，公司坚持稳健发展思路，强化公司规范运作和风险管控，着力从内部

挖潜增效，生产经营总体上保持了稳健发展的态势。全年实现净利润 5.39 亿元，同比上升 589.52%，

其中归属于母公司净利润为 4.94 亿元，同比上升 745.27%，实现每股收益 1.04 元。

报告期内，公司科学判断发展形势，积极调整发展思路，在推动企业稳健持续发展方面取得

了积极进展。一是有效控制投资风险。按照稳健投资、注重效益的原则，突出宜昌园区和矿山等

重点项目建设，全年支付项目投资同比下降 9.54%。二是肥料市场开拓卓有成效，设备运行与成

本控制达到正常水平，磷铵减亏增效工作显著。三是充分发挥磷矿石和水电等资源优势，矿石产

量较同期大幅度提升，电力系统自发电量创历史新高，对公司业绩起到良好支撑作用。四是加强

非生产性费用控制。积极向内挖潜，向管理要效益，非生产性费用同比下降 22%。

报告期内，公司不断创新资本运作方式，融资模式更加市场化，融资渠道更加丰富，股票市

场、债券市场和银行融资都取得了较大突破。一是采取发行股票购买资产的方式，成功收购泰盛

公司 51%的股权，显著改善公司负债结构，公司草甘膦产能提升到全国第二位，实现公司产品结

构升级。二是持续创新债券融资方式，成功发行中期票据 8 亿元，成功注册短期融资券 10 亿元，

已发行 3 亿元，有效降低了公司发展对银行融资的依赖，为公司发展提供了充裕的资金。三是通

过申请省级储备化肥贷款、售后回租、股权收益权信托融资等市场化的融资渠道，进一步优化了

公司负债结构，缓解了公司的资金压力。

报告期内，公司积极推动内控体系建设，先后制定和修订了 10 项内控制度，完成了《内部控

制手册》的编制。进一步规范关联交易管理，对公司日常关联交易执行情况定期进行清理和调整，

确保各项关联交易公允公平、决策程序合法。对公司与控股股东存在的潜在同业竞争，以代为培

育的方式进行规范。加强募集资金使用的管理，部分募集资金用于临时、永久补充流动资金，进

一步提高了募集资金使用效率。

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2014 年年度报告

报告期内，公司在科技创新平台和能力建设等方面取得了一批新成果。钠系磷酸盐生产工艺

获全国化工行业科技进步一等奖，功能性磷酸及磷酸盐系统创新工程建设与产业化实践项目获省

科技进步一等奖，新增授权专利 23 项。自主开发的循环水处理药剂在宜昌园区推广使用，黄磷

清洁生产技术作为技术输出在同行业推广。蝉联黄磷行业能效领跑标杆企业，公司通过高新技术

企业复审，成功组建磷化工产业技术研究院。

报告期内，公司严格按照“新国九条”以及相关监管法规的相关要求，对股东大会召开方式

进行了调整，完善了股东大会网络投票方式，切实保障了中小投资者的知情权，健全中小投资者

投票和公开征集股东投票权等机制，对关联交易、对外担保和募集资金永久补流等 8 个议案采取

中小投资者单独计票并公告。进一步优化投资回报机制，对利润分配方案的制定，充分听取投资

者特别是中小股东的意见和述求，明确了差异化的现金分红政策。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 11,391,976,452.37 10,934,404,966.48 4.18

营业成本 9,833,676,799.58 9,836,431,245.90 -0.03

销售费用 409,770,421.88 279,035,890.15 46.85

管理费用 311,796,919.62 226,638,076.80 37.57

财务费用 627,251,062.35 506,065,082.17 23.95

经营活动产生的现金流量净额 664,964,861.00 228,899,458.79 190.51

投资活动产生的现金流量净额 -823,944,139.11 -1,218,099,000.91 32.36

筹资活动产生的现金流量净额 348,694,208.58 -87,112,548.16 500.28

研发支出 81,944,722.86 47,523,524.95 72.43

投资收益 520,406,337.61 154,561,311.50 236.70

营业外支出 23,813,915.27 12,179,956.00 95.52

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

本期收入 113.92 亿元，较去年同期的 109.34 亿元增加 4.58 亿元，增幅 4.18%。主要原因：本期

收购湖北泰盛化工有限公司和龙马磷业，导致合并范围增加，收入有所增长；公司全资子公司宜

都兴发本期产销趋于稳定，产销规模扩增，带来收入增量。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

单位：万吨

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2014 年年度报告

产品生产量销售量库存量

磷矿石 607.69 443.46 67.99

黄磷 8.07 1.02 0.20

工业级三聚磷酸钠 4.08 4.74 0.23

食品级三聚磷酸钠 6.09 5.86 0.41

工业级六偏磷酸钠 2.09 2.16 0.09

食品级六偏磷酸钠 2.96 2.42 0.19

磷酸一铵 14.41 14.11 0.69

磷酸二铵 37.11 44.56 1.33

草甘膦 3.61 4.05 1.13

注:报告期内宜都磷铵装置运行正常，产能利用率大幅提升，导致本期磷酸一铵和磷酸二铵生产量

和销售量较上期大幅度增加。

(3) 订单分析

本期无超过公司收入 50%的订单。

(4) 新产品及新服务的影响分析

本期由于完成对湖北泰盛的重组工作，自产品种类较去年新增草甘膦、甘氨酸等。2014 年草甘膦

及甘氨酸等实现收入 5.69 亿元，毛利率 37.27%。

(5) 主要销售客户的情况

前五名客户销售金额合计（元） 738,677,322.17

占年度销售总额比例（%） 6.48%

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金额

本期占总上年同期

成本构成上年同期较上年同情况

分行业本期金额成本比例占总成本

项目金额期变动比说明

(%) 比例(%)

例(%)

分产品情况

本期金额

本期占总上年同期

成本构成上年同期较上年同情况

分产品本期金额成本比例占总成本

项目金额期变动比说明

(%) 比例(%)

例(%)

磷矿石直接材料 13.42 14.31 -0.89

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2014 年年度报告

磷矿石直接动力 1.51 1.63 -0.12

磷矿石直接人工 43.2 40.67 2.53

磷矿石制造费用 41.87 43.39 -1.52

黄磷及下游直接材料 62.21 62.82 -0.61

产品

黄磷及下游直接动力 23.89 23.69 0.2

产品

黄磷及下游直接人工 3.86 3.51 0.35

产品

黄磷及下游制造费用 10.04 9.97 0.07

产品

贸易产品买价 99.74 99.64 0.1

贸易产品运费 0.19 0.28 -0.09

贸易产品其他 0.07 0.08 -0.01

氯碱直接材料 24.54 25.39 -0.85

氯碱直接动力 57.85 64.89 -7.04

氯碱直接人工 4.33 2.16 2.17

氯碱制造费用 13.28 8.56 4.72

有机硅直接材料 93.58 95.64 -2.06

有机硅直接动力 2.14 0.35 1.79

有机硅直接人工 0.85 0.12 0.73

有机硅制造费用 3.43 3.9 -0.47

供电装卸等直接人工 16.46 13.8 2.66

其他

供电装卸等制造费用 83.54 86.2 -2.66

其他

磷肥直接材料 92.47 86.05 6.42

磷肥直接动力 2.89 3.88 -0.99

磷肥直接人工 0.62 1.78 -1.16

磷肥制造费用 4.02 8.28 -4.26

草甘膦直接材料 85.46

草甘膦直接动力 7.93

草甘膦直接人工 1

草甘膦制造费用 5.61

甘氨酸直接材料 76.70

甘氨酸直接动力 11.84

甘氨酸直接人工 1.33

甘氨酸制造费用 10.13

(2) 主要供应商情况

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2014 年年度报告

前五名供应商采购金额合计（元） 1,517,945,221.52

占年度采购总额比例（%） 16.67

4 费用

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额本期增减额增减比例

销售费用 409,770,421.88 279,035,890.15 130,734,531.73 46.85%

管理费用 311,796,919.62 226,638,076.80 85,158,842.82 37.57%

财务费用 627,251,062.35 506,065,082.17 121,185,980.18 23.95%

（1）本期销售费用较上期增加 13073.45 万元，增幅 31.9%，主要由于公司本年新增合并泰盛

公司、金信公司、龙马磷业；下属全资子公司贵州兴发投产、宜都兴发业务规模扩大。

（2）本期管理费用较上期增加 8515.88 万元，增幅 37.57%，主要由于合并范围增加及本期增

发费用所致。

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 81,944,722.86

本期资本化研发支出

研发支出合计 81,944,722.86

研发支出总额占净资产比例（%） 1.35

研发支出总额占营业收入比例（%） 0.72

(2) 情况说明

6 现金流

单位：元币种:人民币

本期期末金

项目名称本期期末数上期期末数额较上期期末

变动比例（%）

收到的税费返还 17,145,010.04 10,904,861.71 57.22%

支付给职工以及为职工支付的现金 505,450,715.53 381,235,267.56 32.58%

支付的各项税费 646,307,425.94 492,091,596.12 31.34%

支付其他与经营活动有关的现金 400,895,937.06 271,569,747.06 47.62%

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2014 年年度报告

收回投资收到的现金 1,006,780.12 -100.00%

取得投资收益收到的现金 3,589,942.73 132,456,088.82 -97.29%

收到其他与投资活动有关的现金 376,840,599.42 78,289,501.93 381.34%

投资支付的现金 24,770,000.00 80,488,750.00 -69.23%

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 57,392,429.30 7,239,778.60 692.74%

吸收投资收到的现金 8,000,000.00 6,100,000.00 31.15%

取得借款所收到的现金 8,655,287,190.48 6,470,108,036.58 33.77%

发行债券收到的现金 794,000,000.00 100%

收到其他与筹资活动有关的现金 22,820,000.00 43,910,000.00 -48.03%

偿还债务所支付的现金 8,230,105,919.92 5,893,941,710.65 39.64%

支付其他与筹资活动有关的现金 255,957,374.84 39,900,000.00 541.50%

汇率变动对现金及现金等价物的影响 -267,464.36 103,436.09 -358.58%

（1）收到税收返还较上期增加 57.22%，本期收到的退税款增加所致。

（2）支付给职工以及为职工支付的现金增加 32.58%，主要由于合并范围增加，职工人数增多，

且薪酬水平较同期略有提升。

（3）支付的各项税费增加 31.34%，主要由于合并范围增加，业务规模扩大所致。

（4）支付其他与经营活动有关的现金增加 47.62%，主要由于业务规模扩大，运费、港口费用

等支出增加所致。

（5）收回投资收到的资金减少 100%，本期未发生。

（6）取得投资收益收到的现金 97.29%，主要由于本期从合营、联营等投资单位取得的现金收

益减少所致。

（7）收到其他与投资有关的现金增加 381.34%，主要收到中央预算内固定资产投资补助增加。

（8）投资支付的现金减少 67.23%，主要本期投资支出减少所致。

（9）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额增加 692.74%，主要由于本期收购龙马磷业所

致。

（10）吸收投资收到的现金增加 31.15%，主要由于子公司吸收少数股东投资收到的现金所致。

（11）取得借款收到的现金增加 33.77%，主要由于本期取得借款增加所致。

（12）发行债券收到的现金增加 100%，本期发行公司债券。

（13）收到其他与筹资活动有关的现金减少 48.03%，主要由于收到专项资金减少所致。

（14）偿还债务所支付的现金增减 39.64%，主要由于本期到期债务增加所致。

（15）支付其他与筹资活动有关的现金增加 541.5%，主要是支付的借款保证金增加所致。

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2014 年年度报告

7 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

本期公司利润总额 58,629.71 万元、净利润 53,932.22 万元、归属于母公司净利润 49,431.1

万元，分别较去年同期的 13,397.72 万元、7,821.75 万元、5,847.39 万元，增长 337.61%、589.52%、

745.35%，整体经营成果较去年同期有了大幅度的增加，主要利润构成情况：

(1)本期取得投资收益 52040.63 万元，较去年同期的 15456.13 万元增加 36584.5 万元，增幅

236.7%，对联营、合营企业的投资收益从去年同期的 14218.45 万元下降到 7317.6 万元，减幅

48.53%。本期投资收益增加主要是购买湖北泰盛股权时，对原持有的湖北泰盛 24%股权及湖北兴

瑞对金信公司 50%股权按公允价值确认投资收益所致，此类因素共增加其他投资收益 43755.2 万

元。

(2)子公司宜都兴发化工有限公司本期亏损 12197.94 万元，去年同期亏损 20493.1 万元，本期

经营得到改善，减亏 8295.16 万元。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

公司七届十五次董事会以及公司 2014 年第一次临时股东大会于 2014 年 1 月 24 日和 2014 年

2 月 28 日审议通过了关于发行股份购买资产的相关议案。公司决定向浙江金帆达发行股份购买其

持有的泰盛公司 51%股权，本次交易的发行价格 12.71 元/股，发行数量 95,344,295 股。2014 年

7 月 4 日，泰盛公司依法就本次发行股份购买资产过户事宜履行工商变更登记手续。2014 年 7 月

14 日，本公司已向中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成本次交易涉及的新增股份

登记手续。

公司七届十八次董事会以及公司 2013 年度股东大会于 2014 年 4 月 12 日和 2014 年 5 月 7 日

审议通过了关于发行短期融资券的议案。2014 年 11 月 28 日公司收到中国银行间市场交易商协会

的《接受注册通知书》（中市协注【2014】CP462 号），接受公司短期融资券的注册，公司发行

短期融资券注册金额为 10 亿元。2015 年 1 月 15 日，公司正式发行 2015 年度第一期短期融资券，

此次融资券发行额为 3 亿元人民币。

(3) 发展战略和经营计划进展说明

2014 年主要经营目标是力争实现营业收入 116 亿元。2014 年公司实现营业收入 113.92 亿元，

完成经营目标的 98.21%，基本完成了年初确定的经营目标。

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2014 年年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入比营业成本比

毛利率比上

分行业营业收入营业成本毛利率（%）上年增减上年增减

年增减（%）

（%）（%）

化工 11,237,386,392.07 9,770,810,404.01 13.05 5.06 1.03 增加 3.47

个百分点

主营业务分产品情况

营业收入比营业成本比

毛利率比上

分产品营业收入营业成本毛利率（%）上年增减上年增减

年增减（%）

（%）（%）

磷矿石 737,788,468.29 252,063,007.27 65.84 -2.19 -5.83 增加 1.33

个百分点

黄磷及下游 2,282,400,094.01 1,831,454,839.06 19.75 27.87 32.08 减少 2.57

产品及其他个百分点

贸易 5,265,946,779.45 5,115,207,049.96 2.86 -23.15 -23.57 增加 0.53

个百分点

氯碱 346,958,492.01 254,477,913.35 26.65 -27.67 -38.89 增加

13.45 个

百分点

肥料 1,578,012,666.17 1,485,995,080.91 5.83 249.85 181.35 增加 7.54

个百分点

草甘膦及甘 568,611,878.64 356,671,448.94 37.27

氨酸等

主营业务分行业和分产品情况的说明

上年同期，主营业务产品中不含草甘膦和甘氨酸。

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

国内 9,188,297,043.88 8.07

国外 2,049,089,348.19 -6.60

主营业务分地区情况的说明

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

项目名称本期期末数本期期末数上期期末数上期期末数本期期末金额情况说明

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2014 年年度报告

占总资产的占总资产的较上期期末变

比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金 1,288,978,645.13 6.56 783,359,404.18 5.20 64.54 主要因融资需求，保

证金增加所致

其他应收款 50,888,502.87 0.26 109,993,528.04 0.73 -53.74 主要由于本期回收部

分应收款所致

其他流动资产 369,018,576.89 1.88 186,478,766.77 1.24 97.89 主要由于本期待抵扣

税款增加所致

长期股权投资 264,794,967.22 1.35 459,870,469.26 3.05 -42.42 主要由于本期重组湖

北泰盛化工有限公

司，本公司由实施重

大影响转为实际控制

所致

固定资产 9,867,039,799.05 50.18 7,440,022,007.11 49.35 32.62 主要由于合并范围增

加所致

工程物资 18,591,768.17 0.09 10,071,859.74 0.07 84.59 主要由于购置专用设

备尚未领用安装所致

无形资产 2,028,571,111.13 10.32 1,444,923,622.44 9.58 40.39 主要由于合并范围增

加所致

商誉 878,925,163.93 4.48 主要由于合并湖北泰

盛、宜昌金信及瓮安

龙马所致

递延所得税资产 37,362,085.45 0.19 17,309,673.25 0.11 115.85 主要由于本期内部销

售未实现利润递延形

成

短期借款 4,973,182,386.22 25.29 3,410,722,585.03 22.62 45.81 主要由于本期银行贷

款增加所致

应付票据 303,590,000.00 1.54 53,162,600.00 0.35 471.06 主要由于本期采用票

据结算增加所致

应付账款 1,581,648,123.78 8.04 1,003,662,411.61 6.66 57.59 主要由于合并范围扩

增及生产规模扩大带

来的生产经营应付

款、工程项目建设带

来的应付工程款均有

增加所致

应付利息 93,215,636.13 0.47 51,770,396.51 0.34 80.06 主要由于本期发行中

期票据利息增加所致

一年内到期的非流 1,634,621,294.01 8.31 1,249,153,569.65 8.29 30.86 主要一年内到期的长

动负债期借款增加所致

长期借款 1,817,109,136.53 9.24 2,844,992,977.63 18.87 -36.13 主要是在一年内到期

的长期借款相对增

加，重分类至一年内

到期的非流动科目所

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2014 年年度报告

致

应付债券 1,592,264,527.77 8.10 794,449,722.24 5.27 100.42 主要是本期发行债券

所致

专项应付款 332,234,000.00 1.69 227,084,000.00 1.51 46.30 主要是本期收到财政

拨款增加所致

递延收益 405,231,052.43 2.06 307,119,388.15 2.04 31.95 主要是本期收到政府

补助增加所致

递延所得税负债 64,261,362.90 0.33 主要是合并湖北泰

盛、宜昌金信资产评

估增值所致

资本公积 2,862,408,631.92 14.56 1,888,403,337.03 12.53 51.58 主要由于发行股份购

买资产增加股本溢

价、收到中央预算内

固定资产投资补助增

加资本公积等原因所

致

其他综合收益 -518,410.27 -263.66 -760,389.72 -504.35 31.82 主要是外币报表折算

差额增加所致

专项储备 22,042,246.75 0.11 12,596,538.28 0.08 74.99 主要由于合并范围增

加所致

(四) 核心竞争力分析

报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

报告期，公司对外股权投资额 14,010.32 万元，较上年同期相比减少 19,507.55 万元，同比减少

58.04%，2014 年公司主要股权投资情况具体如下：

占被投资公司权益的比

被投资的公司名称主要经营活动

例(%)

二硫化碳产品、二甲基亚砜产品以及其

重庆兴发金冠化工有限公司 50

他化工产品的生产、销售

云阳盐化有限公司工业盐、液体盐生产和销售 35

湖北瓮福蓝天化工有限公司化工 49

河南兴发昊利达肥业有限公司化肥 40

上海三福明电子材料有限公司贸易 50

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2014 年年度报告

(1) 持有非上市金融企业股权情况

占该公

报告期报告期所

所持对最初投资金持有数司股权期末账面价会计核股份

损益有者权益

象名称额（元）量（股）比例值（元）算科目来源

（元）变动（元）

（%）

湖北银 30,000,000 30,000,000

行股份

有限公

司

湖北兴 8,000,000 8,000,000

山农村

合作银

行

瓮安县 1,626,250 1,626,250

农村信

用合作

联社

合计 39,626,250 / 39,626,250 / /

持有非上市金融企业股权情况的说明

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2014 年年度报告

2、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

本年度已使已累计使用

募集资金尚未使用募尚未使用募集资

募集年份募集方式用募集资金募集资金总

总额集资金总额金用途及去向

总额额

2012 非公开发行 128,918.41 21,162.72 115,800.94 13,117.47 存储在募集资金

账户内，尚未投入

使用

合计 / 128,918.41 21,162.72 115,800.94 13,117.47 /

募集资金总体使用情况说明根据公司七届十四次董事会决议，公司决定用2亿元闲置募集

资金暂时补充流动资金，上述资金从兴业银行宜昌分行支取12000

万元和中国银行宜昌西陵支行支取8000万元，使用期限不超过6个

月，自补充流动资金实际划拨之日起开始计算。在本次使用闲置募

集资金到期日之前，该部分资金将及时归还至募集资金专户。本次

使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金不会改变或变相改

变募集资金用途。

2014年4月29日，公司已将本次闲置募集资金暂时补充流动资

金从中国银行宜昌西陵支行支取的8000万元归还并转入募集资金

专用账户。2014年5月5日、5月6日，公司已将本次闲置募集资金暂

时补充流动资金从兴业银行宜昌分行支取的12000万元归还并转入

募集资金专用账户。公司已将上述募集资金归还情况通知了公司的

保荐机构和保荐代表人。

根据公司七届二十次董事会决议，公司决定用2亿元闲置募集

资金暂时补充流动资金，其中从兴业银行宜昌分行支取5000万元，

使用期限不超过3个月，从兴业银行宜昌分行支取5000万元，使用

期限不超过6个月，从中国银行宜昌西陵支行支取5000万元，使用

期限不超过4个月，从中国银行宜昌西陵支行支取5000万元，使用

期限不超过7个月，自补充流动资金实际划拨之日起开始计算。在

本次使用闲置募集资金到期日之前，该部分资金将及时归还至募集

资金专户。本次使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金不会

改变或变相改变募集资金用途。

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2014 年年度报告

2014年8月8日，公司已将本次闲置募集资金暂时补充流动资金

从兴业银行宜昌分行支取的5000万元归还并转入募集资金专用账

户。 2014年9月5日，公司已将本次闲置募集资金暂时补充流动资

金从中国银行宜昌西陵支行支取的5000万元归还并转入募集资金

专用账户。 2014年11月7日，公司已将本次闲置募集资金暂时补充

流动资金从兴业银行宜昌分行支取的5000万元归还并转入募集资

金专用账户。 2014年11月21日，公司已将本次闲置募集资金暂时

补充流动资金从中国银行宜昌西陵支行支取的5000万元归还并转

入募集资金专用账户。公司已将上述募集资金归还情况通知了公司

的保荐机构和保荐代表人。

根据公司七届二十五次董事会和 2014 年第三次临时股东大会决议，

公司决定将 10 万吨/年湿法磷酸精制项目部分募集资金 3000 万元；

200 万吨/年选矿项目部分募集资金 10500 万元，合计 13500 万元用

于永久补充流动资金，占公司募集资金总额的 10.47%。本次变更为

永久性补充流动资金，变更后无法单独核算效益。变更后无募集资

金投资项目已对外转让或置换情况。

(2) 募集资金承诺项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

是否是否未达到

是否募集资金募集资金募集资金累变更原因及募

符合预计产生收符合计划进

承诺项目名称变更拟投入金本年度投计实际投入项目进度集资金变更程

计划收益益情况预计度和收

项目额入金额金额序说明

进度收益益说明

向兴山县水电否 26,870.00 0 26,870.00 是 100.00% / / 是 / /

专业公司收购

宜都兴发化工

有限公司 49%

股权

增资宜都兴发否 54,801.36 6,445.10 44,739.46 是 81.64% / / 是 / /

化工有限公司

并新建 10 万吨

/年湿法磷酸

精制项目

增资宜都兴发否 12,907.64 1,190.92 9,825.54 是 76.12% 是

化工有限公司

并新建 200 万

吨/年选矿项

目

补充公司流动否 26,921.00 26.70 20,865.94 是 100.13% / / 是 / /

资金

部分募集资金是 13,500 13,500 13,500 是 100.00% / / 是 / /

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2014 年年度报告

永久补充流动

资金

135,000.0 21,162.72 115,800.94 / /

合计 / / / / /

截至 2014 年 12 月 31 日，公司在中国建设银行股份有限公司的募集资金存储专户（账号

42201338601050207022）和兴业银行股份有限公司的募集资金存储专户（账号 417010100100148553），

募集资金承诺项目使用情况说明

因为相关项目已经完成，根据公司经营需要，上述募集资金专户将不再使用，公司将剩余利息收入 26.70

万元转到自有账户，并对上述募集资金存储专户办理了专户注销手续。

(3) 募集资金变更项目情况

√适用 □不适用

单位:万元币种:人民币

变更投资项目资金总额 13,500

未达到

变更后变更项本年度累计实是否符变更项是否符

对应的原承产生收项目进计划进

的项目目拟投投入金际投入合计划目的预合预计

诺项目益情况度度和收

名称入金额额金额进度计收益收益

益说明

补充流增资宜都兴 3,000 3,000 3,000 是 100%

动资金发化工有限

公司并新建

10 万吨/年湿

法磷酸精制

项目

补充流增资宜都兴 10,500 10,500 10,500 是 100%

动资金发化工有限

公司并新建

200 万吨/年

选矿项目

合计 / 13,500 13,500 13,500 / / / / /

截止 2014 年 11 月初，公司累计获得湖北省财政厅、国土资源厅下达给 10 万吨/

年湿法磷酸精制项目和 200 万吨/年选矿项目的湖北宜昌中低品位磷矿资源综合利

用示范资金预算（以下简称“专项资金”）17000 万元。根据财政部和国土资源部

专项资金管理的要求，专项资金专款专用，任何单位和个人不得截留、挤占和挪

用，为满足财政专项资金监管需要，公司优先安排专项资金投入到 10 万吨/年湿

法磷酸精制项目和 200 万吨/年选矿项目。目前宜都兴发 200 万吨/年选矿项目已

基本建成，10 万吨/年湿法磷酸精制项目主体工程已基本建成，进入试车阶段。由

募集资金变更项目情况说明

于在制定 2012 年非公开发行股票募集资金方案时部分尚未预计到的专项资金投入

到募投项目以及募投项目投资方案优化调整等原因，预计 2012 年非公开发行股票

募集资金使用有较大节余。为保证专项资金专款专用，同时提高募集资金使用效

率，降低资金使用成本，为公司和广大股东创造更大的价值，公司决定将预计节

余的 13500 万元募集资金永久补充流动资金，符合公司和广大股东的利益。该议

案已于 2014 年 11 月 4 日公司七届二十五次董事会审议通过，已于 2014 年 11 月

20 日公司 2014 年第三次临时股东大会审议通过。

(4) 其他

3、主要子公司、参股公司分析

单位：万元

公司名称业务性质主要产品或服务注册资本持股比例总资产净资产净利润

兴山县兴营矿

采掘业矿石开采、加工、销售 500 100 533.81 503.75 10.96

产有限公司

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2014 年年度报告

宜昌楚磷化工精细磷酸盐产品的生产

化工 6000 100 30,168.45 17,122.40 6,807.99

有限公司销售

硐室爆破、岩土爆破、

兴山巨安爆破

施工民爆物品的使用和存 100 100 1,073.43 626.91 394.91

工程有限公司

储、道路危险货物运输

自营及代理化工产品、

湖北兴发化工

相关会计处理：

A、个别报表的会计处理

按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资

成本。

购买日之前持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益应当在处置该项投资时采用与

被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在处置该项投资时相应

转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该

准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当

全部转入改按成本法核算的当期投资收益。

B、合并财务报表的会计处理

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购

买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日

所属当期收益。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额。

④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

6. 合并财务报表的编制方法

1、合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资单位

的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力

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影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以

及企业所控制的结构化主体等）

2、合并财务报表的编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子

公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政

策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资

产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、

负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

3、少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

4、当期增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，调整合并资产负债表的期初数；

将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务

合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，

视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的

各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的

股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已

确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当

期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，不调整合并资产负债表期初

数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业

务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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在报告期内，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其

他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

5、当前处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利

润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价

值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份

额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当

期投资收益。

②分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

A、判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的

原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通

常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

B、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理

方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为

一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与

处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，

在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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C、分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处

理方法。在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策

进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

6、不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并

资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7、购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买

日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的

股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合营安排分类及共同经营会计处

理方法

1.合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：

（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

3.当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务

报表附注四（十四）所述方法进行核算。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外

币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资

本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的

外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的

外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用

交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负

债表中所有者权益项目下其他综合收益中列示。

10. 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到

期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融

负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始

确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

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须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进

行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除

按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

处置时，将实际收到的金额与账面价值间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，

计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；

处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后

的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该

金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对

价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）未放弃对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移

金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者

权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场

的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

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模型等。）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作

为确定其公允价值的基础。

金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进

行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生

减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在具有类似信用风险特征

的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在具有类似信用

风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量

的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，

将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金

流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。

可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种

下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一

并转出计入减值损失。

注：根据具体情况披露各类可供出售金融资产减值的各项认定标准。其中，对于权益工具投

资，明确披露判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、

期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据。

5. 本期将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，持有意图或能力发生改

变的依据：

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款单笔金额 1000 万以上，其他应收款单笔金额

100 万以上以及纳入合并范围内的关联方

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

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按信用风险特征组合计提坏账准备的计提账龄分析法

方法为账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10 10

2－3 年 20 20

3 年以上

3－4 年 40 40

4－5 年 100 100

5 年以上

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 □不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由单项金额不重大的应收款项，有客观证据表明可收回性与

以信用期账龄作为风险特征组成类似信用风险特征组合

存在明显差异的应收款项

坏账准备的计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根

据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账

准备

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备。

12. 存货

1. 存货的分类

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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，按照

单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价

准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和

相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的

产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定

其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格

的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回

的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品

在领用时采用一次摊销法。

（2）包装物

在领用时采用一次摊销法。

13. 划分为持有待售资产

公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：

1.该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立

即出售；

2.本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；

3.本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

4.该项转让将在一年内完成。

被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。

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终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表

时能够在本公司内单独区分的组成部分：

1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；

3. 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费

用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后

预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。

14. 长期股权投资

1. 投资成本的确定

（1）同一控制下企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为

合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面

价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，

长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。如果被合并方在被合并以前，是最终控

制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相

关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账

面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢

价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性工具作为合并对

价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额

之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不

足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人

当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（资本溢价

或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

在按照合并日应享有被合并方净资产的账面价值的份额确定长期股权投资的初始投资成本的

前提是合并前合并方与被合并方采用的会计政策应当一致。企业合并前合并方与被合并方采用的

会计政策不同的，基于重要性原则，统一合并方与被合并方的会计政策。在按照合并方的会计政

策对被合并方净资产的账面价值进行调整的基础上，计算确定长期股权投资的初始投资成本。

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（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始

投资成本。

企业对价的公允价值包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性工具或债务

性工具的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其

他相关管理费用，应于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工

具的交易费用，应当计人权益性工具或债务性工具的初始确认金额。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

成本，包括购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚

未发放的现金股利或利润作为应收项目核算，不构成取得长期股权投资的成本；以发行权益性证

券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，但不包括应自被投资单位收取

的己宣告但尚未发放的现金股利或利润；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其

初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核

算，子公司为投资性主体且不纳入本公司合并财务报表的除外；对具有共同控制的合营企业或重

大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

（1）采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本的公允价值

及发生的相关交易费用增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派现金股利或利润的，

投资方根据应享有的部分确认当期投资收益。确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，应

当考虑长期股权投资是否发生减值。

在判断该类长期股权投资是否发生减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于

享有被投资单位净资产（包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，公司应

当对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

（2）按照权益法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资成本或追加投

资的投资成本，增加长期股权投资的账面价值。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值的份额，不调整长期股权投资账面价值；初始投资成本小于投资时应享有被投

资单位可辨认净资产公允价值的份额，应当按照二者之间的差额调增长期股权投资的账面价值，

同时计入取得投资当期损益。

持有投资期间，对于因投资单位实现净损益和其他综合收益而产生的所有者权益的变动，公

司按照应享有的份额，增加或减少长期股权投资的账面价值，同时确认投资损益和其他综合收益；

对于被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价

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值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的因素导致的其他所有者权益变

动，相应调整长期股权投资的账面价值，同时确认资本公积（其他资本公积）。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中净利润、其他综合收

益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行会计处理。

3. 确定对被投资单位具有控制的依据

控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有

能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

在判断对被投资单位是否具有控制时，应综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的

股权。在个别报表中，投资方进行成本法核算时，仅考虑直接持有的股权份额。

4. 确定对被投资单位具有重大影响的依据

本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：

（1）在被投资单位的董事会或类似全力机构中派有代表；

（2）参与被投资单位财务和经营制定过程；

（3）与被投资单位之间发生重要交易；

（4）向被投资单位派出管理人员；

（5）向被投资单位提供关键技术资料。

在判断对被投资单位是否具有共同控制、重大影响时，综合考虑直接持有的股权和通过子公

司间接持有的股权。在综合考虑直接持有的股权和通过子公司间接持有的股权后，如果认定投资

方在被投资单位拥有共同控制或重大影响，在个别财务报表中，投资方进行权益法核算时，仅考

虑直接持有的股权份额；在合并财务报表中，投资方进行权益法核算时，同时考虑直接持有和间

接持有的份额。

5. 长期股权投资的处置

5.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，个别报表上，应当将处置价款与处

置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价或股本溢

价不足冲减的，调整留存收益。

5.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

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2014 年年度报告

投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并

对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对

于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权

公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资

产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资

相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

6. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按

照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的

有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起计提折旧。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法 15-50 5 1.90—6.33

机器设备年限平均法 10-20 5 4.75—9.50

运输设备年限平均法 5-10 5 9.5—19

其他年限平均法 5-10 5 9.5—19

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3）即

使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用寿命的 75%

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2014 年年度报告

以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租

赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当

于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大

改造，只有承租人才能使用。

融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者

入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

17. 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造

该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂

估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

18. 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已

经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建

或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

止资本化。

3. 借款费用资本化金额

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生

产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均

数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

19. 生物资产

20. 油气资产

21. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

（2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期

实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权取得日至剩余年限

采矿权 5-30

专利权 2-10

软件 2-10

非专利技术 5-20

（3）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与

可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无

形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

(2). 内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技

术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益

的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产

将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可

靠地计量。

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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

22. 长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象，如果有确凿证据表明长

期资产存在减值迹象，应当进行减值测试，但是以下资产除外，即因企业合并形成的商誉和使用

寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应当至少于每年年度终了进

行减值测试。长期资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金额与

其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的

减值损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

现金流量的现值两者之间较高者确定。长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

23. 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的

费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬，是指预期在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内将全部予以支付

的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将

实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币

性福利按照公允价值计量。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各

种形式的报酬和福利，属于短期薪酬和辞退福利的除外。离职后福利计划，是指企业与职工就离

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2014 年年度报告

职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。离职后福利计划

按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

设定提存计划，是指企业向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后

福利计划。公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存

金，确认为负债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利，是指在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受

裁减而给予职工的补偿。在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支

付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生

的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应

付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬

的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工

福利的有关规定。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公

司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净

负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

25. 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司

承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，

公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产

负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

26. 股份支付

27. 优先股、永续债等其他金融工具

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2014 年年度报告

28. 收入

1.销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移

给购货方；（2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有

效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关的已发

生或将发生的成本能够可靠地计量。

2.提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、

相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够

可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易

的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务

收入。

3.让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

本集团销售商品收入确认的具体原则为：公司已将货物发出，收入金额已经确定，并已收讫

货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。出口销售商品时，货物在装运港越过船舷以后，风

险即告转移，在满足其他收入确认条件时确认收入。

29. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

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与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3. 政府补助的确认时点

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金

的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

4. 政府补助的核算方法

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照

公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

30. 递延所得税资产/递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产

或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差

异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

31. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损

益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接

费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生

时计入当期损益。

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2014 年年度报告

(2)、融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额

现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其

差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实

际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和

作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未

担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法

计算确认当期的融资收入。

32. 其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和

关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收

账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将

在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧

和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现

净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事

项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间

影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延

所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税

筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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2014 年年度报告

33. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

备注(受重要影响的报表项目

会计政策变更的内容和原因审批程序

名称和金额)

根据新修订的《长期股权投资准第七届二十八次董事会会议于 2015

则》，将原成本法核算的对被投资年 2 月 5 日审议通过了《关于会计政

单位不具有控制、共同控制或重大策变更的议案》

影响的权益性投资纳入可供出售金

融资产核算，其中：在活跃市场中

没有报价、公允价值不能可靠计量

的权益工具按照成本进行后续计

量，其他权益工具按公允价值进行

后续计量。

根据修订后的《企业会计准则第七届二十八次董事会会议于

第 30 号—财务报表列报》，根 2015 年 2 月 5 日审议通过了《关

据列报要求将递延收益单独列于会计政策变更的议案》

报；外币报表折算差额列入其

他综合收益。

其他说明

会计政策变更说明：

财政部于 2014 年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则，本公司已按要求于 2014 年 7 月 1

日执行新的该等企业会计准则，并按照新准则的衔接规定对比较财务报表进行调整。执行新

准则对比较财务报表影响说明如下：

（1）长期股权投资

本公司根据新修订的《长期股权投资准则》，将原成本法核算的对被投资单位不具有控制、

共同控制或重大影响的权益性投资纳入可供出售金融资产核算，其中：在活跃市场中没有报

价、公允价值不能可靠计量的权益工具按照成本进行后续计量，其他权益工具按公允价值进

行后续计量。上述会计政策变更追溯调整影响如下：

2013 年 12 月 31 日

2013 年 1 月 1

持股比归属于母

被投资单位日归属于母公可供出售金

例% 长期股权投资公司股东

司股东权益融资产

权益

湖北银行股份有限公司 0.91 -30,000,000.00 30,000,000.00

湖北兴山农村合作银行 0.56 -8,000,000.00 8,000,000.00

兴山县瑞泰矿山技术咨询有限公 -459,353.62 459,353.62

司矿山救护队

合计 -38,459,353.62 38,459,353.62

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2014 年年度报告

（2）财务报表列报准则变动对于合并财务报表的影响

本公司根据修订后的《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》，根据列报要求将递延收益

单独列报，并对年初数采用追溯调整法进行调整列报，追溯调整影响如下：

2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日

项目

调整前调整后调整前调整后

递延收益 303,375,712.52 307,119,388.15

其他非流动负债 303,375,712.52 307,119,388.15

其他综合收益 -437,854.07 -760,389.72

外币报表折算差额 -437,854.07 -760,389.72

合计 302,937,858.45 302,937,858.45 306,358,998.43 306,358,998.43

(2)、重要会计估计变更

□适用 □不适用

备注(受重要影响的报

会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点

表项目名称和金额)

其他说明

34. 其他

六、税项

1. 主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、应税劳务收入和应税 6%、13%、17%

服务收入（营改增适用应税劳务

收入）

营业税应纳税营业额 3%、5%

房产税从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12%

除 30%后余值的 1.2%计缴；从租

计征的，按租金收入的 12%计缴

城市维护建设税应缴流转税税额 1%－7%

教育费附加应缴流转税税额 3%

地方教育发展费应缴流转税税额 2%

企业所得税应纳税所得额 15%、16.5%、20%、25%

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2014 年年度报告

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率

湖北兴发化工集团股份有限公司 15%

湖北泰盛化工有限公司 15%

兴发香港进出口有限公司 16.5%

兴发美国公司 15%-35%

其余子公司 25%

2. 税收优惠

1、湖北兴发化工集团股份有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2014 年至 2016 年所得

税减按 15%计征。

2、湖北泰盛化工有限公司享受高新技术企业税收优惠政策，2014 年至 2016 年所得税减按

15%计征。

3. 其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

库存现金 44,243.53 5,654.37

银行存款 819,700,026.76 630,291,149.81

其他货币资金 469,234,374.84 153,062,600.00

合计 1,288,978,645.13 783,359,404.18

其中：存放在境外的款 5,354,793.56 9,427,744.23

项总额

其他说明

注：期末货币资金中有 469,234,374.84 元票据保证金和贷款保证金。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计

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2014 年年度报告

其他说明：

3、衍生金融资产

□适用 □不适用

项目期末余额期初余额

合计

其他说明：

4、应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

银行承兑票据 607,572,160.59 618,335,011.17

商业承兑票据 - -

合计 607,572,160.59 618,335,011.17

(2). 期末公司已质押的应收票据

单位：元币种：人民币

项目期末已质押金额

银行承兑票据

商业承兑票据

合计

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元币种：人民币

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据 3,428,999,360.13

商业承兑票据

合计 3,428,999,360.13

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位：元币种：人民币

项目期末转应收账款金额

商业承兑票据

合计

其他说明

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2014 年年度报告

5、应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类别账面账面

比例计提比比例计提比

金额金额价值金额金额价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大

并单独计提坏

账准备的应收

账款

按信用风险特 563,19 100.00 29,622 5.26 533,57 589,87 100.00 31,003 5.26 558,87

征组合计提坏 2,718. ,661.8 0,056. 9,287. ,546.8 5,740.

账准备的应收 64 7 77 47 3 64

账款

单项金额不重

大但单独计提

坏账准备的应

收账款

563,19 / 29,622 / 533,57 589,87 / 31,003 / 558,87

合计 2,718. ,661.8 0,056. 9,287. ,546.8 5,740.

64 7 77 47 3 64

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

应收账款期末余额

（按单位）应收账款坏账准备计提比例计提理由

合计 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

559,497,483.87 27,974,874.19 5.00

1 年以内小计 559,497,483.87 27,974,874.19 5.00

1至2年 1,558,323.05 155,832.31 10.00

2至3年 805,995.18 161,199.03 20.00

3 年以上

3至4年 267.00 106.80 40.00

4至5年 1,330,649.54 1,330,649.54 100.00

106 / 224

2014 年年度报告

5 年以上

合计 563,192,718.64 29,622,661.87 5.26

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

余额百分比

应收账款坏账准备计提比例

合计

确定该组合依据的说明

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元币种：人民币

单位名称收回或转回金额收回方式

合计 /

其他说明

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款 1,973,570.00

其中重要的应收账款核销情况

单位：元币种：人民币

应收账款性款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

质交易产生

石家庄华康货款 1,973,570.00 无法收回专题办公会审议否

谊德化工有通过

限公司

合计 / 1,973,570.00 / / /

应收账款核销说明：

107 / 224

2014 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

截至期末按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 135,727,001.41 元，占应收账

款期末余额合计数的比例为 24.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 6,786,350.07 元。

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

6、预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账龄

金额比例(%) 金额比例(%)

1 年以内 158,045,933.27 97.33 186,591,691.01 93.92

1至2年 2,709,710.39 1.67 12,035,976.03 6.06

2至3年 1,605,668.13 0.99 40,000.00 0.01

3 年以上 12,128.59 0.01 12,278.59 0.01

合计 162,373,440.38 100.00 198,679,945.63 100.00

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

截至期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为 61,065,400.10 元，占预付款项

期末余额合计数的比例为 37.61%。

其他说明

7、应收利息

(1). 应收利息分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存款

委托贷款

债券投资

108 / 224

2014 年年度报告

合计

(2). 重要逾期利息

单位：元币种：人民币

是否发生减值及

借款单位期末余额逾期时间逾期原因

其判断依据

合计 / / /

其他说明：

8、应收股利

(1). 应收股利

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额期初余额

合计

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断

依据

合计 / / /

其他说明：

9、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

类

比计提账面比计提账面

别

金额例金额比例价值金额例金额比例价值

(%) (%) (%) (%)

109 / 224

2014 年年度报告

单 26,622,71 34. 15,656,35 58.8 10,966,35

项 7.90 24 8.95 1 8.95

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按 50,355,49 64. 10,433,35 20.7 39,922,14 122,941,43 99. 12,947,90 10.5 109,993,52

信 5.86 77 1.94 2 3.92 1.34 38 3.30 3 8.04

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

110 / 224

2014 年年度报告

单 771,746.8 0.9 771,746.8 100. 768,959.50 0.6 768,959.5 100.

项 2 9 2 00 2 0 00

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 77,749,96 / 26,861,45 / 50,888,50 123,710,39 / 13,716,86 / 109,993,52

计 0.58 7.71 2.87 0.84 2.80 8.04

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

（按单位）

宜昌斯帕尔化工有 21,932,717.90 10,966,358.95 50.00 未来现金流量现值

限公司低于其账面价值

江苏金港湾不锈钢 4,690,000.00 4,690,000.00 100.00 未来现金流量现值

有限公司低于其账面价值

合计 26,622,717.90 15,656,358.95 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

18,592,942.54 929,647.16 5.00

1 年以内小计 18,592,942.54 929,647.16 5.00

1至2年 5,018,791.33 501,879.14 10.00

2至3年 22,113,805.66 4,422,761.13 20.00

3 年以上

111 / 224

2014 年年度报告

3至4年 84,819.68 33,927.86 40.00

4 年以上 4,545,136.65 4,545,136.65 100.00

合计 50,355,495.86 10,433,351.94 20.72

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

余额百分比

其他应收款坏账准备计提比例

合计

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 □不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元币种：人民币

单位名称转回或收回金额收回方式

合计 /

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的其他应收款

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元币种：人民币

其他应收款履行的核销程款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因

性质序交易产生

合计 / / / /

其他应收款核销说明：

112 / 224

2014 年年度报告

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金 3,673,505.16 6,862,562.28

借款及往来款 60,505,482.42 80,839,296.96

其他 13,570,973.00 36,008,531.60

合计 77,749,960.58 123,710,390.84

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

宜昌斯帕尔化往来款 21,932,717.90 2-3 年 28.21 10,966,358.95

工有限公司

杭州天道能源往来款 11,242,705.10 2-3 年 14.46 2,248,541.02

有限公司

无锡炫彩电工往来款 5,253,341.00 1-2 年、2-3 6.76 1,025,778.50

材料有限公司年

保康庄园肥业往来款 4,733,464.00 1 年以内 6.09 236,673.20

有限责任公司

江苏金港湾不往来款 4,690,000.00 2-3 年 6.03 4,690,000.00

锈钢有限公司

合计 / 47,852,228.00 / 61.55 19,167,351.67

(6). 涉及政府补助的应收款项

单位：元币种：人民币

政府补助项目预计收取的时间、

单位名称期末余额期末账龄

名称金额及依据

合计 / / /

其他说明

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：

其他说明：

10、存货

(1). 存货分类

单位：元币种：人民币

项期末余额期初余额

目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

113 / 224

2014 年年度报告

原 367,297,898.75 367,297,898.75 227,999,933. 249,339.16 227,750,593.

材 08 92

料

半 21,308,364.15 21,308,364.15

成

品

库 690,099,655.94 12,217,868. 677,881,787.39 709,685,850. 26,081,929. 683,603,920.

存 55 07 67 40

商

品

周 13,043,556.95 13,043,556.95 14,086,926.0 568,684.50 13,518,241.5

转 8 8

材

料

消

耗

性

生

物

资

产

建

造

合

同

形

成

的

已

完

工

未

结

算

资

产

低 1,564,851.54 1,564,851.54 11,059.58 11,059.58

值

易

耗

品

合 1,093,314,327. 12,217,868. 1,081,096,458. 951,783,768. 26,899,953. 924,883,815.

计 33 55 78 81 33 48

(2). 存货跌价准备

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额

计提其他转回或转其他

114 / 224

2014 年年度报告

销

原材料 249,339.1 249,339.1

6 6

在产品

库存商品 26,081,92 12,335,72 26,199,78 12,217,86

9.67 3.74 4.86 8.55

周转材料 568,684.5 568,684.5

0 0

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 26,899,95 12,335,72 27,017,80 12,217,86

3.33 3.74 8.52 8.55

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：

(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：

单位：元币种：人民币

项目余额

累计已发生成本

累计已确认毛利

减：预计损失

已办理结算的金额

建造合同形成的已完工未结算资产

其他说明

11、划分为持有待售的资产

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

合计 /

其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明

115 / 224

2014 年年度报告

13、其他流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

定期存单质押 53,600,000.00 -

待抵扣税款 315,253,581.25 172,732,627.54

出口退税 164,995.64 13,746,139.23

合计 369,018,576.89 186,478,766.77

其他说明

注：其他流动资产增加 182,539,810.12 元主要是本期待抵扣税款增加形成。

14、可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目减值准减值准

账面余额账面价值账面余额账面价值

备备

可供出售债务工

具：

可供出售权益工 40,085,603.62 40,085,603.62 38,459,353.62 38,459,353.62

具：

按公允价值计

量的

按成本计量的 40,085,603.62 40,085,603.62 38,459,353.62 38,459,353.62

合计 40,085,603.62 40,085,603.62 38,459,353.62 38,459,353.62

(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位：元币种：人民币

可供出售权益可供出售债务

可供出售金融资产分类合计

工具工具

权益工具的成本/债务工具

的摊余成本

公允价值

累计计入其他综合收益的

公允价值变动金额

已计提减值金额

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

在

被账面余额减值准备

被

投

本本本投本期现金红

资

本期期期期期期资利

单期初期末

增加减初增减末单

位

少加少位

116 / 224

2014 年年度报告

持

股

比

例

(%)

湖 30,000,000.0 30,000,000.0 0.9 2,389,942.7

北 0 0 1 3

银

行

股

份

有

限

公

司

湖 8,000,000.00 8,000,000.00 0.5 1,200,000.0

北 6 0

兴

山

农

村

合

作

银

行

兴 459,353.62 459,353.62

山

县

瑞

泰

矿

山

技

术

咨

询

服

务

有

限

公

司

矿

山

救

护

队

瓮 1,626,250.0 1,626,250.00

安 0

县

117 / 224

2014 年年度报告

农

村

信

用

合

作

联

社

合 38,459,353.6 1,626,250.0 40,085,603.6 / 3,589,942.7

计 2 0 2 3

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元币种：人民币

可供出售权益可供出售债务

可供出售金融资产分类合计

工具工具

期初已计提减值余额

本期计提

其中：从其他综合收益转

入

本期减少

其中：期后公允价值回升 /

转回

期末已计提减值金余额

(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：

公允价值相持续下跌

可供出售权期末已计提减值未计提减值

投资成本对于成本的时间

益工具项目公允价值金额原因

下跌幅度（%）（个月）

合计 /

其他说明

15、持有至到期投资

(1).持有至到期投资情况：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计

(2).期末重要的持有至到期投资：

单位：元币种：人民币

债券项目面值票面利率实际利率到期日

118 / 224

2014 年年度报告

合计 / / /

(3).本期重分类的持有至到期投资：

其他说明：

16、长期应收款

(1) 长期应收款情况：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额折现率

项目

账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

融资租赁款

其中：未实现融资

收益

分期收款销售商品

分期收款提供劳务

合计 /

(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17、长期股权投资

单位：元币种：人民币

本期增减变动

权益宣告

减值

被投法下其他发放

期初其他计提期末准备

资单追加减少确认综合现金

余额权益减值其他余额期末

位投资投资的投收益股利

变动准备余额

资损调整或利

益润

一、合

营企

业

重庆 76,52 -5,25 166,7 71,43

兴发 6,939 6,460 81.52 7,260

金冠 .17 .34 .35

化工

有限

119 / 224

2014 年年度报告

公司

上海 47,25 5,998 53,25

三福 6,355 ,201. 4,556

明电 .05 72 .77

子材

料有

限公

司

小计 123,7 741,7 166,7 124,6

83,29 41.38 81.52 91,81

4.22 7.12

二、联

营企

业

云阳 42,37 981,3 43,35

盐化 7,226 89.34 8,615

有限 .23 .57

公司

河南 45,30 2,736 48,04

兴发 3,453 ,871. 0,325

昊利 .84 70 .54

达肥

业有

限公

司

湖北 48,87 -166, 48,70

瓮福 0,452 243.6 4,208

蓝天 .59 1 .98

化工

有限

公司

宜昌 71,01 23,88 -94,8

金信 3,689 6,251 99,94

化工 .46 .13 0.59

有限

责任

公司

湖北 128,5 44,99 -173,

泰盛 22,35 5,985 518,3

化工 2.92 .32 38.24

有限

公司

小计 336,0 72,43 -268, 140,1

87,17 4,253 418,2 03,15

5.04 .88 78.83 0.09

459,8 73,17 -268, 264,7

合计 70,46 5,995 251,4 94,96

9.26 .26 97.31 7.21

其他说明

120 / 224

2014 年年度报告

18、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

121 / 224

2014 年年度报告

2.期初账面价值

(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明

19、固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账

面原

值：

.期初 4,584,003,796.09 4,074,410,092.05 51,059,779.92 95,708,974.43 8,805,182,642.49

余额

.本期

1,679,935,997.50 1,185,646,008.46 7,931,010.52 53,372,297.56 2,926,885,314.04

增加

金额

（

1）购 417,494,061.81 79,755,841.31 2,916,873.05 12,542,444.76 512,709,220.93

置

（

2）在

建工 1,038,459,891.32 678,531,790.20 39,732,120.54 1,756,723,802.06

程转

入

（

3）企

业合 223,982,044.37 427,358,376.95 5,014,137.47 1,097,732.26 657,452,291.05

并增

加

.本期

46,845,460.60 22,246,318.75 4,825,414.11 996,705.54 74,913,899.00

减少

金额

（

1）处

46,845,460.60 22,246,318.75 4,825,414.11 996,705.54 74,913,899.00

置或

报废

122 / 224

2014 年年度报告

.期末 6,217,094,332.99 5,237,809,781.76 54,165,376.33 148,084,566.45 11,657,154,057.53

余额

二、累

计折

旧

.期初 549,264,594.62 746,492,509.05 16,269,649.80 45,117,700.03 1,357,144,453.50

余额

.本期

196,403,410.97 238,056,675.72 7,414,935.82 17,489,032.78 459,364,055.29

增加

金额

（

1）计 196,403,410.97 238,056,675.72 7,414,935.82 17,489,032.78 459,364,055.29

提

.本期

18,486,567.31 11,007,000.29 2,535,647.92 838,784.69 32,868,000.21

减少

金额

（

1）处

18,486,567.31 11,007,000.29 2,535,647.92 838,784.69 32,868,000.21

置或

报废

.期末 727,181,438.28 973,542,184.48 21,148,937.70 61,767,948.12 1,783,640,508.58

余额

三、减

值准

备

.期初 6,393,444.56 1,616,453.52 - 6,283.80 8,016,181.88

余额

.本期

增加

金额

（

1）计

提

.本期

1,542,431.98 1,542,431.98

减少

金额

（

1,542,431.98 1,542,431.98

1）处

123 / 224

2014 年年度报告

置或

报废

.期末 6,393,444.56 74,021.54 6,283.80 6,473,749.90

余额

四、账

面价

值

.期末

5,483,519,450.15 4,264,193,575.74 33,016,438.63 86,310,334.53 9,867,039,799.05

账面

价值

.期初

4,028,345,756.91 3,326,301,129.48 34,790,130.12 50,584,990.60 7,440,022,007.11

账面

价值

注：本期固定资产增加 2,427,017,791.94 元，主要是因收购湖北泰盛化工有限公司、宜昌金信化

工有限公司、瓮安县龙马磷业有限公司企业合并形成。

(2). 暂时闲置的固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

单位：元币种：人民币

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

124 / 224

2014 年年度报告

20、在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

减减

项目值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准准

备备

后坪硐探 427,491,333.14 427,491,333.14 253,330,409.74 253,330,409.74

工程

5 万吨/ 312,137,204.87 312,137,204.87 212,590,515.22 212,590,515.22

年黄磷项

目

20 万吨/ 159,392,762.10 159,392,762.10 16,147,464.88 16,147,464.88

年有机硅

单体项目

一期工程

峡口港二 125,028,970.00 125,028,970.00 55,133,410.77 55,133,410.77

期扩建工

程

瓦屋四块 111,625,073.71 111,625,073.71 105,727,354.56 105,727,354.56

段

纳米碳酸 59,828,011.62 59,828,011.62 766,658.34 766,658.34

钙项目

6 万吨/ 58,487,422.70 58,487,422.70 4,271,081.16 4,271,081.16

年离子膜

钾碱

10 万 38,084,979.64 38,084,979.64

吨/年草甘

膦原药扩

建项目一

期（6 万吨

/年）

青龙寨水 33,684,477.69 33,684,477.69

电站项目

湿法磷酸 428,830,628.11 428,830,628.11

精制

贵州二甲 153,285,142.80 153,285,142.80

基亚砜项

目

金子山变 34,093,897.32 34,093,897.32

电站工程

刘草坡 5 54,255,458.84 54,255,458.84

万吨/年甲

酸钠项目

电站增效 22,592,203.33 22,592,203.33

扩容改造

项目

125 / 224

2014 年年度报告

10 万吨/ 20,717,954.56 20,717,954.56

年磷酸浓

缩项目

黄磷二期 18,696,582.45 18,696,582.45

工程

10 万吨/ 18,364,602.69 18,364,602.69

年缓控释

肥项目

磷酸循环 15,143,252.39 15,143,252.39

水站项目

120 万吨 10,331,228.13 10,331,228.13 6,219,787.58 6,219,787.58

/年选矿项

目二期工

程

其他工程 618,494,597.72 618,494,597.72 584,633,250.12 584,633,250.12

合计 2,050,100,656.74 2,050,100,656.74 1,909,285,059.44 1,909,285,059.44

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元币种：人民币

工

程

本

本累

期

期计

利

项其投工其中：本资

本期转入利息资息

目期初本期增加他期末入程期利息金

预算数固定资产本化累资

名余额金额减余额占进资本化来

金额计金额本

称少预度金额源

化

金算

率

额比

(%)

例

(%)

后 495,000, 253,330, 174,160, 427,491, 86. 86. 13,950, 7,083,7 6.1 自

坪 000.00 409.74 923.40 333.14 36% 00% 997.99 08.33 5% 筹

硐、

探贷

工款

程

126 / 224

2014 年年度报告

5 199,792, 212,590, 99,546,6 312,137, 156 试 13,934, 13,473, 6.7 自

万 800.00 515.22 89.65 204.87 .23 生 166.64 749.99 8% 筹

吨 %产、

/ 贷

年款

黄

磷

项

目

20 507,458, 16,147,4 143,245, 159,392, 31. 20. 6,030,4 6,030,4 6.0 自

万 700.00 64.88 297.22 762.10 41% 00% 45.30 45.30 1% 筹

吨、

/ 贷

年款

有

机

硅

单

体

项

目

一

期

工

程

峡 298,000, 55,133,4 69,895,5 125,028, 41. 60. 9,411,2 2,460,0 7.3 自

口 000.00 10.77 59.23 970.00 96% 00% 51.57 75.14 15% 筹

港、

二贷

期款

扩

建

工

程

瓦 100,940, 105,727, 5,897,71 111,625, 110 99. 自

屋 000.00 354.56 9.15 073.71 .59 00% 筹

四 %

块

段

纳 112,420, 766,658. 59,061,3 59,828,0 53. 85. 自

米 000.00 34 53.28 11.62 22% 00% 筹

碳

酸

钙

项

目

127 / 224

2014 年年度报告

6 87,000,0 4,271,08 54,216,3 58,487,4 67. 65. 自

万 00.00 1.16 41.54 22.70 23% 00% 筹

吨

年

离

子

膜

钾

碱

582,460, 38,084,9 38,084,9 6.5 20. 自

000.00 79.64 79.64 4% 00% 筹

万

吨

年

草

甘

膦

原

药

扩

建

项

目

一

期

（

万

吨

年

）

青 48,800,0 33,684,4 33,684,4 69. 85. 自

龙 00.00 77.69 77.69 03% 00% 筹

寨，

水贷

电款

站

项

目

湿 628,280, 428,830, 214,150, 642,980, 102 100 自

法 000.00 628.11 233.34 861.45 .34 .00 筹

磷 %% 、

酸募

精集

制

128 / 224

2014 年年度报告

贵 169,830, 153,285, 21,687,7 174,972, 103 100 4,256,6 3,787,2 6.7 自

州 000.00 142.80 36.94 879.74 .03 .00 25.92 92.58 9% 筹

二 %% ，

甲贷

基款

亚

砜

项

目

金 46,000,0 34,093,8 4,676,38 38,770,2 84. 100 自

子 00.00 97.32 0.98 78.30 28% .00 筹

山 %

变

电

站

工

程

刘 47,900,0 54,255,4 18,787,2 73,042,7 152 100 自

草 00.00 58.84 55.33 14.17 .49 .00 筹

坡 %%

万

吨

年

甲

酸

钠

项

目

电 99,077,0 22,592,2 22,592,2 22. 20. 自

站 00.00 03.33 03.33 80% 00% 筹

增

效

扩

容

改

造

项

目

129 / 224

2014 年年度报告

10 32,950,0 20,717,9 20,717,9 62. 90. 自

万 00.00 54.56 54.56 88% 00% 筹

吨

年

磷

酸

浓

缩

项

目

黄 75,000,0 - 56,238,1 37,541,5 18,696,5 74. 95. 自

磷 00.00 41.82 59.37 82.45 98% 00% 筹

二

期

工

程

10 30,000,0 18,364,6 18,364,6 61. 90. 自

万 00.00 02.69 02.69 22% 00% 筹

吨

年

缓

控

释

肥

项

目

磷 16,000,0 15,143,2 15,143,2 94. 95. 自

酸 00.00 52.39 52.39 65% 00% 筹

循

环

水

站

项

目

12 48,840,0 6,219,78 4,111,44 10,331,2 21. 20. 自

0 00.00 7.58 0.55 28.13 15% 00% 筹

万

吨

年

选

矿

项

目

二

期

工

程

130 / 224

2014 年年度报告

其 584,633, 823,276, 789,415, 618,494, 45,765, 508,333 自

他 250.12 856.63 509.03 597.72 189.83 .32 筹

工、

程贷

款

合 3,625,74 1,909,28 1,897,53 1,756,72 2,050,10 / / 93,348, 33,343, / /

计 8,500.00 5,059.44 9,399.36 3,802.06 0,656.74 677.25 604.66

(3). 本期计提在建工程减值准备情况：

单位：元币种：人民币

项目本期计提金额计提原因

合计 /

其他说明

21、工程物资

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

专用材料 12,316,866.71 9,777,819.15

专用设备 6,274,901.46 294,040.59

合计 18,591,768.17 10,071,859.74

其他说明：

注：工程物资本期增加 8,519,908.43 元，主要是购置专用设备截止期末尚未领用安装形成。

22、固定资产清理

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明：

131 / 224

2014 年年度报告

23、生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

畜牧养殖

种植业林业水产业

业

项目合计

类类类类类类类类

别别别别别别别别

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1) 处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

132 / 224

2014 年年度报告

2.期初账面价值

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

种植业畜牧养殖业林业水产业

项目合计

类别类别类别类别类别类别类别类别

一、期初余额

二、本期变动

加：外购

自行培育

企业合并增加

减：处置

其他转出

公允价值变动

三、期末余额

其他说明

24、油气资产

单位：元币种：人民币

探明矿区未探明矿区井及相关

项目合计

权益权益设施

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金

额

(1)外购

(2) 自行建

造

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额 /

2.本期增加金 /

额

（1）计提 /

133 / 224

2014 年年度报告

3.本期减少金 /

额

(1)处置 /

4.期末余额 /

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

值

2.期初账面价

值

其他说明：

25、无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元币种：人民币

项土地使用非专利技

专利权采矿权软件其他合计

目权术

一、

账

面

原

值

754,846,9 7,450,00 31,592,08 809,714,6 15,270,61 3,424,16 1,622,298,4

1. 50.72 0.00 4.43 51.71 6.32 5.49 68.67

期

初

余

额

2 244,148,9 391,841,3 4,739,410 33,167,19 673,896,871

.本 66.95 00.00 .00 4.65 .60

期

增

加

134 / 224

2014 年年度报告

金

额

(95,528,05 3,880,000 4,739,410 33,157,29 137,304,758

1) 4.05 .00 .00 4.65 .70

购

置

(

内

部

研

发

(148,620,9 387,961,3 9,900.00 536,592,112

3) 12.90 00.00 .90

企

业

合

并

增

加

12,856,59 8,125,300 68,976.62 21,050,871.

3. 5.33 .00 95

本

期

减

少

金

额

(12,856,59 8,125,300 68,976.62 21,050,871.

1) 5.33 .00 95

处

置

986,139,3 7,450,00 423,433,3 806,328,7 48,368,83 3,424,16 2,275,144,4

4. 22.34 0.00 84.43 61.71 4.35 5.49 68.32

期

末

余

额

二、

累

计

摊

销

1 53,817,73 2,226,22 6,218,545 97,289,29 14,398,88 3,424,16 177,374,846

.期 2.01 9.53 .43 2.07 1.70 5.49 .23

初

余

额

135 / 224

2014 年年度报告

2 18,385,94 1,192,54 26,287,15 25,974,02 2,716,538 74,556,217.

.本 7.80 8.98 4.79 6.84 .74 15

期

增

加

金

额

（18,385,94 1,192,54 26,287,15 25,974,02 2,716,538 74,556,217.

1） 7.80 8.98 4.79 6.84 .74 15

计

提

3 2,175,545 3,036,222 145,939.0 5,357,706.1

.本 .08 .11 0 9

期

减

少

金

额

2,175,545 3,036,222 145,939.0 5,357,706.1

(1) .08 .11 0 9

处

置

4 70,028,13 3,418,77 32,505,70 120,227,0 16,969,48 3,424,16 246,573,357

.期 4.73 8.51 0.22 96.80 1.44 5.49 .19

末

余

额

三、

减

值

准

备

.期

初

余

额

.本

期

增

加

金

额

（

1）

计

提

136 / 224

2014 年年度报告

.本

期

减

少

金

额

(

处

置

.期

末

余

额

四、

账

面

价

值

916,111,1 4,031,22 390,927,6 686,101,6 31,399,35 2,028,571,1

1. 87.61 1.49 84.21 64.91 2.91 11.13

期

末

账

面

价

值

701,029,2 5,223,77 25,373,53 712,425,3 871,734.6 1,444,923,6

2. 18.71 0.47 9.00 59.64 2 22.44

期

初

账

面

价

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明：

137 / 224

2014 年年度报告

注：本期无形资产增加 583,647,488.69 元主要是因合并湖北泰盛化工有限公司新增无形资产

形成。

26、开发支出

单位：元币种：人民币

本期增加金额本期减少金额

期初确认为期末

项目内部开转入当

余额其他无形资余额

发支出期损益

产

合计

其他说明

27、商誉

(1). 商誉账面原值

单位：元币种：人民币

本期增加本期减少

被投资单位名称或

期初余额企业合并期末余额

形成商誉的事项处置

形成的

湖北泰盛化工有限 803,248,0 803,248,

公司 40.07 040.07

宜昌金信化工有限 70,516,21 70,516,2

公司 7.53 17.53

瓮安县龙马磷业有 5,160,906 5,160,90

限公司 .33 6.33

878,925,1 878,925,

合计

63.93 163.93

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称或本期增加本期减少

期初余额期末余额

形成商誉的事项计提处置

合计

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

公司对合并湖北泰盛化工有限公司和宜昌金信化工有限公司形成的商誉进行了减值测试，并

聘请众联资产评估有限公司对泰盛公司和金信可收回金额进行了评估，出具了鄂众联评报字[2015]

第 1036 号评估报告《湖北兴发化工集团股份有限公司为商誉减值测试所涉及湖北泰盛化工有限公

司股东全部权益价值项目评估报告》，根据该评估报告，湖北泰盛化工有限公司评估基准日 2014

年 12 月 31 日的股东全部权益价值(净资产)评估价值为 238,999.17 万元和评估基准日 2014 年 12

月 31 日其持有的 25%股权的宜昌金信化工有限公司股东全部权益价值(净资产)为 6,917.50 万元，

高于湖北泰盛化工有限公司和宜昌金信化工有限公司净资产的账面价值和商誉的合计数，未发生

138 / 224

2014 年年度报告

减值，故期末未计提减值准备。

公司对合并瓮安县龙马磷业有限公司形成的商誉进行了减值测试，将商誉的账面价值自购买

日起按照合理方法分摊至资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，未发现与商誉相关

的资产组存在明显减值迹象。

其他说明

28、长期待摊费用

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

矿山公路维 955,620.29 162,004.00 759,647.05 357,977.24

修

用电权 17,457,879.49 1,518,078.44 15,939,801.05

其他 131,059.65 1,526,204.64 207,110.15 1,450,154.14

合计 18,544,559.43 1,688,208.64 2,484,835.64 17,747,932.43

其他说明：

29、递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性递延所得税

异资产差异资产

资产减值准备 68,473,602.47 13,467,133.87 60,468,832.65 12,431,159.67

内部交易未实现利润 48,492,010.65 11,776,944.33 5,640,512.04 961,038.19

递延收益 21,082,984.21 4,377,314.30 720,000.00 108,000.00

应付职工薪酬 26,135,500.53 5,495,014.36 17,700,663.19 3,809,475.39

其他 8,982,714.36 2,245,678.59

可抵扣亏损

合计 173,166,812.22 37,362,085.45 84,530,007.88 17,309,673.25

(2). 未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

项目

应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

差异负债差异负债

非同一控制企业合并资 64,261,362.90

产评估增值

可供出售金融资产公允

价值变动

合计 64,261,362.90

139 / 224

2014 年年度报告

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

单位：元币种：人民币

递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产抵销后递延所

项目产和负债期末得税资产或负和负债期初互抵得税资产或负

互抵金额债期末余额金额债期初余额

递延所得税资产

递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异 16,358,089.57 24,466,518.05

可抵扣亏损 358,168,926.09 211,375,471.57

合计 374,527,015.66 235,841,989.62

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元币种：人民币

年份期末金额期初金额备注

2015 年

2016 年 163,621.85

2017 年

2018 年 211,211,850.72 211,211,850.72

2019 年 146,957,075.37

合计 358,168,926.09 211,375,472.57 /

其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

预付土地款 201,524,914.86 192,785,831.30

增值税抵扣 120,203,458.94 85,019,245.05

预付租赁保证金 24,000,000.00 16,000,000.00

预付收购少数股权 63,750,000.00

预付房屋款 19,374,330.00

合计 365,102,703.80 357,555,076.35

其他说明：

31、短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

140 / 224

2014 年年度报告

质押借款 2,287,264,943.77 2,037,791,159.58

抵押借款 375,000,000.00 335,000,000.00

保证借款 1,843,922,184.38 551,452,249.83

信用借款 466,995,258.07 486,479,175.62

合计 4,973,182,386.22 3,410,722,585.03

短期借款分类的说明：

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元币种：人民币

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

合计 / / /

其他说明

注：短期借款本期增加 1,562,459,801.19 元主要是本期银行贷款增加形成。

32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

合计

其他说明：

33、衍生金融负债

□适用 □不适用

项目期末余额期初余额

合计

其他说明:

34、应付票据

单位：元币种：人民币

141 / 224

2014 年年度报告

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票

银行承兑汇票 303,590,000.00 53,162,600.00

合计 303,590,000.00 53,162,600.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元。

本期应付票据增加 250,427,400.00 元主要是下半年采用票据结算增加形成。

35、应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

应付材料款 728,419,877.18 504,506,903.01

应付工程款 853,228,246.60 499,155,508.60

合计 1,581,648,123.78 1,003,662,411.61

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

北京中寰工程项目管理有限公司 33,149,338.02 未到结算期

合计 33,149,338.02 /

其他说明

注：应付账款本期增加 577,985,712.17 元主要是合并范围增加形成。

36、预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一年以内 411,607,937.61 489,140,362.91

一至两年 13,374,386.02 1,444,055.88

两至三年 590,021.26 149,525.54

三年以上 1,429,624.68 1,285,653.33

合计 427,001,969.57 492,019,597.66

(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项

单位：元币种：人民币

项目期末余额未偿还或结转的原因

合计 /

(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：

单位：元币种：人民币

项目金额

142 / 224

2014 年年度报告

累计已发生成本

累计已确认毛利

减：预计损失

已办理结算的金额

建造合同形成的已完工未结算项目

其他说明

37、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬 45,877,143.73 461,440,967.7 442,075,267.3 65,242,844.15

4 2

二、离职后福利-设定提存 9,138,448.24 68,890,251.87 75,650,223.59 2,378,476.52

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

55,015,591.97 530,331,219.6 517,725,490.9 67,621,320.67

合计

1 1

(2).短期薪酬列示：

单位：元币种:人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和 23,004,469.05 341,681,802.5 331,303,347.6 33,382,923.99

补贴 7 3

二、职工福利费 24,696,029.51 24,696,029.51

三、社会保险费 2,803,062.53 48,472,389.04 49,996,670.11 1,278,781.46

其中：医疗保险费 1,447,179.16 40,117,989.87 40,724,859.75 840,309.28

工伤保险费 1,028,168.15 6,857,221.27 7,619,801.74 265,587.68

生育保险费 327,715.22 1,497,177.90 1,652,008.62 172,884.50

四、住房公积金 3,557,310.75 27,493,635.93 29,567,147.93 1,483,798.75

五、工会经费和职工教育 16,512,301.40 19,097,110.69 6,512,072.14 29,097,339.95

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

45,877,143.73 461,440,967.7 442,075,267.3 65,242,844.15

合计

4 2

143 / 224

2014 年年度报告

(3).设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险 8,056,191.08 42,153,543.60 48,403,395.94 1,806,338.74

2、失业保险费 627,893.75 4,656,585.30 5,098,268.89 186,210.16

3、企业年金缴费 454,363.41 22,080,122.97 22,148,558.76 385,927.62

合计 9,138,448.24 68,890,251.87 75,650,223.59 2,378,476.52

其他说明：

38、应交税费

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

增值税 5,112,176.10 6,899,852.49

消费税

营业税 1,928,077.46 1,553,237.49

企业所得税 36,273,000.21 28,066,960.58

个人所得税 268,039.57 259,767.22

城市维护建设税 1,117,223.86 1,321,073.90

资源税 4,760,658.26 8,252,962.65

房产税 4,270,674.70 2,734,801.52

土地使用税 6,304,520.52 671,800.55

印花税 2,339,951.31 963,268.83

教育费附加 729,456.11 652,766.07

矿产资源补偿费 2,786,175.37 5,764,488.55

教育发展费 137,699.41 450,143.19

其他 272,157.71 1,761,213.16

合计 66,299,810.59 59,352,336.20

其他说明：

39、应付利息

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息 2,179,247.50 715,706.32

企业债券利息 80,778,611.14 49,398,333.36

短期借款应付利息 10,257,777.49 1,656,356.83

划分为金融负债的优先股\永续债

利息

合计 93,215,636.13 51,770,396.51

重要的已逾期未支付的利息情况：

144 / 224

2014 年年度报告

单位：元币种：人民币

借款单位逾期金额逾期原因

合计 /

其他说明：

注：应付利息增加主要是本期发行中期票据利息增加形成。

40、应付股利

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

普通股股利 1,685,999.90 1,685,999.90

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 1,685,999.90 1,685,999.90

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41、其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

押金及保证金 13,670,299.41 24,038,952.38

往来款 152,634,307.38 173,553,126.43

其他 6,373,509.01 11,882,847.47

合计 172,678,115.80 209,474,926.28

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

宜都市财政局 16,280,000.00 尚在结算中

合计 16,280,000.00 /

其他说明

42、划分为持有待售的负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

145 / 224

2014 年年度报告

合计

其他说明：

43、 1 年内到期的非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

1 年内到期的长期借款 1,634,599,294.01 1,249,153,569.65

1 年内到期的应付债券 22,000.00

1 年内到期的长期应付款

合计 1,634,621,294.01 1,249,153,569.65

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

短期应付债券

合计

短期应付债券的增减变动：

单位：元币种：人民币

按面值

债券发行债券发行期初本期溢折价摊本期期末

面值计提利

名称日期期限金额余额发行销偿还余额

息

合计 / / /

其他说明：

45、长期借款

(1). 长期借款分类

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

质押借款

抵押借款 776,649,136.53 1,046,962,977.63

保证借款 875,460,000.00 1,728,030,000.00

信用借款 165,000,000.00 70,000,000.00

合计 1,817,109,136.53 2,844,992,977.63

146 / 224

2014 年年度报告

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

(1). 应付债券

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

公司债券 797,114,527.79 794,449,722.24

中期票据 795,149,999.98 -

合计 1,592,264,527.77 794,449,722.24

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元币种：人民币

按

面

债

值

债券发行券发行期初本期溢折价摊本期期末

面值计

名称日期期金额余额发行销偿还余额

提

限

利

息

公司 300,000,0 2012/2 3 300,000,00 298,549,8 1,343,40 22,000 299,871,26

债券 00.00 /14 年 0.00 61.12 2.77 .00 3.89

兴发

公司 500,000,0 2012/2 5 500,000,00 495,899,8 1,343,40 497,243,26

债券 00.00 /14 年 0.00 61.12 2.78 3.90

兴发

中期 300,000,0 2014/3 5 300,000,00 297,000,0 802,777. 297,802,77

票据 00.00 /18 年 0.00 00.00 76 7.76

兴发

MTN0

中期 500,000,0 2014/8 3 500,000,00 497,000,0 347,222. 497,347,22

票据 00.00 /29 年 0.00 00.00 22 2.22

兴发

MTN0

合计 / / / 1,600,000, 794,449,7 794,000,0 - 3,836,80 22,000 1,592,264,

000.00 22.24 00.00 5.53 .00 527.77

147 / 224

2014 年年度报告

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的金期初本期增加本期减少期末

融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

合计

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明：

47、长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款：

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额

环境治理备用金 27,863,139.00 31,700,099.00

应付资产收购款 13,790,000.00 13,790,000.00

其他 6,650,000.00

其他说明：

48、长期应付职工薪酬

(4) 长期应付职工薪酬表

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计

(5) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

148 / 224

2014 年年度报告

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成

本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

五、期末余额

计划资产：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1、利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益

成本

1.计划资产回报（计入利息净额的

除外）

2.资产上限影响的变动（计入利息

净额的除外）

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

三、计入其他综合收益的设定收益成

本

四、其他变动

五、期末余额

149 / 224

2014 年年度报告

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

其他说明：

49、专项应付款

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

1 万吨/年 107,000,000.00 94,000,000.00 201,000,000.00 矿产资源综合

电子级磷酸利用示范基地

项目、矿产建设资金鄂财

资源综合利建发【2011】274

用示范基地号、鄂财建发

建设资金、【2012】179 号、

120 万吨重鄂财建发

介质选矿项【2014】210 号

目

电子级氨气 300,000.00 300,000.00 2012 年度科技

氨水工业技研究与开发项

术研究与开目资金宜科发

发【2012】7 号

能源管理平 8,000,000.00 900,000.00 8,900,000.00 2011 年能源管

台项目理中心建设示

范项目财政补

助资金工信厅

节函【2011】447

号

利用酵母废 450,000.00 450,000.00 2012 年度省级

水治理有机环境保护专项

硅废水事项资金鄂财建发

以污治污节【2012】236 号

能减排项目

氯气循环利 300,000.00 300,000.00 2011 年环境保

用项目护专项资金宜

发改投资

【2011】105 号

宜都能源管 5,850,000.00 5,850,000.00 2012 年工业企

理平台项目业能源管理中

心建设示范项

目财政补助资

金工信部节函

【2012】486 号、

财建【2012】683

号

150 / 224

2014 年年度报告

楚烽磷矿 12,000,000.00 12,000,000.00 2010 年矿产资

100 万吨/年源节约与综合

缓倾斜厚大利用专项资金

矿体采矿方鄂财建发

法示范工程【2010】308 号

120 万吨重 20,000,000.00 20,000,000.00 2011 年矿产资

介质选矿项源节约与综合

目利用专项资金

鄂财建发

【2011】169 号

黄磷尾气综 2,950,000.00 2,950,000.00 湖北省重大科

合利用技术技专项资金鄂

开发及工程财企发

示范 [2010]113 号

白沙河大气 1,000,000.00 1,000,000.00 2011 年度省级

环境污染治环境保护专项

理项目资金鄂财建发

[2011]27 号

低温溶剂选 600,000.00 600,000.00 2011 年县级科

择吸收净化学技术研究与

黄磷尾气及开发项目兴科

利用字【2011】9 号

磷酸肉类制 1,000,000.00 1,000,000.00 2012 年县级科

品改良剂工学技术研究与

艺技术研究开发项目兴科

与开发、矿字【2012】12 号

山天井通风

系统的安全

性技术研究

次磷酸钠副 450,000.00 450,000.00 2011 年度科学

产磷化氢尾技术研究与开

气高效转化发资金鄂财企

制备反应性发[2011]97 号

阻燃剂三羟

甲基氧化磷

（THPO）

新产品计划 300,000.00 300,000.00 2011 年第二批

-电子级磷政策引导类计

酸划专项项目国

科发财【2011】

533 号

兴山县房产 5,760,000.00 5,760,000.00 保障性住房建

管理局保障设资金（矿山公

性住房建设租房）

资金（矿山

公租房）

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2014 年年度报告

国有工矿棚 4,294,000.00 4,294,000.00 国有工矿棚户

户区改造项区改造 2011 年

目第一批中央预

算内投资计划

资金鄂发改投

资【2011】591

号、兴发改字

【2011】159 号

兴隆磷矿复 2,400,000.00 2,400,000.00 2007 年矿产资

杂矿体分层源保护项目补

开采和贫富助经费鄂财建

兼采工程项发【2007】152

目号

有机磷阻燃 1,340,000.00 1,340,000.00 循环化改造项

剂项目目资金宜猇发

改字【2013】66

号

兴山县平邑 53,090,000.00 5,000,000.00 58,090,000.00 2012 年度三

口物流中心峡后续工作专

项资金财企

【2012】473 号

产业技术研 5,000,000.00 5,000,000.00 2014 年湖北省

究院研发平科技支撑计划

台建设（科技创新条

件与平台建设

类）鄂科技发计

【2014】11 号

宜昌磷化工 250,000.00 250,000.00 2014 年国家工

产业服务平业转型升级中

台小企业公共服

务平台建设资

金鄂财企发

【2014】102 号

合计 227,084,000.00 105,150,000.00 332,234,000.00 /

其他说明：

注：专项应付款本期增加 105,150,000 元主要是本期收到财政拨款形成。

50、预计负债

单位：元币种：人民币

项目期初余额期末余额形成原因

对外提供担保

未决诉讼

产品质量保证

重组义务

待执行的亏损合同

其他

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2014 年年度报告

合计 /

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元币种人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助 307,119,388.15 106,011,440.00 7,899,775.72 405,231,052.43

合计 307,119,388.15 106,011,440.00 7,899,775.72 405,231,052.43 /

涉及政府补助的项目：

单位：元币种：人民币

负债项期初余额本期新增补助金本期计入营业其他变动期末余额与资产

目额外收入金额相关/与

收益相

关

土地补 271,324,848.32 54,701,440.00 4,272,437.74 1,641,630.97 320,112,219.61 与资产

助相关

硅橡胶 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 与资产

项目专相关

项补助

两树公 9,433,333.39 943,333.32 8,490,000.07 与资产

路补贴相关

收入

黄磷尾 1,813,363.64 199,636.32 1,613,727.32 与资产

气余热相关

利用项

目

2.5 万 3,000,000.00 25,000.00 2,975,000.00 与资产

吨二甲相关

基亚砜

项目

20 万吨 12,500,000.00 12,500,000.00 与资产

有机硅相关

单体项

目

2014 年 10,000,000.00 10,000,000.00 与资产

农村水相关

电增效

扩容改

造项目

有机硅 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产

高端材相关

料研究

中心创

新能力

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2014 年年度报告

建设项

目

氯化亚 5,150,000.00 5,150,000.00 与资产

砜项目相关

6000 吨 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产

/年氯化相关

橡胶项

目

其他 19,547,842.80 12,660,000.00 817,737.37 31,390,105.43

合计 307,119,388.15 106,011,440.00 6,258,144.75 1,641,630.97 405,231,052.43 /

其他说明：

注：递延收益本期增加 98,111,664.28 元主要是本期收到政府补助较大形成。

52、其他非流动负债

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

合计

其他说明：

53、股本

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）

公

积

期初余额发行送期末余额

金其他小计

新股股

转

股

股份 435,390,027.00 95,344,295.00 95,344,295.00 530,734,322.00

总数

其他说明：

本期发行股份购买资产增加股本 95,344,295 元

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

发行在外的金融期初本期增加本期减少期末

工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

154 / 224

2014 年年度报告

合计

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明:

55、资本公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢 1,681,683,404.68 969,048,805.00 10,456,410.11 2,640,275,799.57

价）

其他资本公积 206,719,932.35 15,412,900.00 222,132,832.35

合计 1,888,403,337.03 984,461,705.00 10,456,410.11 2,862,408,631.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：1、因本期发行股份购买资产增加股本溢价 969,048,805 元；

2、收购神农架武山矿业有限公司少数股权、同一控制下收购兴山县人坪河电业有限公司、

收购襄阳兴发化工有限公司少数股权冲减股本溢价 10,456,410.11 元；

3、收到中央预算内固定资产投资补助增加资本公积 15,412,900.00 元 3、收到中央预算内

固定资产投资补助增加资本公积 15,412,900.00 元

56、库存股

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元币种：人民币

本期发生金额

减：

前期

计入减：

期初税后归属期末

项目本期所得税其他所得税后归属于

余额于少数股余额

前发生额综合税费母公司

东

收益用

当期

转入

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2014 年年度报告

损益

一、以后

不能重分

类进损益

的其他综

合收益

其中：重

新计算设

定受益计

划净负债

和净资产

的变动

权益法

下在被投

资单位不

能重分类

进损益的

其他综合

收益中享

有的份额

二、以后 -760,389.72 298,013.04 241,979.45 56,033.59 -518,410.27

将重分类

进损益的

其他综合

收益

其中：权

益法下在

被投资单

位以后将

重分类进

损益的其

他综合收

益中享有

的份额

可供出

售金融资

产公允价

值变动损

益

持有至

到期投资

重分类为

可供出售

金融资产

损益

现金流

量套期损

益的有效

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2014 年年度报告

部分

外币财 -760,389.72 298,013.04 241,979.45 56,033.59 -518,410.27

务报表折

算差额

其他综合 -760,389.72 298,013.04 241,979.45 56,033.59 -518,410.27

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费 12,596,538.28 41,313,162.58 31,867,454.12 22,042,246.74

合计 12,596,538.28 41,313,162.58 31,867,454.12 22,042,246.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元币种：人民币

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积 175,161,119.10 37,652,708.48 212,813,827.58

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 175,161,119.10 37,652,708.48 212,813,827.58

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：法定盈余公积根据公司2014年度的净利润的10%计提。

60、未分配利润

单位：元币种：人民币

项目本期上期

调整前上期末未分配利润 865,458,491.74 953,870,771.48

调整期初未分配利润合计数（调增+， -60,375.12

调减－）

调整后期初未分配利润 865,458,491.74 953,810,396.36

加：本期归属于母公司所有者的净利 494,310,956.55 58,473,945.57

润

减：提取法定盈余公积 37,652,708.48 16,208,842.09

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利 43,539,002.70 130,617,008.10

157 / 224

2014 年年度报告

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 1,278,577,737.11 865,458,491.74

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润-2,347,225.38 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 11,237,386,392.07 9,770,810,404.01 10,695,929,679.94 9,671,445,683.90

其他业务 154,590,060.30 62,866,395.57 238,475,286.54 164,985,562.00

合计 11,391,976,452.37 9,833,676,799.58 10,934,404,966.48 9,836,431,245.90

62、营业税金及附加

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

消费税

营业税 4,701,352.61 3,783,504.19

城市维护建设税 13,953,261.77 12,208,139.72

教育费附加 8,832,654.96 7,843,529.02

资源税 97,514,960.78 77,167,901.23

地方教育发展费 5,890,143.86 5,229,844.32

关税 7,599,516.89 4,024,993.14

其他 409,069.81 2,214,095.95

合计 138,900,960.68 112,472,007.57

其他说明：

63、销售费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运保费 257,353,391.38 152,718,025.22

工资薪酬 76,645,503.63 62,662,823.01

港杂费及仓储费 45,884,344.42 40,825,439.34

包装费 5,567,012.09 9,584,568.48

商检费使馆认证费 814,507.85 1,414,149.84

其他 23,505,662.51 11,830,884.26

158 / 224

2014 年年度报告

合计 409,770,421.88 279,035,890.15

其他说明：

注：销售费用本期增加 130,734,531.73 元主要是公司合并范围增加形成。

64、管理费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

工资及福利 62,697,750.29 60,762,437.39

折旧、摊销费 41,328,150.52 42,350,619.76

研发费 81,944,722.86 47,523,524.95

业务招待费 7,324,071.50 14,889,709.33

矿产资源补偿费 18,106,272.40 10,091,203.94

税金 22,058,770.45 22,156,659.23

办公费 22,214,122.28 10,768,278.31

中介机构及咨询费 5,274,375.43 4,497,909.68

差旅费 3,985,817.73 4,365,008.44

车耗费 3,412,686.44 3,678,008.08

董事会费 485,835.40 618,447.90

巴西费用 629,273.30 430,278.55

定向增发 15,161,595.39 -

其他 27,173,475.63 4,505,991.24

合计 311,796,919.62 226,638,076.80

其他说明：

65、财务费用

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

利息净支出 561,962,613.59 456,083,309.85

汇兑损益 1,380,252.22 9,987,185.68

贴现息 52,240,761.18 31,465,856.27

其他 11,667,435.36 8,528,730.37

合计 627,251,062.35 506,065,082.17

其他说明：

66、资产减值损失

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失 12,269,983.64 6,284,907.79

二、存货跌价损失 12,335,723.74 25,680,090.64

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

159 / 224

2014 年年度报告

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 24,605,707.38 31,964,998.43

其他说明：

67、公允价值变动收益

单位：元币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计

其他说明：

68、投资收益

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 73,175,995.26 142,184,480.64

处置长期股权投资产生的投资收益 6,088,354.24 406,780.12

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收 3,589,942.73 7,256,088.82

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价

值重新计量产生的利得

其他 437,552,045.38 4,713,961.92

160 / 224

2014 年年度报告

合计 520,406,337.61 154,561,311.50

其他说明：

注：投资收益增加 365,845,026.11 元主要是分步购买湖北泰盛化工有限公司股权对原持有的湖北

泰盛化工有限公司 24%股权按公允价值确认投资收益增加形成。

69、营业外收入

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 2,356,906.16 18,078,576.06 2,356,906.16

合计

其中：固定资产处置 343,064.66 200,237.69 343,064.66

利得

无形资产处置 2,013,841.50 17,878,338.37 2,013,841.50

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 39,720,468.15 23,598,114.94 39,720,468.15

罚款收入 585,301.22 1,409,853.41 585,301.22

无法支付应付款项 284,738.44 194,203.96 284,738.44

其他 782,632.85 6,517,389.16 782,632.85

合计 43,730,046.82 49,798,137.53 43,730,046.82

计入当期损益的政府补助

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

宜都支持中小企业发 3,900,000.00 4,000,000.00 与收益相关

展专项扶持资金

保康电费补贴 5,179,370.00 3,735,060.00 与收益相关

武山培训中心政策性 2,000,000.00 与收益相关

补贴

返还磷矿石价格调节 1,921,248.00 与收益相关

基金

高校毕业生就业见习 642,500.00 与收益相关

补贴

含磷废水回收生产缓 600,000.00 与收益相关

释肥和促根剂的研发

城区失业保险稳岗补 564,500.00 与收益相关

贴

“湖北省第四届长江 500,000.00 与收益相关

质量奖提名奖”荣誉称

号奖励

湖北省精细磷化工工 500,000.00 与收益相关

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2014 年年度报告

业技术研究院

湖北省精细磷化工工 500,000.00 与收益相关

程技术研究中心

扬州瑞阳政府奖励资 400,000.00 与收益相关

金

六偏磷酸钠反倾销贸 400,000.00 与收益相关

易救助项目

硫化工新产品开发 400,000.00 与收益相关

磷化工产业集群集团 300,000.00 与收益相关

企业管控一体化应用

示范

兴盛矿产资源节约与 250,000.00 与收益相关

综合利用以奖代补

出口信用保险项目扶 720,000.00 240,000.00 与收益相关

持资金

2013 年度债券融资奖 240,000.00 与收益相关

励扶持专项资金

楚烽政府出口创汇奖 169,600.00 与收益相关

励

贵州二甲基亚砜项目 146,000.00 与收益相关

奖励资金

递延收益摊销 6,258,144.75 5,581,985.34 与资产相关

磷化工企业兑现奖 6,000,000.00 与收益相关

政府扶持资金 3,484,285.00 与收益相关

技改奖励资金 1,995,509.00 与收益相关

电费补贴 1,694,000.00 与收益相关

科技项目资金 1,500,000.00 与收益相关

高温连续蒸发回收磷 1,500,000.00 与收益相关

泥中的黄磷技术开发

次磷酸钠副产磷化氢 1,000,000.00 与收益相关

尾气高效转化制备反

应性阻燃剂三羟甲基

氧化膦（THPO)

磷化工公共服务平台 800,000.00 与收益相关

建设项目专项资金

宜昌市劳动就业管理 655,400.00 与收益相关

局失业保险基金

2014 年国家中小企业 570,000.00 与收益相关

发展专项资金

第二届宜昌市三峡质 500,000.00 与收益相关

量奖

其他 3,963,759.40 507,221.60

合计 39,720,468.15 23,598,114.94 /

其他说明：

162 / 224

2014 年年度报告

70、营业外支出

单位：元币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目本期发生额上期发生额

的金额

非流动资产处置损 16,391,929.78 2,618,878.87 16,391,929.78

失合计

其中：固定资产处置 16,369,303.98 2,618,878.87 16,369,303.98

损失

无形资产处 22,625.80 - 22,625.80

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 3,400,500.00 4,486,655.00 3,400,500.00

罚款支出 1,842,940.80 615,588.70 1,842,940.80

非常支出 9,240.00 3,107,870.47 9,240.00

其他 2,169,304.69 1,350,962.96 2,169,304.69

合计 23,813,915.27 12,179,956.00 23,813,915.27

其他说明：

注：营业外支出本期增加 11,633,959.27 元主要是处置固定资产增加形成。

71、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用 68,382,358.83 42,415,447.31

递延所得税费用 -21,407,464.86 13,344,229.30

合计 46,974,893.97 55,759,676.61

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额 586,297,050.04

按法定/适用税率计算的所得税费用 87,944,557.51

子公司适用不同税率的影响 3,279,540.72

调整以前期间所得税的影响 745,663.41

非应税收入的影响 -88,260,228.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,777,505.90

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -40,905.46

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 37,874,420.68

异或可抵扣亏损的影响

递延所得税负债的转回 -4,345,659.80

163 / 224

2014 年年度报告

所得税费用 46,974,893.97

其他说明：

72、其他综合收益

详见附注

73、现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到的政府补助 33,462,323.40 18,016,129.60

利息收入 39,744,080.51 36,733,691.45

收财政退回生态押金 20,000,000.00

其他 1,367,934.07 3,509,853.41

合计 74,574,337.98 78,259,674.46

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

运费 231,830,592.83 136,514,303.90

捐赠支出 3,400,500.00 4,486,655.00

港口费用 45,059,592.73 38,975,165.95

业务费 53,099,822.38 49,576,222.00

其他 52,343,833.73 42,017,400.21

增发费用 15,161,595.39

合计 400,895,937.06 271,569,747.06

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种:人民币

项目本期发生额上期发生额

递延收益和专项应付款 211,161,440.00 78,289,501.93

湖北泰盛和金信化工收购日现金 165,679,159.42

合计 376,840,599.42 78,289,501.93

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

164 / 224

2014 年年度报告

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

购买襄阳兴发化工有限公司少数股 63,750,000.00

权

定期存单 53,600,000.00

合计 53,600,000.00 63,750,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

收到投资补助 22,820,000.00 43,910,000.00

合计 22,820,000.00 43,910,000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

支付的借款保证金 255,957,374.84 39,900,000.00

合计 255,957,374.84 39,900,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 539,322,156.07 78,217,481.88

加：资产减值准备 24,605,707.38 31,964,998.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 459,364,055.29 328,395,322.48

性生物资产折旧

无形资产摊销 72,299,678.47 49,595,801.26

长期待摊费用摊销 2,484,835.64 2,830,711.18

处置固定资产、无形资产和其他长期 14,035,023.62 -15,459,697.19

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号

填列）

165 / 224

2014 年年度报告

财务费用（收益以“－”号填列） 601,706,694.10 492,816,826.40

投资损失（收益以“－”号填列） -520,406,337.61 -154,561,311.50

递延所得税资产减少（增加以“－” -17,061,805.06 13,344,229.30

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” -4,345,659.80

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -141,530,558.52 -44,101,205.19

经营性应收项目的减少（增加以 -569,825,851.80 -644,064,572.37

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 200,213,177.52 105,204,245.39

“－”号填列）

其他 4,103,745.70 -15,283,371.28

经营活动产生的现金流量净额 664,964,861.00 228,899,458.79

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 819,744,270.29 630,296,804.18

减：现金的期初余额 630,296,804.18 1,706,505,458.37

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 189,447,466.11 -1,076,208,654.19

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 57,750,000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 166,036,730.12

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 -108,286,730.12

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

166 / 224

2014 年年度报告

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元币种：人民币

项目期末余额期初余额

一、现金

其中：库存现金 44,243.53 5,654.37

可随时用于支付的银行存款 819,700,026.76 630,291,149.81

可随时用于支付的其他货币资

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 819,744,270.29 630,296,804.18

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

其他说明：

75、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元币种：人民币

项目期末账面价值受限原因

货币资金 469,234,374.84 票据保证金和借款保证金

应收票据

存货

固定资产 2,061,192,742.95 抵押

无形资产 350,568,315.58 抵押

在建工程 199,638,287.55 抵押

合计 3,080,633,720.92 /

其他说明：

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2014 年年度报告

77、外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目期末外币余额折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 13,545,071.52 6.119 82,882,292.65

欧元 15.26 7.4556 113.77

港币 23,698.07 0.78887 18,694.70

人民币

应收账款

其中：美元 33,992,997.84 6.119 208,003,153.78

欧元 903,943.60 7.4556 6,739,441.90

港币

人民币

短期借款

其中：美元 76,654,227.52 6.119 469,047,218.19

欧元 432,251.06 2.3025 995,258.07

港币

人民币

其他说明：

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√适用 □不适用

境外经营单位名称主要经营地记账本位币记账本位币选择依据

兴发香港进出口有限公司香港美元贸易结算管理

兴发美国公司美国美元贸易结算管理

兴发闻达巴西公司巴西巴西雷亚尔当地货币

78、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关的定性和定量信息：

79、其他

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2014 年年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元币种：人民币

被股

购股权权购买

股权购买日至期末

买取得取购买日的购买日至期末被

取得股权取得成本被购买方的净

方比例得日确定购买方的收入

时点利润

名（%）方依据

称式

湖 2014 997,659,700.00 51 发 2014 股权 885,685,650.36 50,645,448.94

北年7 行年7 交割

泰月 14 股月完成

盛日份 14 日

化购日

工买

有

限

公

司

宜 2014 66,733,400.00 25 发 2014 股权 322,230,854.94 -362,333.92

昌年7 行年7 交割

金月 14 股月完成

信日份 14 日

化购日

工买

有

限

公

司

瓮 2014 56,750,000.00 100 现 2014 股权 255,491,914.45 5,231,480.63

安年7 金年7 交割

县月 10 购月完成

龙日买 10 日

马日

磷

业

有

限

公

司

其他说明：

(2). 合并成本及商誉

单位：元币种：人民币

合并成本湖北泰盛化工有限公司宜昌金信化工有限公瓮安县龙马磷

司业有限公司

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2014 年年度报告

--现金 56,750,000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允

价值

--发行的权益性证券的公允 997,659,700.00 66,733,400.00

价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于 573,732,768.30 133,466,800.00

购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 1,571,392,468.30 200,200,200.00 56,750,000.00

减：取得的可辨认净资产公 768,144,428.23 129,683,982.47 51,589,093.67

允价值份额

商誉/合并成本小于取得的 803,248,040.07 70,516,217.53 5,160,906.33

可辨认净资产公允价值份额

的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

本公司发行 95,344,295 股份于购买日的公允价值依据同致信德资产评估公司出具的同致信德

评报字（2015）第 023 号《湖北兴发化工集团股份有限公司公允价值计量所涉及限售流通股评估

项目资产评估报告》书评估报告确定 1,064,393,100.00 元。

大额商誉形成的主要原因：

2014 年 7 月本公司取得湖北泰盛化工有限公司 51%的股权和宜昌金信化工有限公司 25%的股权，

合并成本 1,064,393,100.00 元与按股权比例享有的湖北泰盛化工有限公司购买日可辨认净资产公

允价值份额 768,144,428.23 元和宜昌金信化工有限公司购买日可辨认净资产公允价值份额

129,683,982.47 元之间的差额分别确认商誉 803,248,040.07 元和 70,516,217.53 元

。

其他说明：

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元币种：人民币

湖北泰盛化工有限公司

购买日公允价值购买日账面价值

资产： 1,794,475,965.91 1,382,453,685.14

货币资金 148,491,607.31 148,491,607.31

应收款项 369,540,554.08 369,540,554.08

存款 103,037,557.67 100,158,862.70

固定资产 356,817,329.08 346,216,019.93

无形资产 486,019,232.00 87,366,249.50

在建工程 48,605,189.00 47,147,520.76

长期股权投资 66,733,400.00 64,897,207.65

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2014 年年度报告

应收票据 150,426,226.70 150,426,226.70

其他资产 64,804,870.07 68,209,436.51

负债： 703,549,994.93 661,039,195.96

借款 429,875,000.00 429,875,000.00

应付款项 197,150,179.62 197,150,179.62

递延所得税负 65,207,908.55

债

其他负债 11,316,906.76 34,014,016.34

净资产 1,090,925,970.98 721,414,489.18

减：少数股东 272,731,492.75 180,353,622.30

权益

取得的净资产 818,194,478.23 541,060,866.88

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

宜昌金信化工有限公司

购买日账面价值

资产： 559,950,721.68 597,151,263.08

货币资金 74,287,553.11 74,287,553.11

应收款项 78,173,973.58 78,173,973.58

存货 32,247,156.38 29,555,166.01

固定资产 229,693,952.00 277,157,523.50

无形资产 46,540,081.00 43,790,360.43

在建工程 77,525,318.56 75,694,606.54

其他资产 21,482,687.05 18,492,079.91

借款 108,464,644.44 108,464,644.44

应付款项 235,439,851.51 235,439,851.51

递延所得税负债

其他负债 43,134,249.10 71,362,969.10

净资产 172,911,976.63 181,883,798.03

减：少数股东权益 43,227,994.16 45,470,949.51

取得的净资产 129,683,982.47 136,412,848.52

171 / 224

2014 年年度报告

瓮安县龙马磷业有限公司

购买日账面价值购买日账面价值

资产： 120,661,311.75 107,064,855.17

357,570.70 357,570.70

货币资金

应收票据 2,280,000.00 2,280,000.00

524,537.30 524,537.30

应收款项

存货 8,467,795.36 8,467,795.36

固定资产 70,941,009.97 57,886,939.87

无形资产 4,032,799.90 2,851,382.19

在建工程 19,117,611.04 19,117,611.04

其他资产 14,939,987.48 15,579,018.71

借款 10,000,000.00 10,000,000.00

应付款项 9,031,781.38 9,031,781.38

递延所得税负债 3,399,114.15

其他负债 46,641,322.55 46,641,322.55

净资产 51,589,093.67 41,391,751.24

减：少数股东权益

取得的净资产 51,589,093.67 41,391,751.24

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值系根据众联资产评估有限公司出具的鄂众联评报

字（2015）第 1011 号《湖北兴发化工集团股份有限公司为合并对价分摊所涉及湖北泰盛化工有限

公司股东全部权益价值项目》和鄂众联评报字（2015）第 1012 号《湖北兴发化工集团股份有限公

司为合并对价分摊所涉及湖北泰盛化工有限公司可辨认净资产公允价值项目》确定。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：无

(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

√适用 □不适用

购买日之前原购买日之前与

购买日之前原持

购买日之前原持购买日之前原持持有股权在购原持有股权相

被购买有股权按照公允

有股权在购买日有股权在购买日买日的公允价关的其他综合

方名称价值重新计量产

的账面价值的公允价值值的确定方法收益转入投资

生的利得或损失

及主要假设收益的金额

湖北泰 174,455,278.53 573,732,768.30 399,277,489.77 经评估确认

盛化工

有限公

司

宜昌金 95,192,244.39 133,466,800.00

信化工

172 / 224

2014 年年度报告

有限公

司

合计 269,647,522.92 707,199,568.30 437,552,045.38

其他说明：

(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相

关说明

(6). 其他说明：

2、同一控制下企业合并

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元币种:人民币

合并当

企业合构成同一合并期期初比较期

被合合并当期期初

并中取控制下企合并日的至合并比较期间被合间被合

并方至合并日被合

得的权业合并的日确定日被合并方的收入并方的

名称并方的净利润

益比例依据依据并方的净利润

收入

兴山 100 同一实际 2014 已办 -1,372,281.25 -2,286,850.26

县人控制人年 12 理交

坪河月 22 接手

电力日续

有限

公司

其他说明：

(2). 合并成本

合并成本

--现金 1,000,000.00

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元币种:人民币

173 / 224

2014 年年度报告

兴山县人坪河电力有限公司

合并日上期期末

资产: 32,727,536.21 31,061,501.99

货币资金 17,242.34 136,238.02

应收款项 95,000.00

存货

固定资产

无形资产

在建工程 32,710,293.87 30,830,263.97

负债: 35,392,972.75 32,354,657.28

借款

应付款项 35,392,972.75 32,354,657.28

净资产 -2,665,436.54 -1,293,155.29

减：少数股东

权益

取得的净资产 -2,665,436.54 -1,293,155.29

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、

合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

174 / 224

2014 年年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

与原子

公司股

处置价款与处

按照公允价丧失控制权权投资

置投资对应的丧失控制权丧失控制权

丧失控制权丧失控制权值重新计量之日剩余股相关的

子公司股权处置股权处置丧失控制合并财务报表之日剩余股之日剩余股

股权处置价款时点的确定之日剩余股剩余股权产权公允价值其他综

名称比例（%）方式权的时点层面享有该子权的账面价权的公允价

依据权的比例生的利得或的确定方法合收益

公司净资产份值值

损失及主要假设转入投

额的差额

资损益

的金额

保康县 9,100,000.00 100 出售 2014 年 4 股权交割日 6,088,354.24

庄园肥月

业有限

公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用□不适用

一揽子交易

□适用 □不适用

单位:元币种:人民币

股权股权处处置价款与丧失控丧失控丧失控丧失控制丧失控制按照公允价丧失控制权与原子公司丧失控制权之前的

子公司股权处股权处

处置置比例处置投资对制权的制权时制权之权之日剩权之日剩值重新计量之日剩余股股权投资相各步交易处置价款

名称置时点置方式

价款（%）应的合并财时点点的确日剩余余股权的余股权的剩余股权产权公允价值关的其他综与处置投资对应的

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2014 年年度报告

务报表层面定依据股权的账面价值公允价值生的利得或的确定方法合收益转入合并财务报表层面

享有该子公比例损失及主要假设投资损益的享有该子公司净资

司净资产份金额产份额的差额

额的差额

分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易构成一揽子交易的原因：

其他说明：

非一揽子交易

□适用 □不适用

单位:元币种:人民币

处置价款与处按照公允

丧失控制权之与原子公司股

置投资对应的丧失控丧失控制丧失控制权丧失控制权价值重新

日剩余股权公权投资相关的

子公司股权处股权处股权处置股权处合并财务报表丧失控制制权时权之日剩之日剩余股之日剩余股计量剩余

允价值的确定其他综合收益

名称置时点置价款比例（%）置方式层面享有该子权的时点点的确余股权的权的账面价权的公允价股权产生

方法及主要假转入投资损益

公司净资产份定依据比例值值的利得或

设的金额

额的差额损失

分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：

其他说明：

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2014 年年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2014 年 3 月公司在上海自贸区新设成立兴发（上海）国际贸易有限公司，注册资本 1000 万元，经营范围：从事货物及技术的进出口业务，危险化

学品（按许可证核定项目经营）、化工原料及产品（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）、光伏产品、机电设备、环

保设备、建筑装潢材料、金属材料、电子产品及设备、矿产品（除专控）、化肥、饲料添加剂、食用农产品（不含生猪、牛、羊等家畜产品）、纺织原料

及产品（除棉花收购）、一类医疗器械、橡塑制品、文化用品、日用百货的销售，从事能源科技领域内的技术咨询、技术开发、技术服务及技术转让，商

务咨询（除经纪），转口贸易，国内道路货物运输代理。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

6、其他

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2014 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司持股比例(%) 取得

主要经营地注册地业务性质

名称直接间接方式

兴山县兴兴山县兴山县南阳采掘业 100 设立

营矿产有镇云盘村

限公司

宜昌楚磷宜昌宜昌市猇亭化工 100 设立

化工有限区长江路

公司 29 号

兴山巨安兴山县兴山县古夫施工 100 设立

爆破工程镇

有限公司

湖北兴发宜昌宜昌市解放贸易 100 设立

化工进出路 52 号

口有限公

司

神农架武神农架神农架阳日采掘业 100 非同一控制

山矿业有镇合并

限责任公

司

宜昌枫叶宜昌宜昌市夷陵采掘业 100 设立

店子坪磷区樟村坪镇

矿有限公殷家坪村

司

广西兴发广西柳城县六塘化工 100 设立

化工有限工业区

公司

湖北省兴宜昌宜昌市猇亭检测服务 100 设立

发磷化工区长江村

研究院有

限公司

宜昌兴发宜昌宜昌开发区贸易 100 设立

贸易有限发展大道

公司 28 号

湖北兴福宜昌宜昌市猇亭化工 90.94 设立

电子材料区长江路

有限公司 29-6

宜都兴发宜都宜都市枝城化工 100 设立

化工有限镇三板户村

公司

保康楚烽保康保康县城关化工 100 同一控制合

化工有限镇西北路并

责任公司

兴山县峡兴山县兴山县峡口服务 100 非同一控制

口港有限镇合并

责任公司

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2014 年年度报告

安宁盛世安宁云南省安宁化工 70 设立

达化工有市

限公司

湖北泰盛宜昌宜昌市猇亭化工 51 24 非同一控制

化工有限区猇亭大道合并

公司 66-4 号

扬州瑞阳扬州江都市吴桥化工 100 非同一控制

化工有限镇工业园区合并

责任公司

兴山县红兴山兴山县榛子采掘业 100 非同一控制

星矿业有乡石柱村合并

限责任公

司

宜昌禾友宜昌宜昌市西陵化工 100 非同一控制

化工有限区和平路合并

责任公司 20 号

兴山安捷兴山古夫镇古洞检测服务 100 设立

电气检测口村

有限公司

湖北兴瑞宜昌宜昌市猇亭化工 50 非同一控制

化工有限区长江路合并

公司

宜昌古老宜昌宜昌市猇亭服务 100 非同一控制

背港务有区长江路合并

限公司

贵州兴发贵州贵州省福泉化工 51 设立

化工有限市马场坪办

公司事处

襄阳兴发襄阳南漳县城关化工 100 设立

化工有限镇

公司

兴山县瑞兴山兴山县古夫服务 100 设立

泰矿山技镇

术咨询服

务有限公

司

新疆兴发新疆阿克苏浙江化工 100 设立

化工有限产业园

公司

宜昌枫叶宜昌宜昌市化工 51 非同一控制

化工有限合并

公司

湖北三恩襄阳襄阳市谷城采掘 70 同一控制合

硅材料开县并

发有限公

司

谷城县三襄阳襄阳市谷城采掘 100 同一控制合

恩硅业有县并

限公司

湖北科迈襄阳襄阳市化工 60 设立

179 / 224

2014 年年度报告

新材料有

限公司

湖北富兴宜昌宜昌市化工 100 非同一控制

化工有限合并

公司

武汉兴发武汉武汉市化工 65 设立

目遥贸易

有限公司

兴发闻达巴西巴西圣保罗贸易 51 设立

巴西有限

公司

兴发美国美国美国弗吉尼贸易 100 设立

公司亚

兴发香港香港香港贸易 100 设立

进出口有

限公司

广东粤兴广州广州市天河贸易 100 设立

发进出口区

有限公司

宜昌枫叶兴山兴山县水月采掘业 100 设立

树崆坪磷寺镇树崆坪

矿有限公村二组

司

兴山县人兴山兴山县古夫水电 100 同一控制合

坪河电力镇咸水河村并

有限公司

宜昌金信宜昌宜昌市猇亭化工 75 非同一控制

化工有限区猇亭大道合并

公司 66-5 号

瓮安县龙贵州瓮安县雍阳化工 100 非同一控制

马磷业有镇青坑工业合并

限公司园

兴发（上上海中国（上海）贸易 100 新设

海）国际贸自由贸易试

易有限公验区

司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：公司持有湖北兴瑞化工有限公司 50%股权，公司与持有湖北兴瑞化工有限公司 25%股权的宜昌

兴和化工有限责任公司（宜昌兴发集团有限责任公司下属全资子公司）签署一致行动人协议。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

180 / 224

2014 年年度报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

(2). 重要的非全资子公司

单位:元币种:人民币

少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权

子公司名称

比例东的损益告分派的股利益余额

湖北兴瑞化工 50 16,646,670.49 352,048,867.88

有限公司

湖北泰盛化工 25 12,661,362.24 269,144,597.98

有限公司

宜昌金信化工 25 -90,583.48 42,991,472.53

有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：公司持有湖北兴瑞化工有限公司 50%股权，

公司与持有湖北兴瑞化工有限公司 25%股权的宜昌兴和化工有限责任公司（宜昌兴发集团有限责

任公司下属全资子公司）签署一致行动人协议。

其他说明：

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元币种:人民币

子期末余额期初余额

公

非流非流

司流动非流动资产流动负债流动非流动资产流动负债

动负动负

名资产资产合计负债合计资产资产合计负债合计

债债

称

湖 765, 2,640 3,406 2,235 467, 2,702 543, 2,488 3,031 1,617 743, 2,361

北 712, ,736, ,449, ,197, 154, ,351, 054, ,129, ,184, ,652, 377, ,030,

兴 162. 838.6 001.2 145.7 119. 265.5 303. 917.8 220.8 417.3 896. 313.3

瑞 59 6 5 9 74 3 05 1 6 2 07 9

化

工

有

限

公

司

湖 761, 1,135 1,897 684,8 69,4 754,3

北 647, ,973, ,620, 40,09 68,9 09,01

泰 409. 394.5 803.6 0.08 21.6 1.77

盛 08 8 6 9

化

工

有

限

181 / 224

2014 年年度报告

公

司

宜 220, 393,3 613,6 432,3 9,35 441,7

昌 305, 94,16 99,78 75,65 8,24 33,89

金 620. 7.93 8.43 8.34 0.00 8.34

信 50

化

工

有

限

公

司

子本期发生额上期发生额

公

司综合收经营活动综合收经营活动

营业收入净利润营业收入净利润

名益总额现金流量益总额现金流量

称

湖 1,854,703 33,293, 33,293, 150,103, 2,931,187 18,228, 18,228, 205,889,

北 ,699.39 340.96 340.96 955.65 ,295.78 485.17 485.17 972.70

兴

瑞

化

工

有

限

公

司

湖 885,685,6 50,645, 50,645, 114,283,

北 50.36 448.94 448.94 756.69

泰

盛

化

工

有

限

公

司

宜 322,230,8 -362,33 -362,33 -32,197,

昌 54.94 3.92 3.92 157.87

金

信

化

工

有

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2014 年年度报告

限

公

司

其他说明：

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：

2013 年收购襄阳兴发化工有限公司少数股权，2014 年 1 月办理完毕工商过户手续；2014 年

10 月收购神农架武山矿业有限公司 30%的少数股权。

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：

单位:元币种:人民币

神农架武山矿业有限公司襄阳兴发化工有限公司

购买成本/处置对价

--现金 23,000,000.00 63,750,000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 23,000,000.00 63,750,000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的 27,280,077.20 68,926,332.91

子公司净资产份额

差额 -4,280,077.20 -5,176,332.91

其中：调整资本公积 -4,280,077.20 -5,176,332.91

调整盈余公积

调整未分配利润

其他说明

3、在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元币种:人民币

持股比例(%) 对合营企

合营企业

业或联营

或联营企主要经营地注册地业务性质

直接间接企业投资

业名称

的会计处

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2014 年年度报告

理方法

重庆兴发重庆市垫江重庆市垫江化工 50 权益法

金冠化工县澄溪镇通县澄溪镇通

有限公司集村集村

上海三福上海上海化工产品贸 50 权益法

明电子材易

料有限公

司

河南兴发河南河南化肥 40 权益法

昊利达肥

业有限公

司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元币种:人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

重庆兴发金冠化重庆兴发金冠化重庆兴发金冠化重庆兴发金冠化

工有限公司工有限公司工有限公司工有限公司

流动资产 61,251,088.29 91,196,640.14

其中：现金和现金 9,221,845.72 1,924,553.65

等价物

非流动资产 168,558,766.97 177,163,002.97

资产合计 229,809,855.26 268,359,643.11

流动负债 92,101,106.73 120,738,503.92

非流动负债 433,333.34 386,666.67

负债合计 92,534,440.07 121,125,170.59

少数股东权益

归属于母公司股东权 137,275,415.19 147,234,472.52

益

按持股比例计算的净 68,637,707.60 73,617,236.26

资产份额

调整事项 2,909,702.92 2,909,702.91

--商誉 2,909,702.92 2,909,702.91

--内部交易未实现利

润

--其他

对合营企业权益投资 71,547,410.52 76,526,939.17

的账面价值

存在公开报价的合营

184 / 224

2014 年年度报告

企业权益投资的公允

价值

营业收入 229,893,309.17 265,670,183.64

财务费用 4,241,644.04 4,440,456.76

所得税费用 -1,702,705.10 760,369.77

净利润 -10,292,620.37 5,896,496.97

终止经营的净利润

其他综合收益 -10,292,620.37 5,896,496.97

综合收益总额

本年度收到的来自合

营企业的股利

其他说明

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

上海三福明电子材料有限公司

流动资产 85,508,263.30 86,747,445.19

其中：现金和现金等价物 26,480,377.15 33,194,964.99

非流动资产 11,754,631.37 9,962,902.58

资产合计 97,262,894.67 96,710,347.77

流动负债 7,296,019.24 18,739,875.77

非流动负债

负债合计 7,296,019.24 18,739,875.77

少数股东权益

归属于母公司股东权益 89,966,875.43 77,970,472.00

按持股比例计算的净资产份额 44,983,437.72 38,985,236.00

调整事项

--商誉 8,271,119.05 8,271,119.05

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值 53,254,556.77 47,256,355.05

存在公开报价的合营企业权益投资的

公允价值

营业收入 108,186,915.68 123,637,424.70

财务费用 -374,671.38 684,432.27

所得税费用 4,082,431.04 5,324,085.41

净利润 11,996,403.43 15,795,941.53

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2014 年年度报告

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 11,996,403.43 15,795,941.53

本年度收到的来自合营企业的股利

(3). 重要联营企业的主要财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

河南兴发昊利达肥河南兴发昊利达肥河南兴发昊利达肥河南兴发昊利达肥业

业有限公司业有限公司业有限公司有限公司

流动资产 166,492,215.78 212,698,375.45

非流动资产 40,374,216.63 16,193,180.72

资产合计 206,866,432.41 228,891,556.17

流动负债 86,765,618.56 115,632,921.58

非流动负债 - -

负债合计 86,765,618.56 115,632,921.58

少数股东权益

归属于母公司股东

权益

按持股比例计算的 48,040,325.54 45,303,453.84

净资产份额

调整事项

--商誉

--内部交易未实现

利润

--其他

对联营企业权益投 48,040,325.54 45,303,453.84

资的账面价值

存在公开报价的联

营企业权益投资的

公允价值

营业收入 707,464,012.87 1,045,641,705.44

净利润 6,842,179.26 13,245,122.65

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 6,842,179.26 13,245,122.65

本年度收到的来自

联营企业的股利

其他说明

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2014 年年度报告

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元币种：人民币

期末余额/ 本期发生额期初余额/ 上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 92,062,824.55 91,247,678.82

下列各项按持股比例计算的

合计数

--净利润 815,145.73 268,182.77

--其他综合收益

--综合收益总额 815,145.73 268,182.77

其他说明

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元币种:人民币

合营企业或联营企累积未确认前期累计本期未确认的损失本期末累积未确认的

业名称的损失（或本期分享的净利润）损失

其他说明

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额(%)

共同经营名称主要经营地注册地业务性质

直接间接

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2014 年年度报告

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注

七相关项目。

本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面

负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能

部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司

的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面

临赊销导致的客户信用风险。

在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情

况下的银行资信证明（当此信息可获取时）以及对国外客户均由信用担保公司进行风险评定并提

供限额内担保。

公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整

体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为

“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未

来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中

控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动

预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计 1

年内到期。

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

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2014 年年度报告

A、汇率风险

汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。

本公司对外出口业务均以美元作为结算货币，以规避贸易中面临的汇率风险。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因

本集团借款系固定利率，故无人民币基准利率变动风险。

C、其他价格风险

无。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元币种:人民币

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价

合计

值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

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2014 年年度报告

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

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2014 年年度报告

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业

母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%) (%)

宜昌兴发集兴山县古投资 500,000,000.00 24.4 24.4

团有限责任夫镇

公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

本企业子公司的情况详见附注七.1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

本企业重要的合营或联营企业详见附注七.3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业

情况如下

合营或联营企业名称与本企业关系

重庆兴发金冠化工有限公司合营企业

上海三福明电子材料有限公司合营企业

云阳盐化有限公司联营企业

河南兴发昊利达肥业有限公司联营企业

湖北瓮福蓝天化工有限公司联营企业

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

兴山县高岚旅游有限责任公司同一母公司

北京城南诚商贸有限公司同一母公司

兴山县自来水有限责任公司同一母公司

宜昌兴和化工有限责任公司同一母公司、一致行动人

湖北大九湖山庄有限公司同一母公司

宜昌神兴旅行社有限公司同一母公司

湖北金泰投资担保有限公司同一母公司

湖北昭君旅游文化发展有限公司同一母公司

宜昌高岚朝天吼漂流有限公司同一母公司

湖北神农架旅游发展股份有限公司同一母公司

湖北五峰国际大酒店有限公司同一母公司

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2014 年年度报告

湖北神农架神怡生态旅游开发有限公司同一母公司

宜昌兴发投资有限公司同一母公司

神农资源有限公司同一母公司

葛洲坝兴山水泥有限公司母公司联营企业

浙江金帆达生化股份有限公司持有公司 5%以上股份的法人

浙江金帆达进出口贸易有限公司持有公司 5%以上股份的法人之子公司

江西金帆达生化有限公司持有公司 5%以上股份的法人之关联公司

江西金龙化工有限公司持有公司 5%以上股份的法人之关联公司

桐庐信雅达热电有限公司持有公司 5%以上股份的法人之子公司

乐平市大明化工有限公司持有公司 5%以上股份的法人之关联公司

宜昌西泠贸易有限公司同一母公司

神农架神兴旅行社有限公司同一母公司

杭州帆立驰贸易有限公司持有公司 5%以上股份的法人之子公司

荆州市荆化矿产品贸易有限公司同一母公司

湖北神农酒店有限公司同一母公司

杭州立帆塑料制品有限公司持有公司 5%以上股份的法人之子公司

公司控股股东宜昌兴发集团有限责任公司董事和高管

湖北悦和创业投资有限公司及本公司董事、监事和高管以自有资金出资设立的公

司

公司控股股东宜昌兴发集团有限责任公司董事、监事

湖北鼎铭投资有限公司和高管及本公司董事、监事和高管以自有资金出资设

立的公司

其他说明

5、关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

重庆兴发金冠化工有限公购二甲基亚砜、硫醚 119,050,977.67 166,603,561.60

司

上海三福明电子材料有限购蚀刻液、硅片、硝酸 62,120,788.15 56,864,532.76

公司等

上海三福明电子材料有限技术服务费 2,591,139.00 3,809,353.00

公司

云阳盐化有限公司购工业盐 52,412,942.10

宜昌兴和化工有限责任公购冰醋酸 5,918,790.08

司

河南兴发昊利达肥业有限购磷酸一铵、复合肥 5,096,058.00 14,540,400.00

公司

江西金龙化工有限公司购磷酸氢二钠 4,257,743.59

兴山县自来水有限责任公购电 2,474,706.59 4,290,501.05

司

兴山县自来水有限责任公工程劳务 229,848.44

司

宜昌兴发集团有限责任公购甲醇 16,655,650.68

司

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2014 年年度报告

宜昌高岚朝天吼漂流有限购电 406,088.21

公司

湖北昭君旅游文化发展有购物资 615,978.23 229,052.20

限公司

杭州立帆塑料制品有限公购包装物 174,081.19

司

宜昌兴发集团有限责任公担保费、物业费 3,460,000.00 3,460,000.00

司

宜昌兴发集团有限责任公采购土地使用权 1,703,936.00

司

宜昌兴发集团有限责任公支付利息 1,220,085.21

司

神农架神兴旅行社有限公旅游服务 800,000.00 659,187.40

司

宜昌神兴旅行社有限公司旅游服务 1,706,964.00 3,303,007.69

湖北昭君旅游文化发展有食宿服务 3,123,366.45 4,258,311.16

限公司

兴山县高岚旅游有限责任食宿服务 11,100.00 2,244,564.00

公司

湖北神农架旅游发展股份食宿服务 205,150.00 586,963.00

有限公司

湖北神农架神怡生态旅游旅游服务 4,817.00

开发有限公司

五峰国际大酒店有限公司食宿服务 90,683.00

湖北泰盛化工有限公司购氯甲烷、辅材等 376,728,172.34 54,360,985.62

宜昌金信化工有限公司购农用氯化铵、辅材等 435,770.76 312,958.33

浙江金帆达生化股份有限购草甘膦 61,592,920.35

公司

浙江金帆达进出口贸易有购草甘膦 454,297,345.13

限公司

杭州帆立驰贸易有限公司购草甘膦 83,026,548.67

宜昌高岚朝天吼漂流有限旅游服务 152,310.00

公司

湖北金泰投资担保有限公诉讼担保费 7,950.00

司

兴山县自来水有限责任公利息 1,372,572.55 2,276,549.66

司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

江西金龙化工有限公司销售甘氨酸、32%液碱 82,430,086.94

河南兴发昊利达肥业有限销售磷酸一铵、二铵、 81,165,769.25 142,355,836.05

公司过磷酸钙、复合肥等

乐平市大明化工有限公司销售液氯、32%液碱 14,967,932.63

湖北瓮福蓝天化工有限公销售水、电、蒸汽、氟 11,691,066.95

司硅酸

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2014 年年度报告

上海三福明电子材料有限销售二甲基亚砜、冰醋 18,769,771.52 19,172,956.92

公司酸、高纯食品级磷酸、

剥离液

葛洲坝兴山水泥有限公司销售磷渣、硅石粉、脱 2,081,838.61 6,619,451.20

硫石膏

江西金帆达生化有限公司销售甲基乙烯基硅橡 1,002,820.51 10,212,393.18

胶

湖北昭君旅游文化发展有销售电 158,998.89 122,136.89

限公司

湖北昭君旅游文化发展有检测劳务、食宿劳务 13,190.00 6,718.00

限公司

湖北昭君旅游文化发展有销售工作服 925.12

限公司

兴山县自来水有限责任公销售液氯、工作服 24,433.28 7,179.48

司

葛洲坝兴山水泥有限公司装卸劳务 2,972,459.61 2,680,342.82

宜昌高岚朝天吼漂流有限食宿劳务、检测劳务 13,486.00

公司

宜昌神兴旅行社有限公司食宿劳务 83,498.00 61,694.00

兴山县自来水有限责任公检测劳务、食宿劳务 39,228.00 16,664.00

司

湖北神农架旅游发展股份检测劳务、食宿劳务 16,780.00

有限公司

湖北神农架旅游发展股份销售工作服 2,948.11

有限公司

神农架神兴旅行社有限公食宿劳务 3,900.00

司

湖北泰盛化工有限公司销售黄磷、甲醇、液碱、 283,871,251.19 796,940,761.66

电、水蒸汽、液氯等

宜昌金信化工有限公司销售电、水蒸汽、液氯 83,635,027.46 156,866,348.62

等

宜昌金信化工有限公司维修劳务 1,622,077.52 1,392,158.44

浙江金帆达进出口贸易有销售液碱 16,341,061.84

限公司

重庆兴发金冠化工有限公销售四氧化二氮 147,682.05

司

神农架宾馆有限责任公司销售白煤粉 40,425.40

宜昌兴发集团有限责任公装卸劳务、食宿劳务 448,071.31 40,732.00

司

宜昌兴发集团有限责任公销售工作服 5,195.65

司

宜昌兴和化工有限责任公销售辅材 238.43

司

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2014 年年度报告

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元币种：人民币

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包

方名称方名称产类型起始日终止日

据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元币种：人民币

委托方/出包受托方/出包委托/出包资委托/出包委托/出包托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型起始日终止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元币种：人民币

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海三福明电子材集装罐 214,632.50

料有限公司

湖北泰盛化工有限房屋 1,200,000.00

公司

湖北泰盛化工有限房屋及土地 90,641.28 181,282.58

公司

宜昌兴发集团有限储罐 170,940.17

责任公司

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

宜昌兴发集团有限办公楼 4,800,000.00 4,800,000.00

责任公司

湖北泰盛化工有限储罐 149,999.00

公司

关联租赁情况说明

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2014 年年度报告

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元币种：人民币

担保是否已经履行完

被担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

重庆兴发金冠化 30,000,000.00 2014.03.28 2015.03.28 否

工有限公司

云阳盐化有限公 52,850,000.00 2012.06.01 2020.05.22 否

司

云阳盐化有限公 30,660,000.00 2012.04.18 2018.08.17 否

司

湖北瓮福蓝天化 52,110,000.00 2013.07.01 2018.06.30 否

工有限公司

湖北瓮福蓝天化 20,580,000.00 2014.05.20 2018.12.31 否

工有限公司

河南兴发昊利达 40,000,000.00 2014.09.24 2015.09.23 否

肥业有限公司

湖北兴瑞化工有 245,000,000.00 2010.01.06 2016.01.06 否

限公司

湖北兴瑞化工有 34,128,600.00 2013.01.17 2015.10.17 否

限公司

湖北兴瑞化工有 54,079,800.00 2012.05.31 2017.05.31 否

限公司

湖北兴瑞化工有 63,577,700.00 2013.01.17 2017.11.15 否

限公司

湖北兴瑞化工有 68,057,800.00 2013.05.09 2018.03.15 否

限公司

湖北兴瑞化工有 42,288,400.00 2014.08.28 2017.12.27 否

限公司

湖北兴瑞化工有 92,496,100.00 2014.11.26 2018.03.19 否

限公司

湖北兴瑞化工有 60,000,000.00 2014.09.25 2015.09.25 否

限公司

湖北兴瑞化工有 80,000,000.00 2014.09.15 2015.09.14 否

限公司

保康楚烽化工有 35,620,000.00 2012.11.27 2015.11.26 否

限责任公司

保康楚烽化工有 39,300,000.00 2011.02.27 2015.02.26 否

限责任公司

广东粤兴发进出 15,000,000.00 2014.03.28 2015.03.28 否

口有限公司

兴发香港进出口 56,294,800.00 2014.06.19 2015.06.18 否

有限公司

兴发香港进出口 93,149,000.00 2014.09.16 2015.09.16 否

有限公司

新疆兴发化工有 48,400,000.00 2012.09.11 2016.12.07 否

限公司

新疆兴发化工有 75,000,000.00 2012.09.24 2017.09.18 否

196 / 224

2014 年年度报告

限公司

贵州兴发化工有 39,780,000.00 2013.10.08 2018.09.07 否

限公司

襄阳兴发化工有 200,000,000.00 2014.05.31 2019.04.08 否

限公司

襄阳兴发化工有 50,000,000.00 2014.03.31 2019.02.20 否

限公司

宜都兴发化工有 157,000,000.00 2013.04.28 2018.04.27 否

限公司

宜都兴发化工有 388,910,000.00 2011.02.28 2017.12.21 否

限公司

本公司作为被担保方

担保是否已经履行完

担保方担保金额担保起始日担保到期日

毕

宜昌兴发集团有 248,930,000.00 2014.08.20 2015.08.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 440,000,000.00 2014.05.16 2016.05.16 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 130,000,000.00 2014.05.10 2015.05.10 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 150,000,000.00 2014.07.17 2015.07.17 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 170,000,000.00 2014.08.20 2015.08.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 200,000,000.00 2014.08.15 2015.08.15 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 248,000,000.00 2013.07.31 2015.07.30 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 60,000,000.00 2012.10.18 2015.10.17 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 80,000,000.00 2014.09.21 2015.09.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 90,000,000.00 2013.05.17 2016.05.16 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 50,000,000.00 2014.08.07 2015.08.07 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 150,000,000.00 2014.11.14 2015.11.14 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 240,000,000.00 2014.07.17 2015.07.17 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 4,500,000.00 2013.01.09 2015.04.08 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 13,500,000.00 2012.02.27 2015.02.27 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 121,000,000.00 2014.08.20 2015.08.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 388,910,000.00 2011.02.28 2017.12.21 否

限责任公司

197 / 224

2014 年年度报告

宜昌兴发集团有 99,640,000.00 2014.10.15 2015.10.15 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 83,000,000.00 2013.04.12 2015.04.12 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 390,000,000.00 2010.08.31 2017.08.30 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 50,000,000.00 2014.11.13 2015.11.12 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 27,000,000.00 2009.02.27 2015.02.27 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 50,000,000.00 2014.07.24 2018.07.24 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 100,000,000.00 2014.11.12 2015.05.11 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 101,050,000.00 2014.01.17 2015.01.17 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 90,000,000.00 2009.05.31 2017.03.28 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 239,500,000.00 2014.05.30 2015.05.30 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 20,000,000.00 2014.01.20 2015.01.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 100,000,000.00 2014.08.07 2015.08.07 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 200,000,000.00 2014.05.06 2019.04.06 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 60,000,000.00 2014.12.31 2015.12.30 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 30,000,000.00 2014.12.03 2015.12.03 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 20,000,000.00 2014.8.20 2015.8.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 20,000,000.00 2014.07.10 2015.01.10 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 11,000,000.00 2014.8.12 2015.02.12 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 65,000,000.00 2014.9.18 2015.03.18 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 17,500,000.00 2014.12.4 2015.06.04 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 12,000,000.00 2010.6.29 2015.05.20 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 24,000,000.00 2014.11.26 2015.5.26 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 180,000,000.00 2014.10.24 2015.10.14 否

限责任公司

宜昌兴发集团有 200,000,000.00 2014.06.19 2015.06.19 否

限责任公司

关联担保情况说明

198 / 224

2014 年年度报告

(5). 关联方资金拆借

单位：元币种：人民币

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入

拆出

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元币种：人民币

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北神农架旅游发展板仓红矿采矿权转让 2,397,000.00

股份有限公司

(7). 关键管理人员报酬

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬 4,671,192.00 4,188,598.00

(8). 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元币种:人民币

项目名期末余额期初余额

关联方

称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

江西金 23,431,079.90 1,171,554.00

应收账龙化工

款有限公

司

葛洲坝 365,446.87 18,272.34 203,648.66 10,182.43

应收账兴山水

款泥有限

公司

河南兴 6,128,488.65 306,424.43

发昊利

应收账

达肥业

款

有限公

司

应收账兴山县 4,000.00 200.00

款自来水

199 / 224

2014 年年度报告

有限责

任公司

宜昌兴 278.96 13.95

应收账和化工

款有限责

任公司

江西金 2,198,635.00 109,931.75 2,988,585.00 149,429.25

应收账帆达生

款化有限

公司

乐平市 2,210,169.20 110,508.46

应收账大明化

款工有限

公司

湖北昭 80,812.30 4,040.62 4,899.00 244.95

君旅游

应收账

文化发

款

展有限

公司

上海三 41,968.00 2,098.40

福明电

应收账

子材料

款

有限公

司

宜昌兴 103,092.80 5,154.64

应收账发集团

款有限责

任公司

湖北泰 22,327,679.08 1,116,383.95

应收账盛化工

款有限公

司

宜昌金 1,620,822.60 81,041.13

应收账信化工

款有限公

司

湖北神 13,000.00 650.00

农架旅

应收账

游发展

款

股份有

限公司

湖北瓮 1,551,095.08 77,554.75

其他应福蓝天

收款化工有

限公司

宜昌神 200,000.00 10,000.00

其他应兴旅行

收款社有限

公司

其他应河南兴 2,614.80 130.74

200 / 224

2014 年年度报告

收款发昊利

达肥业

有限公

司

湖北泰 24,110,196.41 1,205,509.82

其他应盛化工

收款有限公

司

葛洲坝 86,121.20 4,306.06

其他应兴山水

收款泥有限

公司

(2). 应付项目

单位:元币种:人民币

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

上海三福明电子材料 18,591,955.27 17,594,851.59

应付账款

有限公司

河南兴发昊利达肥业 2,751,690.00 12,000.00

应付账款

有限公司

湖北昭君旅游文化发 34,768.91 9,948.00

应付账款

展有限公司

应付账款云阳盐化有限公司 3,321,168.34

重庆兴发金冠有限公 11,816,274.35 3,365,850.56

应付账款

司

兴山县自来水有限责 480,215.24 127,931.11

应付账款

任公司

江西金龙化工有限公 308,400.00

应付账款

司

宜昌金信化工有限公 2,016,203.29

应付账款

司

杭州立帆塑料制品有 76,600.00

应付账款

限公司

湖北昭君旅游文化发 12,883.35

预收账款

展有限公司

河南兴发昊利达肥业 1,727,011.80

预收账款

有限公司

湖北昭君旅游文化发 9,632.00

其他应付款

展有限公司

上海三福明电子材料 314,315.44 1,184,624.20

其他应付款

有限公司

宜昌兴和化工有限责 90,142.50

其他应付款

任公司

宜昌神兴旅行社有限 54,450.00

其他应付款

公司

应收票据宜昌金信化工有限公 10,000,000.00

201 / 224

2014 年年度报告

司

7、关联方承诺

公司 2014 年发行股份购买浙江金帆达生化股份有限公司持有的湖北泰盛化工有限公司股权，

浙江金帆达生化股份有限公司承诺：湖北泰盛化工有限公司 2014 年经审计的扣除非经常性损益后

的净利润额将不低于 26,589.57 万元，2015 年经审计的扣除非经常性损益后的净利润额将不低于

27,608.25 万元，2016 年经审计的扣除非经常性损益后的净利润额将不低于 27,302.35 万元。若湖

北泰盛化工有限公司在利润补偿期间实现的扣除非经常性损益后的净利润数未能达到上述承诺的

盈利预测数，则交易对方应根据未能实现部分向本公司进行补偿，由本公司以总价 1 元的价格回

购浙江金帆达生化股份有限公司持有的相应数量的股票，并予以注销。

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 □不适用

单位：股币种：人民币

公司本期授予的各项权益工具总额

公司本期行权的各项权益工具总额

公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和

合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范

围和合同剩余期限

其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法

可行权权益工具数量的确定依据

本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算

确定的负债的公允价值确定方法

负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金

额

本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额

202 / 224

2014 年年度报告

其他说明

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

2、或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

(1)、湖北兴发化工进出口有限公司诉杭州天道能源有限公司和浙江天道控股集团有限公司

一案，经法院主持调解，原被告及担保人自愿达成协议。宜昌市中级人民法院出具了民事调解书，

具体内容如下：被告杭州天道能源有限公司、浙江天道控股集团有限公司自愿向原告兴发进出口

偿还货款本金 2126 万元、赔偿损失 300 万元；案件受理费 170610 元，人民法院减半收取 85305

元，保全费 5000 元，以上二项费用共计 90305 元，由被告杭州天道能源有限公司、浙江天道控股

集团有限公司承担；被告杭州天道能源有限公司、浙江天道控股集团有限公司于 2012 年 7 月 15

日前向原告兴发进出口支付 500 万元、于 2012 年 7 月 30 日前支付 1000 万元、于 2012 年 8 月 15

日前支付 626 万元及诉讼费保全费 90305 元、于 2012 年 8 月 30 日前支付赔偿款 300 万元；何娟

娣作为担保人对上述全部款项承担连带清偿责任。2012 年 8 月冻结、查封何娟娣拥有的 7 套房产

及土地，冻结查封扣押杭州天道能源有限公司 6 套房产及土地，以及 5 项股权、两辆汽车。2013

年 1 月 4 日，宜昌市中级人民法院下达（2013）鄂宜昌中执审字第 00006 号执行裁定书：执行担

保人王小华、杭州富邦能源有限公司的财产，以担保人王小华、杭州富邦能源有限公司应当履行

义务部分的财产为限。2013 年 12 月，追加了王小华在上海两家公司上海桐琨资产有限公司、上

海鑫准实业有限公司为本案的被执行人。截止 2014 年 6 月 30 日，已挽回经济损失 1010 万元。目

前已对查封何娟娣拥有的 6 套房产及土地，查封杭州天道能源有限公司 6 套房产及土地进行了评

估，评估价格为 2092 万元，查封执行的财产经三次拍卖流拍，降价变卖成功的可能性大，执行已

变更法院，加大了执行力度，执行方案可行，变卖抵偿不足部分，将执行被申请人其他财产，收

回本金及损失的可能性很大。

(2)、2012 年 12 月 28 日，兴发贸易诉江苏金港湾不锈钢有限公司、江苏三得利不锈钢集团有

限公司、蒋中华买卖合同纠纷一案经宜昌市中级人民法院（2012）鄂宜昌中民三初字第 00039 号

民事裁定，判决江苏金港湾不锈钢有限公司自判决生效起十日内给付兴发贸易货款 680 万元，财

务费用 648936.88 元。江苏三得利不锈钢有限公司、蒋中华承担连带清偿责任。2012 年 11 月经宜

昌市中级人民法院（2012）鄂宜昌中执保字第 35-2 号执行通知书办理查封江苏三得利不锈钢集团

有限公司和蒋中华所使用的位于宜兴市土地、房屋及股权。

(3)、2012 年 12 月 20 日，扬州瑞阳与连云港市东鑫石英制品有限公司买卖合同纠纷一案，经

扬州市中级人民法院（2012）扬商初字第 0104 号调解如下：双方确定按货款本金 1030 万元、违

约金 150 万元结算，具体给付期间如下：连云港市东鑫石英制品有限公司于 2013 年 4 月 30 日前

给付扬州瑞阳 200 万元，2013 年 5 月 30 日前给付 200 万元，6 月 30 日前给付 200 万元，7 月 30

日前给付 200 万元，8 月 30 日前给付 380 万元，如连云港市东鑫石英制品有限公司不能按期足额

履行上述给付义务，扬州瑞阳有权按货款本金余款及违约金 300 万元向法院申请对连云港市东鑫

石英制品有限公司进行强制执行。连云港市东鑫石英制品有限公司没有按照和解协议履行义务，

203 / 224

2014 年年度报告

扬州瑞阳已按货款本金 1030 万元及违约金 300 万元向法院申请对连云港市东鑫石英制品有限公司

进行强制执行，强制执行程序中，已对在诉讼中财产保全的房产及土地委托扬州中辰资产评估公

司进行了评估，评估价格为 2772 万元，连云港东鑫石英制品有限公司的执行基本完结，诉讼本金

全部收回并挽回部分损失。

(4)、扬州瑞阳与无锡炫彩电工材料有限公司买卖合同纠纷一案，经江苏省宜兴市人民法院开

庭审理后作出了（2012）宜商初字第 1513 号民事判决书，判决解除扬州瑞阳与无锡炫彩电工材料

有限公司于 2012 年 4 月 22 日签订的产品销售合同、无锡炫彩电工材料有限公司于判决发生效力

之日起 10 日内返还扬州瑞阳货款 500.444 万元并支付违约金、赔偿扬州瑞阳律师代理费 20.3 万元。

无锡炫彩电工材料有限公司不服一审判决，上诉于无锡市中级人民法院。二审维持一审判决。截

止目前扬州瑞阳已向宜兴市人民法院申请了强制执行，执行中已查封了相关房产和土地。截止目

前该案还在执行中。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元币种：人民币

对财务状况和经营成无法估计影响数的

项目内容

果的影响数原因

股票和债券的发行

重要的对外投资

重要的债务重组

自然灾害

外汇汇率重要变动

2、利润分配情况

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利 106,146,864.4

经审议批准宣告发放的利润或股利

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

(1)、2015 年 1 月 1 日起，公司出口的工业级三聚磷酸钠和食品级三聚磷酸钠出口退税率由

原来的 0%提高到 13%，食品级六偏磷酸钠出口退税率由原来的 5%提高到 9%。

(2)、2015 年 1 月 15 日，公司正式发行 2015 年度第一期短期融资券，此次融资券发行额为 3

亿元人民币，单位面值为 100 元人民币，发行利率为 5.20%，起息日期为 2015 年 1 月 16 日，兑

付日期 2016 年 1 月 16 日。此次融资券募集资金主要用于偿还银行借款，改善融资结构，并补充

流动资金。

204 / 224

2014 年年度报告

(3)、2015 年 1 月 30 日，宜昌兴发集团有限责任公司（持有公司 129,511,307 股，占公司总

股本的 24.40%）在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权质押登记手续，将其所

持有的本公司 5,000,000 股无限售流通股质押给中国工商银行股份有限公司兴山支行，质押登记日

为 2015 年 1 月 29 日，质押期限为一年。

(4)、2015 年 2 月 16 日，公司支付 2012 年湖北兴发化工集团股份有限公司公司债券 2014 年

2 月 14 日至 2015 年 2 月 13 日期间利息。

(5)、2015 年 2 月 16 日，公司对本次有效申报回售的“12 兴发 01”公司债券实施回售。回售

实施完毕后，“12 兴发 01”公司债券在上海证券交易所上市并交易的数量由 300,000 手变更为

299,978 手。

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

单位:元币种：人民币

受影响的各个比较期

会计差错更正的内容处理程序累积影响数

间报表项目名称

(2). 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1). 非货币性资产交换

(2). 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

归属于母公司所有

项目收入费用利润总额所得税费用净利润

者的终止经营利润

其他说明：

205 / 224

2014 年年度报告

6、分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是

指同时满足下列条件的组成部分：

(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不

同的分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进

行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

(2). 报告分部的财务信息

单位：元币种：人民币

项目境内境外合计

主营业务收入 9,188,297,043.88 2,049,089,348.19 11,237,386,392.07

主营业务成本 8,084,237,523.66 1,686,572,880.35 9,770,810,404.01

资产总额 19,475,043,103.39 186,776,529.55 19,661,819,632.94

负债总额 13,422,472,033.11 158,475,842.19 13,580,947,875.30

产品分部

项目草甘膦及甘氨酸

磷矿石、黄磷和肥料氯碱及有机硅等贸易合计

等

主营

业务 3,020,188,562.30 1,578,012,666.17 804,626,505.51 568,611,878.64 5,265,946,779.45 11,237,386,392.07

收入

主营

业务 2,083,517,846.33 1,485,995,080.91 729,418,977.87 356,671,448.94 5,115,207,049.96 9,770,810,404.01

成本

资产

9,330,092,146.81 4,221,515,469.71 3,354,158,502.61 2,198,443,443.95 557,610,069.86 19,661,819,632.94

总额

负债

7,637,901,183.21 2,219,319,293.72 2,257,211,024.95 1,097,755,733.27 368,760,640.15 13,580,947,875.30

总额

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

(4). 其他说明：

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

206 / 224

2014 年年度报告

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计计

种

提账面提账面

类比例比例

金额金额比价值金额金额比价值

(%) (%)

例例

(%) (%)

单

项

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

207 / 224

2014 年年度报告

按 156,283,70 100. 7,916,411 5.0 148,367,29 224,120,94 100. 11,308,15 5.0 212,812,79

信 4.53 00 .36 7 3.17 9.71 00 0.22 5 9.49

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

应

收

账

款

合 156,283,70 / 7,916,411 / 148,367,29 224,120,94 / 11,308,15 / 212,812,79

计 4.53 .36 3.17 9.71 0.22 9.49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款坏账准备计提比例计提理由

208 / 224

2014 年年度报告

合计 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

156,174,603.13 7,808,730.16 5.00

1 年以内小计 156,174,603.13 7,808,730.16 5.00

1至2年 1,400.00 140.00 10.00

2至3年

3 年以上

3至4年 267.00 106.80 40.00

4至5年 107,434.40 107,434.40 100.00

5 年以上

合计 156,283,704.53 7,916,411.36 5.07

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

余额百分比

应收账款坏账准备计提比例

合计

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元币种：人民币

单位名称收回或转回金额收回方式

合计 /

其他说明

209 / 224

2014 年年度报告

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况

单位：元币种：人民币

应收账款性款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因履行的核销程序

质交易产生

合计 / / / /

应收账款核销说明：

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：

(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

2、其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

计计

类

比提账面比提账面

别

金额例金额比价值金额例金额比价值

(%) 例 (%) 例

(%) (%)

210 / 224

2014 年年度报告

单 2,320,677,0 99. 2,320,677,0 1,107,778,9 98. 1,107,778,9

项 30.57 59 30.57 64.11 33 64.11

金

额

重

大

并

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

按 9,575,685.4 0.4 3,682,01 38. 5,893,670.3 18,814,555. 1.6 4,002,98 21. 14,811,568.

信 9 1 5.17 45 2 89 7 7.50 28 39

用

风

险

特

征

组

合

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

211 / 224

2014 年年度报告

单

项

金

额

不

重

大

但

单

独

计

提

坏

账

准

备

的

其

他

应

收

款

合 2,330,252,7 / 3,682,01 / 2,326,570,7 1,126,593,5 / 4,002,98 / 1,122,590,5

计 16.06 5.17 00.89 20.00 7.50 32.50

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款坏账准备计提比例计提理由

37,760,528.32 合并范围

广东粤兴发进出口有限公司

内子公司

123,326,783.12 合并范围

宜昌楚磷化工有限公司

内子公司

298,398,689.30 合并范围

神农架武山矿业有限责任公司

内子公司

35,649,061.61 合并范围

广西兴发化工有限公司

内子公司

99,350,243.18 合并范围

湖北兴福电子材料有限公司

内子公司

77,982,567.00 合并范围

兴山县峡口港有限责任公司

内子公司

3,993,856.93 合并范围

宜昌金信化工有限公司

内子公司

63,220,859.35 合并范围

保康楚烽化工有限责任公司

内子公司

50,882,877.78 合并范围

湖北省兴发磷化工研究院有限公司

内子公司

宜都兴发化工有限公司 977,513,106.49 合并范围

212 / 224

2014 年年度报告

内子公司

12,011,126.93 合并范围

兴发香港进出口有限公司

内子公司

1,770,000.00 合并范围

湖北三恩硅材料开发有限公司

内子公司

357,206,086.26 合并范围

湖北兴瑞化工有限公司

内子公司

278,971.54 合并范围

宜昌古老背港务有限公司

内子公司

64,890,534.60 合并范围

新疆兴发化工有限公司

内子公司

500,000.00 合并范围

兴发（上海）国际贸易有限公司

内子公司

3,668,445.12 合并范围

武汉兴发目遥贸易有限公司

内子公司

77,151,170.83 合并范围

贵州省瓮安县龙马磷业有限公司

内子公司

35,122,122.21 合并范围

兴山县人坪河电力有限公司

内子公司

合计 2,320,677,030.57 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款坏账准备计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

4,398,202.17 219,910.11 5.00

1 年以内小计 4,398,202.17 219,910.11 5.00

1至2年 1,835,145.31 183,514.53 10.00

2至3年 69,458.55 13,891.71 20.00

3 年以上

3至4年 13,634.40 5,453.76 40.00

4至5年 3,259,245.06 3,259,245.06 100.00

5 年以上

合计 9,575,685.49 3,682,015.17 38.45

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

余额百分比期末余额

213 / 224

2014 年年度报告

其他应收款坏账准备计提比例

合计

确定该组合依据的说明：

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元币种：人民币

单位名称转回或收回金额收回方式

合计 /

其他说明

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元币种：人民币

项目核销金额

实际核销的其他应收款

其中重要的其他应收款核销情况：

单位:元币种:人民币

其他应收款履行的核销程款项是否由关联

单位名称核销金额核销原因

性质序交易产生

合计 / / / /

其他应收款核销说明：

(4). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金 750,000.00 750,000.00

与子公司往来款 2,320,677,030.57 1,107,778,964.11

往来款 8,825,685.49 18,064,555.89

合计 2,330,252,716.06 1,126,593,520.00

214 / 224

2014 年年度报告

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的

期末余额

比例(%)

宜都兴发化与子公司往 977,513,106.49 一年以内 41.95

工有限公司来款

湖北兴瑞化与子公司往 357,206,086.26 一年以内 15.33

工有限公司来款

神农架武山与子公司往 298,398,689.30 一年以内 12.81

矿业有限责来款

任公司

宜昌楚磷化与子公司往 123,326,783.12 一年以内 5.29

工有限公司来款

湖北兴福电与子公司往 99,350,243.18 一年以内 4.26

子材料有限来款

公司

合计 / 1,855,794,908.35 / 79.64

(6). 涉及政府补助的应收款项

单位：元币种：人民币

政府补助项目预计收取的时间、

单位名称期末余额期末账龄

名称金额及依据

合计 / / /

其他说明

(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：

(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元币种：人民币

期末余额期初余额

减减

项目值值

账面余额账面价值账面余额账面价值

准准

备备

对子公司投资 4,424,275,350.18 4,424,275,350.18 3,245,132,250.18 3,245,132,250.18

对联营、合营 119,477,585.89 119,477,585.89 121,830,393.01 121,830,393.01

企业投资

合计 4,543,752,936.07 4,543,752,936.07 3,366,962,643.19 3,366,962,643.19

215 / 224

2014 年年度报告

(1) 对子公司投资

单位：元币种：人民币

本期减值

本期计提准备

被投资单位期初余额本期增加期末余额

减少减值期末

准备余额

湖北泰盛化 1,064,393,100.00 1,064,393,100.00

工有限公司

扬州瑞阳化 46,777,800.00 46,777,800.00

工有限责任

公司

兴山县兴营 5,000,000.00 5,000,000.00

矿产有限公

司

宜昌楚磷化 65,000,000.00 65,000,000.00

工有限公司

广西兴发化 50,340,000.00 50,340,000.00

工有限公司

湖北省兴发 50,000,000.00 50,000,000.00

磷化工研究

院有限公司

兴山县峡口 88,024,800.00 88,024,800.00

港有限责任

公司

湖北兴发化 49,000,000.00 49,000,000.00

工进出口有

限公司

安宁盛世达 3,500,000.00 3,500,000.00

化工有限公

司

神农架武山 35,042,900.00 23,000,000.00 58,042,900.00

矿业有限责

任公司

保康楚烽化 266,966,164.06 266,966,164.06

工有限责任

公司

兴山巨安爆 1,000,000.00 1,000,000.00

破工程有限

公司

新疆兴发化 100,000,000.00 100,000,000.00

工有限公司

兴山县红星 36,230,000.00 36,230,000.00

矿业有限责

任公司

宜都兴发化 1,335,790,000.00 1,335,790,000.00

工有限公司

兴山县人坪 -

河电力有限

216 / 224

2014 年年度报告

公司

宜昌兴发贸 50,000,000.00 50,000,000.00

易有限公司

湖北兴瑞化 307,374,070.92 307,374,070.92

工有限公司

湖北兴福电 125,500,000.00 125,500,000.00

子材料有限

公司

瓮安县龙马 91,750,000.00 91,750,000.00

磷业有限公

司

兴发闻达巴 3,468,000.00 3,468,000.00

西有限公司

兴发美国有 30,761,520.00 30,761,520.00

限公司

兴山县瑞泰 3,000,000.00 3,000,000.00

矿山技术咨

询有限公司

湖北富兴化 25,830,584.12 25,830,584.12

工有限公司

兴山安捷电 556,798.97 556,798.97

气检测有限

公司

贵州兴发化 40,800,000.00 40,800,000.00

工有限公司

兴发香港进 816,777.00 816,777.00

出口有限公

司

广东粤兴发 50,250,000.00 50,250,000.00

进出口有限

公司

宜昌枫叶化 470,202,835.11 470,202,835.11

工有限公司

武汉兴发目 3,900,000.00 3,900,000.00

遥贸易有限

公司

合计 3,245,132,250.18 1,179,143,100.00 4,424,275,350.18

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元币种：人民币

本期增减变动

权益宣告

减值

法下其他发放

投资期初其他计提期末准备

追加减少确认综合现金

单位余额权益减值其他余额期末

投资投资的投收益股利

变动准备余额

资损调整或利

益润

217 / 224

2014 年年度报告

一、合

营企

业

重庆 76,52 -5,25 166,7 71,43

兴发 6,939 6,460 81.52 7,260

金冠 .17 .34 .35

化工

有限

公司

小计 76,52 -5,25 166,7 71,43

6,939 6,460 81.52 7,260

.17 .34 .35

二、联

营企

业

河南 45,30 2,736 48,04

兴发 3,453 ,871. 0,325

昊利 .84 70 .54

达肥

业有

限公

司

小计 45,30 2,736 48,04

3,453 ,871. 0,325

.84 70 .54

121,8 -2,51 166,7 119,4

合计 30,39 9,588 81.52 77,58

3.01 .64 5.89

其他说明：

4、营业收入和营业成本：

单位：元币种：人民币

本期发生额上期发生额

项目

收入成本收入成本

主营业务 2,574,276,971.96 1,830,229,768.21 2,475,650,960.38 1,924,506,441.93

其他业务 30,004,200.64 8,608,362.72 51,816,289.62 32,687,757.38

合计 2,604,281,172.60 1,838,838,130.93 2,527,467,250.00 1,957,194,199.31

其他说明：

5、投资收益

单位：元币种：人民币

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益 303,132,128.67 133,221,143.85

218 / 224

2014 年年度报告

权益法核算的长期股权投资收益 -2,519,588.64 8,976,113.28

处置长期股权投资产生的投资收益 406,780.12

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,589,942.73 7,256,088.82

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 304,202,482.76 149,860,126.07

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元币种：人民币

项目金额说明

非流动资产处置损益 -7,946,669.38

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密 39,720,468.15

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至 -1,372,281.25

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

219 / 224

2014 年年度报告

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,769,312.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目 437,552,045.38

所得税影响额 -5,124,700.98

少数股东权益影响额 -165,816.27

合计 456,893,732.67

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》

中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

单位：元币种：人民币

项目涉及金额原因

注：其他符合非经常性损益定义的损益项目是指公司公司发行股份购买湖北泰盛化工有限公司 51%

股权时，对原持有的湖北泰盛化工有限公司 24%股权以及原持有宜昌金信化工有限公司 50%股权按

照购买日的公允价值与账面价值的差额 437,552,045.38 元。

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益

报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 12.23 1.0404 1.0404

利润

扣除非经常性损益后归属于 0.93 0.0788 0.0788

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

净利润净资产

本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则

按国际会计准则调整的项目及金额：

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2014 年年度报告

按国际会计准则

(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 □不适用

单位：元币种：人民币

净利润净资产

本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则

按境外会计准则调整的项目及金额：

按境外会计准则

(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称。

4、会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

单位:元币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 1,724,505,458.37 783,359,404.18 1,288,978,645.13

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 375,107,470.36 618,335,011.17 607,572,160.59

应收账款 416,120,461.24 558,875,740.64 533,570,056.77

预付款项 356,752,018.65 198,679,945.63 162,373,440.38

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 118,061,527.75 109,993,528.04 50,888,502.87

买入返售金融资产

存货 885,227,974.19 924,883,815.48 1,081,096,458.78

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资

产

其他流动资产 36,504,456.37 186,478,766.77 369,018,576.89

流动资产合计 3,912,279,366.93 3,380,606,211.91 4,093,497,841.41

非流动资产：

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2014 年年度报告

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 39,059,353.62 38,459,353.62 40,085,603.62

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 374,210,630.34 459,870,469.26 264,794,967.21

投资性房地产

固定资产 5,120,069,453.48 7,440,022,007.11 9,867,039,799.05

在建工程 2,658,097,374.45 1,909,285,059.44 2,050,100,656.74

工程物资 26,791,576.22 10,071,859.74 18,591,768.17

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 1,424,054,163.92 1,444,923,622.44 2,028,571,111.13

开发支出

商誉 878,925,163.93

长期待摊费用 20,342,250.61 18,544,559.43 17,747,932.43

递延所得税资产 30,653,902.55 17,309,673.25 37,362,085.45

其他非流动资产 247,947,885.91 357,555,076.35 365,102,703.80

非流动资产合计 9,941,226,591.10 11,696,041,680.64 15,568,321,791.53

资产总计 13,853,505,958.03 15,076,647,892.55 19,661,819,632.94

流动负债：

短期借款 2,187,716,399.21 3,410,722,585.03 4,973,182,386.22

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 85,000,000.00 53,162,600.00 303,590,000.00

应付账款 686,394,845.24 1,003,662,411.61 1,581,648,123.78

预收款项 165,968,033.22 492,019,597.66 427,001,969.57

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 63,402,589.13 55,015,591.97 67,621,320.67

应交税费 93,161,881.66 59,352,336.20 66,299,810.59

应付利息 50,609,274.82 51,770,396.51 93,215,636.13

应付股利 1,685,999.90 1,685,999.90 1,685,999.90

其他应付款 229,330,777.97 209,474,926.28 172,678,115.80

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负 1,040,473,595.65 1,249,153,569.65 1,634,621,294.01

债

其他流动负债 204,099,222.22 - -

流动负债合计 4,807,842,619.02 6,586,020,014.81 9,321,544,656.67

非流动负债：

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2014 年年度报告

长期借款 3,196,977,881.15 2,844,992,977.63 1,817,109,136.53

应付债券 791,762,916.68 794,449,722.24 1,592,264,527.77

其中：优先股

永续债

长期应付款 41,860,106.00 45,490,099.00 48,303,139.00

长期应付职工薪酬

专项应付款 164,310,044.00 227,084,000.00 332,234,000.00

预计负债

递延收益 303,375,712.52 307,119,388.15 405,231,052.43

递延所得税负债 - 64,261,362.90

其他非流动负债 - -

非流动负债合计 4,498,286,660.35 4,219,136,187.02 4,259,403,218.63

负债合计 9,306,129,279.37 10,805,156,201.83 13,580,947,875.30

所有者权益：

股本 435,390,027.00 435,390,027.00 530,734,322.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 1,869,517,082.77 1,888,403,337.03 2,862,408,631.92

减：库存股

其他综合收益 -437,854.07 -760,389.72 -518,410.27

专项储备 9,606,745.46 12,596,538.28 22,042,246.74

盈余公积 158,952,277.01 175,161,119.10 212,813,827.58

一般风险准备

未分配利润 953,810,396.36 865,458,491.74 1,278,577,737.11

归属于母公司所有者 3,426,838,674.53 3,376,249,123.43 4,906,058,355.08

权益合计

少数股东权益 1,120,538,004.13 895,242,567.29 1,174,813,402.56

所有者权益合计 4,547,376,678.66 4,271,491,690.72 6,080,871,757.64

负债和所有者权益 13,853,505,958.03 15,076,647,892.55 19,661,819,632.94

总计

5、其他

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2014 年年度报告

第十二节备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

财务报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券

备查文件目录

日报》上披露过的所有公司文件的正本及公告

董事长：李国璋

董事会批准报送日期：2015 年 3 月 8 日

修订信息

报告版本号更正、补充公告发布时间更正、补充公告内容

224 / 224

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