山西省国新能源股份有限公司
审计报告及财务报表
2014 年度
山西省国新能源股份有限公司
审计报告及财务报表
(2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止)
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-126
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 110601 号山西省国新能源股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的山西省国新能源股份有限公司(以下简称国新能源公司)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是国新能源公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,国新能源公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了国新能源公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
中国上海 二 O 一五年三月六日
审计报告 第 2 页
山西省国新能源股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注五 期末余额 年初余额流动资产:
货币资金 (一) 1,417,911,874.54 1,253,431,437.29
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 (二) 58,810,008.80 48,535,297.65
应收账款 (三) 347,858,733.08 172,626,889.39
预付款项 (四) 124,531,497.65 106,968,741.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 (五) 852,515.07 852,515.07
应收股利
其他应收款 (六) 397,576,219.20 258,158,073.18
买入返售金融资产
存货 (七) 47,994,962.86 27,478,226.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (八) 134,549,336.61 39,773,911.69
流动资产合计 2,530,085,147.81 1,907,825,092.25非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 (九) 3,000,000.00 3,600,245.30
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (十) 772,170,273.25 764,979,495.24
投资性房地产
固定资产 (十一) 3,963,159,912.34 2,715,458,734.82
在建工程 (十二) 6,034,671,946.56 4,717,452,406.42
工程物资 (十三) 203,598,288.03 156,409,226.11
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十四) 143,146,110.87 110,131,010.16
开发支出
商誉 (十五) 15,458,299.36 15,458,299.36
长期待摊费用 (十六) 2,881,150.27 2,805,669.88
递延所得税资产 (十七) 23,824,624.84 16,360,203.14
其他非流动资产 (十八) 535,597,645.59 375,614,395.66
非流动资产合计 11,697,508,251.11 8,878,269,686.09
资产总计 14,227,593,398.92 10,786,094,778.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 1 页
山西省国新能源股份有限公司
合并资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额流动负债:
短期借款 (十九) 1,205,000,000.00 1,190,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 (二十) 94,202,840.42 49,017,594.23
应付账款 (二十一) 207,919,274.16 224,548,630.30
预收款项 (二十二) 259,705,511.99 340,537,273.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (二十三) 26,993,221.15 19,560,742.29
应交税费 (二十四) 102,607,763.29 89,248,420.85
应付利息 (二十五) 56,227,766.42 14,397,544.53
应付股利 (二十六) 12,352,054.78 608,164.78
其他应付款 (二十七) 1,166,262,017.85 841,974,701.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 (二十八) 1,894,408,888.35 870,302,183.51
其他流动负债 (二十九) 10,353,271.32 10,353,271.36
流动负债合计 5,036,032,609.73 3,650,548,527.06非流动负债:
长期借款 (三十) 6,264,540,812.14 4,969,743,252.34
应付债券其中:优先股
永续债
长期应付款 (三十一) 173,918,474.25 334,766,845.48长期应付职工薪酬专项应付款预计负债
递延收益 (三十二) 136,803,460.31 131,322,731.63
递延所得税负债 (十七) 97,500.00 87,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计 6,575,360,246.70 5,435,920,329.45
负债合计 11,611,392,856.43 9,086,468,856.51所有者权益:
股本 (三十三) 593,037,466.00 563,037,466.00其他权益工具其中:优先股
永续债
资本公积 (三十四) 462,123,682.63 793.79减:库存股其他综合收益
专项储备
盈余公积 (三十五) 43,745,549.22
一般风险准备
未分配利润 (三十六) 986,860,805.62 595,540,983.44
归属于母公司所有者权益合计 2,085,767,503.47 1,158,579,243.23
少数股东权益 530,433,039.02 541,046,678.60
所有者权益合计 2,616,200,542.49 1,699,625,921.83
负债和所有者权益总计 14,227,593,398.92 10,786,094,778.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 2 页
山西省国新能源股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资 产 附注十三 期末余额 年初余额流动资产:
货币资金 3,758,877.74 160,351.49
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (一)
预付款项 996,780.00
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 30,595,781.77 5,236,977.10
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 35,351,439.51 5,397,328.59非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 3,989,890,356.60 3,524,041,300.00
投资性房地产
固定资产 1,692,633.14 843,650.82
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 1,086,508.48 1,729,989.95
非流动资产合计 3,992,669,498.22 3,526,614,940.77
资产总计 4,028,020,937.73 3,532,012,269.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 3 页
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资产负债表(续)
2014 年 12 月 31 日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 年初余额流动负债:
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 828,294.85 825,829.85
预收款项 294,293.89 294,293.89
应付职工薪酬 1,404,669.73 1,560,658.03
应交税费 39,029.70 96,731.04
应付利息
应付股利 608,164.78 608,164.78
其他应付款 51,639,339.94 128,295,212.59
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 54,813,792.89 131,680,890.18非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债非流动负债合计
负债合计 54,813,792.89 131,680,890.18所有者权益:
股本 593,037,466.00 563,037,466.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 3,616,542,292.60 3,180,693,236.00
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,630,027.66 28,630,027.66
未分配利润 -265,002,641.42 -372,029,350.48
所有者权益合计 3,973,207,144.84 3,400,331,379.18
负债和所有者权益总计 4,028,020,937.73 3,532,012,269.36后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 4 页
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合并利润表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 5,502,860,839.30 4,393,409,220.52
其中:营业收入 (三十七) 5,502,860,839.30 4,393,409,220.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,950,827,116.22 3,985,940,766.90
其中:营业成本 (三十七) 4,325,630,024.20 3,437,819,086.33
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 (三十八) 21,493,878.43 9,230,074.96
销售费用 (三十九) 283,764,433.93 236,896,442.53
管理费用 (四十) 126,709,088.65 127,192,666.56
财务费用 (四十一) 196,259,419.99 171,666,759.61
资产减值损失 (四十二) -3,029,728.98 3,135,736.91
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (四十三) 28,710,361.17 23,974,576.85
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 28,513,978.01 23,734,244.28
汇兑收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列) 580,744,084.25 431,443,030.47
加:营业外收入 (四十四) 3,944,885.57 22,362,246.09
其中:非流动资产处置利得 (四十四) 1,935,326.39 4,138,189.08
减:营业外支出 (四十五) 1,235,132.27 34,702,536.27
其中:非流动资产处置损失 (四十五) 74,259.29 1,125,230.77
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 583,453,837.55 419,102,740.29
减:所得税费用 (四十六) 143,107,620.99 109,104,251.42
五、净利润(净亏损以“-”号填列) 440,346,216.56 309,998,488.87
归属于母公司所有者的净利润 435,065,371.40 308,403,179.10
少数股东损益 5,280,845.16 1,595,309.77六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 440,346,216.56 309,998,488.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 435,065,371.40 308,403,179.10
归属于少数股东的综合收益总额 5,280,845.16 1,595,309.77八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.7367 0.7791
(二)稀释每股收益(元/股) 0.7367 0.7791本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0 元,上期被合并方实现的净利润为:0 元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 5 页
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利润表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注十三 本期发生额 上期发生额一、营业收入
减:营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 13,448,491.96 11,197,791.79
财务费用 3,029,690.65 7,342,092.08
资产减值损失 -13,504,891.67 14,118,540.96
加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列) (四) 110,000,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”填列) 107,026,709.06 -32,658,424.83
加:营业外收入
其中:非流动资产处置利得
减:营业外支出
其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 107,026,709.06 -32,658,424.83
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列) 107,026,709.06 -32,658,424.83五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 107,026,709.06 -32,658,424.83七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股) 0.1812 -0.1953
(二)稀释每股收益(元/股) 0.1812 -0.1953后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 6 页
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合并现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 附注五 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,569,564,007.14 4,888,992,946.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 (四十七) 81,727,621.17 29,254,250.22
经营活动现金流入小计 5,651,291,628.31 4,918,247,196.35
购买商品、接受劳务支付的现金 5,127,798,898.31 3,919,334,729.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 108,980,221.01 71,034,607.17
支付的各项税费 269,082,451.67 118,496,124.30
支付其他与经营活动有关的现金 (四十七) 109,861,760.83 95,542,694.14
经营活动现金流出小计 5,615,723,331.82 4,204,408,155.18
经营活动产生的现金流量净额 35,568,296.49 713,839,041.17二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,660,981.15
取得投资收益收到的现金 20,123,200.00 25,984,635.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,535,195.21 1,219,344.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (四十七) 21,512,437.50 48,092,034.89
投资活动现金流入小计 45,831,813.86 75,296,014.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,903,163,466.68 2,496,228,612.35
投资支付的现金 200,000.00 268,239,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 602,838.54
支付其他与投资活动有关的现金 (四十七) 149,481,262.61 42,186,077.00
投资活动现金流出小计 2,052,844,729.29 2,807,256,627.89
投资活动产生的现金流量净额 -2,007,012,915.43 -2,731,960,613.03三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 495,680,000.00 194,630,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 27,680,000.00 194,630,000.00
取得借款收到的现金 3,799,200,000.00 3,860,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 1,205,990,000.00 801,500,000.00
筹资活动现金流入小计 5,500,870,000.00 4,856,130,000.00
偿还债务支付的现金 2,190,000,000.00 1,783,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 389,886,149.35 278,811,253.99
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 4,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十七) 788,430,170.87 432,706,268.46
筹资活动现金流出小计 3,368,316,320.22 2,494,517,522.45
筹资活动产生的现金流量净额 2,132,553,679.78 2,361,612,477.55四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 161,109,060.84 343,490,905.69
加:期初现金及现金等价物余额 1,204,282,893.37 860,791,987.68
六、期末现金及现金等价物余额 1,365,391,954.21 1,204,282,893.37后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 7 页
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现金流量表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项 目 本期发生额 上期发生额一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,260,924.99 8,267,658.05
经营活动现金流入小计 12,260,924.99 8,267,658.05
购买商品、接受劳务支付的现金 716,272.40
支付给职工以及为职工支付的现金 3,931,531.41 2,364,354.49
支付的各项税费 248,762.44 5,105.14
支付其他与经营活动有关的现金 7,476,175.80 5,842,131.55
经营活动现金流出小计 12,372,742.05 8,211,591.18
经营活动产生的现金流量净额 -111,817.06 56,066.87二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,128,707.00 59,128.00
投资支付的现金 465,849,056.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 466,977,763.60 59,128.00
投资活动产生的现金流量净额 -466,977,763.60 -59,128.00三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 468,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 473,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,180,943.40
筹资活动现金流出小计 2,180,943.40
筹资活动产生的现金流量净额 470,819,056.60四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,729,475.94 -3,061.13
加:期初现金及现金等价物余额 29,401.80 32,462.93
六、期末现金及现金等价物余额 3,758,877.74 29,401.80后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减:库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 563,037,466.00 3,698,134.88 576,289,204.16 528,573,204.46 1,671,598,009.50
加:会计政策变更 -3,697,341.09 19,251,779.28 12,473,474.14 28,027,912.33
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 563,037,466.00 793.79 595,540,983.44 541,046,678.60 1,699,625,921.83
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 30,000,000.00 462,122,888.84 43,745,549.22 391,319,822.18 -10,613,639.58 916,574,620.66
(一)综合收益总额 435,065,371.40 5,280,845.16 440,346,216.56
(二)所有者投入和减少资本 30,000,000.00 462,122,888.84 3,049,405.26 495,172,294.10
1.股东投入的普通股 30,000,000.00 462,122,888.84 3,049,405.26 495,172,294.102.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 43,745,549.22 -43,745,549.22 -18,943,890.00 -18,943,890.00
1.提取盈余公积 43,745,549.22 -43,745,549.222.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配 -18,943,890.00 -18,943,890.004.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 593,037,466.00 462,123,682.63 43,745,549.22 986,860,805.62 530,433,039.02 2,616,200,542.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页
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合并所有者权益变动表(续)
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上期
归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 减:库 其他综 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 395,842,666.00 195,316,340.94 34,342,601.51 326,090,796.10 326,196,802.47 1,277,789,207.02
加:会计政策变更 -3,697,341.09 -975.21 -8,776.87 -3,707,093.17
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 395,842,666.00 191,618,999.85 34,341,626.30 326,082,019.23 326,196,802.47 1,274,082,113.85
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 167,194,800.00 -191,618,206.06 -34,341,626.30 269,458,964.21 214,849,876.13 425,543,807.98
(一)综合收益总额 308,403,179.10 1,595,309.77 309,998,488.87
(二)所有者投入和减少资本 167,194,800.00 -184,194,800.00 198,830,000.00 181,830,000.00
1.股东投入的普通股 167,194,800.00 -184,194,800.00 198,830,000.00 181,830,000.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他
(三)利润分配 31,823,621.70 -31,823,621.70
1.提取盈余公积 31,823,621.70 -31,823,621.702.提取一般风险准备3.对所有者(或股东)的分配4.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用
(六)其他 -7,423,406.06 -66,165,248.00 -7,120,593.19 14,424,566.36 -66,284,680.89
四、本期期末余额 563,037,466.00 793.79 595,540,983.44 541,046,678.60 1,699,625,921.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 10 页
山西省国新能源股份有限公司
所有者权益变动表
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
本期
项 目 其他权益工具 减:库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 563,037,466.00 3,180,693,236.00 28,630,027.66 -372,029,350.48 3,400,331,379.18
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 563,037,466.00 3,180,693,236.00 28,630,027.66 -372,029,350.48 3,400,331,379.18
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 30,000,000.00 435,849,056.60 107,026,709.06 572,875,765.66
(一)综合收益总额 107,026,709.06 107,026,709.06
(二)所有者投入和减少资本 30,000,000.00 435,849,056.60 465,849,056.60
1.股东投入的普通股 30,000,000.00 435,849,056.60 465,849,056.602.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 593,037,466.00 3,616,542,292.60 28,630,027.66 -265,002,641.42 3,973,207,144.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 11 页
山西省国新能源股份有限公司
所有者权益变动表(续)
2014 年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
上期
项 目 其他权益工具 减:库 其他综 专项
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备
一、上年年末余额 167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -339,370,925.65 -69,051,495.99
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 167,194,800.00 74,494,602.00 28,630,027.66 -339,370,925.65 -69,051,495.99
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 395,842,666.00 3,106,198,634.00 -32,658,424.83 3,469,382,875.17
(一)综合收益总额 -32,658,424.83 -32,658,424.83
(二)所有者投入和减少资本 395,842,666.00 3,106,198,634.00 3,502,041,300.00
1.股东投入的普通股 395,842,666.00 3,106,198,634.00 3,502,041,300.002.其他权益工具持有者投入资本3.股份支付计入所有者权益的金额4.其他(三)利润分配1.提取盈余公积2.对所有者(或股东)的分配3.其他(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)3.盈余公积弥补亏损4.其他(五)专项储备1.本期提取2.本期使用(六)其他
四、本期期末余额 563,037,466.00 3,180,693,236.00 28,630,027.66 -372,029,350.48 3,400,331,379.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
报表 第 12 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
山西省国新能源股份有限公司
二〇 一四年度财务报表附注
(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
山西省国新能源股份有限公司(原上海联华合纤股份有限公司)(以下简称“公司”或
“本公司”) 系于 1992 年 4 月 30 日经上海市经济委员会沪经企(92)292 号文批准,
采用公开募集方式由中外合资经营企业改制设立的股份有限公司。公司注册成立日
为 1992 年 8 月 17 日。营业执照注册号为:310000400064643(市局),公司股票在上
海证券交易所上市,上市时间:A 股为 1992 年 10 月 13 日、B 股为 1993 年 9 月 28
日。
根据公司 2013 年 7 月 2 日与山西天然气股份有限公司(现更名为“山西天然气有限
公司”,以下简称“天然气公司”)全部 3 名股东签署的《上海联华合纤股份有限公司
发行股份购买资产协议》,经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1545 号文
批准,公司以 8.89 元/股的价格,向天然气公司全体 3 名股东发行股份 395,842,666
股,于 2013 年 12 月 20 日收购了天然气公司 100%股权,公司股本由人民币
167,194,800.00 元 变 更 为 人 民 币 563,037,466.00 元 , 注 册 资 本 由 人 民 币
167,194,800.00 元变更为人民币 563,037,466.00 元。
2013 年 12 月 16 日,各方签订了资产交割确认书。
2013 年 12 月 20 日,天然气公司在山西省工商行政管理局办理完毕工商变更手续,
其 100%的股权过户至本公司名下。
2013 年 12 月 20 日,立信会计师事务所(特殊普通合伙)对本次非公开发行股份购
买资产进行了验资,并出具信会师报字(2013)第 114198 号《验资报告》。
2013 年 12 月 23 日,中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具《证券变更登
记证明》。
根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议,申请增加注册资本 30,000,000.00 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1545 号文批准,公司非公开发行人民
币普通股(A 股)30,000,000 股,募集发行股份购买资产的配套资金,每股面值 1.00
元,发行价格 16.00 元/股,变更后的注册资本为人民币 593,037,466.00 元。本次增
资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具信会师报字(2014)第 110039
号验资报告。
财务报表附注第 1 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2014 年 7 月 8 日,公司名称由“上海联华合纤股份有限公司”变更为“山西省国新能源
股份有限公司”,公司注册地址由上海市陆家浜路 1378 号变更为山西省太原市高新
技术开发区中心街 6 号。
公司的法定代表人:刘军;公司属燃气生产和供应业,工商登记注册的营业范围包
括:新能源企业的经营管理及相关咨询服务。
本公司的母公司为山西省国新能源发展集团有限公司,本公司的实际控制人为山西
省国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 6 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:
序号 子公司全称
1 上海联海房产有限公司
2 江苏联华园林科技有限公司
3 山西天然气有限公司
3-1 晋中市中心城区洁源天然气有限公司(以下简称“晋中洁源公司”)
3-2 山西煤层气(天然气)集输有限公司(以下简称“煤层气公司”)
3-2-1 山西国新液化煤层气有限公司(以下简称“国新液化公司”)
3-2-2 沁源县煤层气(天然气)集输有限公司(以下简称“沁源公司”)
3-2-3 襄垣县漳江煤层气(天然气)集输有限公司(以下简称“襄垣煤层气”)
3-2-4 古交市国新煤层气综合利用有限公司(以下简称“古交煤层气”)
3-2-5 长子县森众燃气有限公司(以下简称“长子森众公司”)
3-3 山西临县国新燃气有限公司(以下简称“临县燃气公司”)
3-3-1 临县新源管输有限公司(以下简称“新源管输公司”)
3-4 北京旭日光大投资有限公司(以下简称“旭日光大公司”)
3-5 山西晋西北天然气有限责任公司(以下简称“晋西北公司”)
3-6 忻州市燃气有限公司(以下简称“忻州燃气公司”)
3-6-1 忻州市蓝天燃源有限公司(以下简称“蓝天燃源公司”)
3-6-2 忻州市燃气慕山加气站有限公司(以下简称“慕山加气站”)
3-6-3 忻州市宏业管道工程有限公司(以下简称“宏业管道公司”)
3-7 清徐县凯通天然气有限公司(以下简称“清徐天然气公司”)
3-8 忻州五台山风景名胜区国新能源天然气有限公司(以下简称“五台山公司”)
3-9 山西平遥液化天然气有限责任公司(以下简称“平遥液化公司”)
3-10 灵石县通义天然气有限责任公司(以下简称“灵石通义公司”)
财务报表附注第 2 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
序号 子公司全称
3-11 山西晋西南天然气有限责任公司(以下简称“晋西南公司”)
3-12 山西众能天然气有限公司(以下简称“众能公司”)
3-12-1 阳曲县众凯天然气有限公司(以下简称“众凯公司”)
3-13 山西寿阳国新热电综合利用有限公司(以下简称“寿阳热电公司”)
3-14 祁县国新天然气有限公司(以下简称“祁县国新公司”)
3-15 上海国新能源贸易有限公司(以下简称“上海国新公司”)
3-16 洪洞国新福百祥燃气有限公司(以下简称“洪洞国新公司”)
3-17 夏县国新天然气有限公司(以下简称“夏县国新公司”)
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大
事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
财务报表附注第 3 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合
并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中
的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确
认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,
经复核后,计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,
于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并
财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
财务报表附注第 4 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产
负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并
资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之
前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
财务报表附注第 5 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩
余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权
时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧
失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减
的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,
资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
财务报表附注第 6 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、(十四)长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的
汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者
权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权
益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第 7 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投
资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公
允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利
率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其
现值进行初始确认。
收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产,按照成本计量。
财务报表附注第 8 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同
时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,
在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部
分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融
负债,并同时确认新金融负债。
财务报表附注第 9 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融
负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间
的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关
因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以
转回,计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:当综合相关因素判断可供
出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权
益工具投资发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为公允价值下
跌幅度累计超过 20%;公允价值下跌“非暂时性”的标准为:公允价值连续下跌
时间超过 12 个月。
(2)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注第 10 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
单项余额占应收款项余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试后,
预计未来现金流量不低于其账面价值的,应收非关联方款项(不含应收金融机
构等款项)按照账龄分析法计提坏账,应收关联方款项则不计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 依据账龄分析法计提坏账准备
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 0.50、5.00 0.50、5.00
1-2 年(含 2 年) 5.00、10.00 5.00、10.00
2-3 年(含 3 年) 6.00、20.00 6.00、20.00
3-4 年(含 4 年) 10.00、50.00 10.00、50.00
4-5 年(含 5 年) 20.00、70.00 20.00、70.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。如减值测试后,
预计未来现金流量不低于其账面价值的,应收非关联方款项(不含应收金融机
构等款项)按照账龄分析法计提坏账,应收关联方款项则不计提坏账准备。(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:原材料、周转材料、库存商品、工程施工及委托加工物资等。
财务报表附注第 11 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产
经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,
确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,
按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。(十三) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售:
(1)该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售;
(2)公司已经就处置该组成部分(或非流动资产)作出决议,如按规定需得到股东
批准的,已经取得股东大会或相应权力机构的批准;
(3)公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议;
(4)该项转让将在一年内完成。
财务报表附注第 12 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本
法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
财务报表附注第 13 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权
投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额,计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,
分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权
投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附
注“三、 五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 六)
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,
冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入
当期投资损失。
财务报表附注第 14 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报
表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按
权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表
时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物)。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注第 15 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 10-30 2、3、5、10 3.17-9.80
输气管线 平均年限法 20 2、3、5 4.75-4.90
专用设备 平均年限法 5-20 2、3、5 4.75-19.60
通用设备 平均年限法 3-20 2、3、4、5、10 4.75-32.67
运输设备 平均年限法 5 2、3、5、10 19.00-19.60
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租
入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
财务报表附注第 16 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其
差额作为未确认的融资费。(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣
工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本
等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的
折旧额。(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额
确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借
款费用停止资本化。
财务报表附注第 17 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当
期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一
般借款加权平均利率计算确定。(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不
满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
财务报表附注第 18 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无
形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 25.75-50.08 年 土地使用权期限
软件 2-10 年 预计受益年限
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其
有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出,在发生时计入当期损益。
财务报表附注第 19 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
财务报表附注第 20 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 摊销年限
项 目 摊销年限 依 据
临县办公区装修费 5年 预计受益年限
煤层气公司办公区装修费 3年 预计受益年限
清徐徐沟土地租赁费 30 年 租赁合同年限
煤层气公司房屋装修费 2-5 年 预计受益年限
煤层气公司临时性建筑物 5年 预计受益年限
清徐天然气公司装修费 5年 预计受益年限
岚县分公司活动房 3年 预计受益年限
屯留分公司物资仓库租赁费 24 个月 租赁合同年限
临县市场部装修费 3年 预计受益年限
融资租入资产保险费 4年 租赁付款期限
平遥租用联通电路 5年 租赁合同年限(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为
负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工
为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资
财务报表附注第 21 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额,确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(二十三) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确
认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相
同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计
数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各
财务报表附注第 22 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基
本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。(二十四)收入
1、 销售商品收入的确认一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出
的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
(1)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体
原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度,依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额,但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额,确认当期提供劳务收
入;同时,按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额,结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当
期损益,不确认提供劳务收入。
财务报表附注第 23 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:将所取得的用于购建或以
其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:与资产相关的政府补助以
外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,
根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相
对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行
变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与
收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入;
与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得
时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和
税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
财务报表附注第 24 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除
企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)
的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同
时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
报。(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从
租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直
线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直
接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为
财务报表附注第 25 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款
的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在
经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一
部分;
(3)该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。(二十九) 其他重要会计政策和会计估计
无(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1)执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:
《企业会计准则—基本准则》(修订)、
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、
《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、
《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、
《企业会计准则第 40 号——合营安排》、
《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下:
① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)将本公司对被
投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并
进行了追溯调整。
财务报表附注第 26 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)对联营企业追
加投资并继续具有重大影响的长期股权投资进行了追溯调整。
② 执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)
本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)对递延收益进
行了重新列报。
③ 执行《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)
本公司根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)对“控制”的要
求对被投资方进行了重新评估,将上海联海房产有限公司纳入合并范围。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下:
对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度
会计政策变更的内容及对本公司的 相关财务报表项目的影响金额
准则名称
影响说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
按照《企业会计准则第 2 号——长期股 可供出售金融资产 +3,600,245.30
《企业会计准则第 2 号—— 权投资》(修订)、《企业会计准则第 37
长期股权投资》(修订) 号——金融工具列报》(修订)及应用指 长期股权投资 -3,600,245.30
南的相关规定
长期股权投资 -3,155,773.01
按照《企业会计准则第 2 号——长期股
资本公积 -3,697,341.09
《企业会计准则第 2 号—— 权投资》(修订)、《企业会计准则第 37
盈余公积 +54,156.81
长期股权投资》(修订) 号——金融工具列报》(修订)及应用指
未分配利润 +487,411.27
南的相关规定
投资收益 +551,320.16
《企业会计准则第 30 号 按照《企业会计准则第 30 号——财务报 递延收益 +131,322,731.63
——财务报表列报》(修订) 表列报》(修订)及应用指南的相关规定 其他非流动负债 -131,322,731.63
货币资金 +23,089.91
其他应收款 +141,000.00
《企业会计准则第 33 号 按照《企业会计准则第 33 号——合并财 固定资产 +10,603.20
——合并财务报表》(修订) 务报表》(修订)及应用指南的相关规定 其他应付款 -31,008,992.23
盈余公积 -54,156.81
未分配利润 +18,764,368.01
财务报表附注第 27 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度
会计政策变更的内容及对本公司的 相关财务报表项目的影响金额
准则名称
影响说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
少数股东权益 +12,473,474.14
对 2012 年 12 月 31 日/2012 年度相关财务
会计政策变更的内容及对本公司的影响 报表项目的影响金额
准则名称
说明 影响金额
项目名称
增加+/减少-
按照《企业会计准则第 2 号——长期股 可供出售金融资产 +3,600,245.30
《企业会计准则第 2 号—— 权投资》(修订)、《企业会计准则第 37
长期股权投资》(修订) 号——金融工具列报》(修订)及应用指 长期股权投资 -3,600,245.30
南的相关规定
长期股权投资 -3,707,093.17
按照《企业会计准则第 2 号——长期股
资本公积 -3,697,341.09
《企业会计准则第 2 号—— 权投资》(修订)、《企业会计准则第 37
投资收益 -9,752.08
长期股权投资》(修订) 号——金融工具列报》(修订)及应用指
盈余公积 -975.21
南的相关规定
未分配利润 -8,776.87
《企业会计准则第 30 号 按照《企业会计准则第 30 号——财务报 递延收益 +147,985,507.50
——财务报表列报》(修订) 表列报》(修订)及应用指南的相关规定 其他非流动负债 -147,985,507.50
(2)其他重要会计政策变更
本报告期公司其他重要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项 13%、17%
税额后,差额部分为应交增值税
财务报表附注第 28 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%、5%、7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
价格调控基金 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1.5%
河道管理费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、10%
财务报表附注第 29 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
按照山西省财政厅、山西省物价局《关于停止征收涉及煤炭天然气成品油价格调控
基金的通知》(晋财建一【2014】267 号)文件精神,自 2014 年 12 月 1 日起(所属
期),对涉及煤炭、天然气的价格调控基金和成品油批发、销售的价格调控基金停
止征收。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
夏县国新公司 10%
(二) 税收优惠
无
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 期末余额 年初余额
库存现金 621,567.69 785,126.89
银行存款 1,234,770,386.52 1,043,628,716.17
其他货币资金 182,519,920.33 209,017,594.23
合 计 1,417,911,874.54 1,253,431,437.29
其中:存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下:
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 52,519,920.33 49,017,594.23
被冻结银行存款 130,949.69
合 计 52,519,920.33 49,148,543.92
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 58,810,008.80 48,535,297.65
2、 期末公司已质押的应收票据:无
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 137,577,851.58
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据:无
财务报表附注第 30 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 116,423,281.02 31.54 116,423,281.02 45,253,312.27 24.61 45,253,312.27
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 185,784,346.26 50.34 21,242,588.36 11.43 164,541,757.90 99,327,649.61 54.02 11,257,115.80 11.33 88,070,533.81
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 66,893,694.16 18.12 66,893,694.16 39,303,043.31 21.37 39,303,043.31
的应收账款
合 计 369,101,321.44 100.00 21,242,588.36 347,858,733.08 183,884,005.19 100.00 11,257,115.80 172,626,889.39
财务报表附注第 31 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款(按单位)
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
太原燃气集团有限公司 116,423,281.02 不存在减值迹象
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 140,832,993.23 7,041,649.68 5.00
1至2年 21,683,691.88 2,168,369.18 10.00
2至3年 3,944,834.52 788,966.91 20.00
3至4年 15,678,748.08 7,839,374.04 50.00
4至5年 799,500.00 559,650.00 70.00
5 年以上 2,844,578.55 2,844,578.55 100.00
合 计 185,784,346.26 21,242,588.36
确定该组合依据的说明:已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以前
年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款
组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 9,985,472.56 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况:无
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
太原燃气集团有限公司 116,423,281.02 31.54
山西国际电力天然气有限公司 27,893,260.91 7.56
山西利虎玻璃(集团)有限公司 21,033,035.70 5.70 1,051,651.79
山西义龙耐火材料有限公司 18,673,201.40 5.06 933,660.07
山西中油压缩天然气有限公司 11,129,280.27 3.02
合 计 195,152,059.30 52.88 1,985,311.86
财务报表附注第 32 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
5、 因金融资产转移而终止确认的应收账款:无
6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 119,432,386.09 95.90 103,361,612.68 96.63
1至2年 3,208,526.17 2.58 3,117,299.29 2.91
2至3年 1,497,888.88 1.20 56,520.00 0.05
3 年以上 392,696.51 0.32 433,309.68 0.41
合 计 124,531,497.65 100.00 106,968,741.65 100.00
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 2,744,579.86 元,主要为预付材料款
项,因为尚未到结算期的原因,该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
中国石油华北天然气销售分公司 42,590,000.00 34.20
中石油煤层气有限责任公司 34,672,922.20 27.84
中石油北京天然气管道有限公司 9,730,000.00 7.81
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 9,183,469.69 7.37
山西国联管业集团有限公司 5,171,738.86 4.15
合 计 101,348,130.75 81.37
(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项 目 期末余额 年初余额
定期存款 852,515.07 852,515.07
2、 重要逾期利息:无
财务报表附注第 33 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(六) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露:
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
116,347,416.56 26.92 116,347,416.56 154,347,416.56 50.47 154,347,416.56
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
51,920,219.50 12.01 24,837,894.41 47.84 27,082,325.09 56,854,885.32 18.59 24,336,757.34 42.81 32,518,127.98
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
263,970,272.76 61.07 9,823,795.21 3.72 254,146,477.55 94,632,662.46 30.94 23,340,133.82 24.66 71,292,528.64
提坏账准备的其他应收款
合 计 432,237,908.82 100.00 34,661,689.62 397,576,219.20 305,834,964.34 100.00 47,676,891.16 258,158,073.18
财务报表附注第 35 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
交银金融租赁有限责任公司 66,347,416.56 不存在减值迹象
中石油昆仑燃气有限公司山西分
50,000,000.00 不存在减值迹象
公司
合 计 116,347,416.56
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 15,017,135.70 744,519.71 4.96
1至2年 9,980,660.90 990,541.09 9.92
2至3年 3,125,974.22 569,126.52 18.21
3至4年 1,765,368.50 822,684.25 46.60
4至5年 1,066,857.80 746,800.46 70.00
5 年以上 20,964,222.38 20,964,222.38 100.00
合 计 51,920,219.50 24,837,894.41
确定该组合依据的说明:已单独计提减值准备的其他应收款除外,公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应
收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比
例。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 501,137.07 元;本期转回坏账准备金额 13,516,338.61
元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
确定原坏账准备的
单位名称 转回金额 转回原因 转回方式
依据及其合理性
万事利集团有限公司 13,516,338.61 预计收回的可能性 法院调解 按期以货币资金收回
财务报表附注第 36 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
本公司将对美林控股集团有限公司欠款 2,350 万元归还给了万事利集团有限公
司,并与万事利集团有限公司签订备忘录;约定若美林控股集团有限公司再向
本公司主张该项债权,万事利集团有限公司应无条件返还已收取的 2,350 万元。
2012 年 6 月 7 日,美林控股集团有限公司向上海市黄浦区人民法院提起诉讼,
要求本公司与万事利集团有限公司共同连带归还欠款 2,350 万元。2014 年 2
月 21 日,本公司与美林控股集团有限公司达成和解协议,本公司向美林控股
集团有限公司支付执行款共计 2,730 万元(包括延迟履行期间的债务利息)。
本公司向杭州市江干区人民法院提起诉讼,要求万事利集团有限公司偿付欠款
2,350 万元,2014 年 1 月 24 日,本公司收到杭州市江干区人民法院(2012)
杭江商初字第 1397 号民事判决书,判决被告万事利集团有限公司于判决生效
后十日内向本公司支付人民币 2,350 万元,支付本公司诉讼损失费 15.93 万元,
利息损失费 3,462,333.33 元(以 2,350 万元为基数,按中国人民银行一年期贷款
基准利率的两倍,自 2012 年 10 月 1 日暂计至 2013 年 12 月 17 日)。2014 年 2
月 20 日,万事利集团有限公司对判决中的利息及诉讼费不服,向杭州市江干
区人民法院提起上诉。本公司已于 2014 年 7 月 28 日与万事利集团有限公司就
本案、(2014)黄浦民二商初字第 690 号案和(2013)黄浦民二(商)初字第 759
号案达成一揽子调解。本公司已收到本案的《民事调解书》。根据《民事调解
书》,万事利集团有限公司同意于 2015 年 3 月 31 日前分 9 笔付清冲抵后的欠
款 17,881,094.82 元(于 2014 年 8 月 6 日前支付 600 万元的首笔款,其后每月
末前支付 100 万元,2015 年 3 月 31 日前付清余款)以及利息(按本金
11,881,094.82 元,自 2014 年 8 月 1 日至 2015 年 3 月 31 日[按实际付款进度结
算],按中国人民银行一年期贷款基准利率计算)。
3、 本期实际核销的其他应收款情况:无
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 141,014,575.26 155,385,859.78
融资租赁保证金 205,047,416.56 146,747,416.56
项目保证金 9,355,917.00 3,701,688.00
法院和解保证金 22,720,000.00
竞拍保证金 54,100,000.00
合 计 432,237,908.82 305,834,964.34
财务报表附注第 37 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例(%) 期末余额
交银金融租赁有限责任公
保证金 66,347,416.56 2-3 年 15.35
司
中石油昆仑燃气有限公司
往来款 50,000,000.00 2-3 年 11.57
山西分公司
中建投租赁有限责任公司 保证金 40,000,000.00 1 年以内 9.25
2-3 年 2000 万,
3-4 年 150 万,4-5
招银金融租赁有限公司 保证金 38,000,000.00 8.79
年 300 万,5 年以
上 1350 万
兴业金融租赁有限责任公
保证金 35,000,000.00 1 年以内 8.10
司
合 计 / 229,347,416.56 / 53.06
6、 涉及政府补助的应收款项:无
7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无
8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:无
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项 目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 18,762,057.87 18,762,057.87 7,509,284.65 7,509,284.65
周转材料 344,895.28 344,895.28 374,874.37 374,874.37
库存商品 21,728,261.59 21,728,261.59 16,049,515.88 16,049,515.88
工程施工 7,159,748.12 7,159,748.12 3,544,551.43 3,544,551.43
合 计 47,994,962.86 47,994,962.86 27,478,226.33 27,478,226.33
财务报表附注第 38 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 存货跌价准备:无
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0 元。
(八) 其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
待抵扣进项税 81,891,954.32 30,174,992.00
预缴所得税 2,657,382.29 3,493,796.15
国债拟回购金融产品 6,105,123.54
委托贷款 50,000,000.00
合 计 134,549,336.61 39,773,911.69
其他说明:委托贷款系本公司之全资子公司天然气公司委托渤海银行太原分行向临
汾市城燃天然气有限公司发放的委托贷款,贷款期限为2014年5月9日至2015年5月8
日,利率为6.60%。
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具
可供出售权益工具 3,000,000.00 3,000,000.00 3,600,245.30 3,600,245.30
其中:按公允价值计量
按成本计量 3,000,000.00 3,000,000.00 3,600,245.30 3,600,245.30
合 计 3,000,000.00 3,000,000.00 3,600,245.30 3,600,245.30
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产:无
财务报表附注第 39 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比例(%) 金红利
洪洞华润恒富燃气有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 10.00
忻州中石油昆仑压缩天然气公司 600,245.30 600,245.30 10.00
合 计 3,600,245.30 600,245.30 3,000,000.00 /
4、 本期可供出售金融资产减值的变动情况:无
5、 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明:无
财务报表附注第 40 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(十) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 期末余额
追加 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 减值准备 期末余额
减少投资 其他
投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润
1.合营企业
山西普华燃气有限公司 22,610,436.95 1,615,343.88 24,225,780.83
山西压缩天然气集团有限公司 156,397,793.54 -179,453.56 156,218,339.98
小计 179,008,230.49 1,435,890.32 180,444,120.81
2.联营企业
大同华润燃气有限公司 50,553,664.89 14,796,394.83 65,350,059.72
山西国际电力天然气有限公司 50,381,657.91 5,680,224.91 14,700,000.00 41,361,882.82
山西原平国新压缩天然气有限公司 6,702,150.10 -798,720.11 5,903,429.99
山西中油压缩天然气有限公司 13,147,777.59 3,684,365.92 1,923,200.00 14,908,943.51
临汾市城燃天然气有限公司 33,550,049.22 3,095,023.46 36,645,072.68
朔州京朔天然气管道有限公司 18,807,290.48 4,059,880.75 3,500,000.00 19,367,171.23
霍州华润燃气有限公司 7,326,039.30 519,304.04 7,845,343.34
阳泉华润燃气有限公司 37,483,951.50 2,983,081.76 40,467,033.26
山西三晋新能源发展有限公司 99,881,124.49 -5,234,536.25 94,646,588.24
山西中油新捷天然气有限公司 13,912,145.33 -4,176,491.86 9,735,653.47
交口县同至人天然气有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 39,996,247.07 783,653.80 40,779,900.87
太原燃气集团有限公司 201,105,078.80 1,643,431.32 202,748,510.12
山西省国新能源发展集团永和综合开发有限公司 11,924,088.07 42,475.12 11,966,563.19
小计 585,971,264.75 1,200,000.00 27,078,087.69 20,123,200.00 591,726,152.44
合 计 764,979,495.24 1,200,000.00 28,513,978.01 20,123,200.00 772,170,273.25
财务报表附注第 41 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(十一) 固定资产
1、 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 输气管线 运输设备 专用设备 通用设备 合计
1.账面原值
(1)年初余额 290,699,002.94 2,438,682,205.45 83,839,577.45 280,038,408.98 134,515,722.41 3,227,774,917.23
(2)本期增加金额 196,356,326.49 927,968,735.57 17,631,528.78 212,994,226.78 111,722,046.30 1,466,672,863.92
—购置 78,000.00 17,631,528.78 5,627,176.79 12,681,163.96 36,017,869.53
—在建工程转入 196,278,326.49 927,968,735.57 207,367,049.99 99,040,882.34 1,430,654,994.39
—企业合并增加
(3)本期减少金额 3,506,795.50 4,599,115.98 342,750.00 76,956.55 8,525,618.03
—处置或报废 3,506,795.50 4,599,115.98 342,750.00 76,956.55 8,525,618.03
(4)期末余额 483,548,533.93 3,366,650,941.02 96,871,990.25 492,689,885.76 246,160,812.16 4,685,922,163.12
2.累计折旧
(1)年初余额 51,577,204.24 275,790,512.78 37,863,717.10 92,803,345.39 54,281,402.90 512,316,182.41
(2)本期增加金额 32,397,548.69 112,968,302.41 14,275,911.64 39,109,292.19 15,878,519.06 214,629,573.99
—计提 32,397,548.69 112,968,302.41 14,275,911.64 39,109,292.19 15,878,519.06 214,629,573.99
(3)本期减少金额 95,270.56 3,732,585.59 335,895.00 19,754.47 4,183,505.62
—处置或报废 95,270.56 3,732,585.59 335,895.00 19,754.47 4,183,505.62
(4)期末余额 83,879,482.37 388,758,815.19 48,407,043.15 131,576,742.58 70,140,167.49 722,762,250.78
财务报表附注第 42 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 输气管线 运输设备 专用设备 通用设备 合计
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置或报废
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 399,669,051.56 2,977,892,125.83 48,464,947.10 361,113,143.18 176,020,644.67 3,963,159,912.34
(2)年初账面价值 239,121,798.70 2,162,891,692.67 45,975,860.35 187,235,063.59 80,234,319.51 2,715,458,734.82
2、 暂时闲置的固定资产:无
财务报表附注第 43 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋建筑物 92,402,046.30 10,764,119.51 81,637,926.79
输气管线 800,545,893.48 181,466,213.10 619,079,680.38
专用设备 104,839,163.89 23,096,437.27 81,742,726.62
通用设备 55,924,648.29 19,821,081.57 36,103,566.72
合 计 1,053,711,751.96 235,147,851.45 818,563,900.51
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况:无
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋 99,113,284.76 正在办理中(十二) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
河津 HCNG 氢能项目 73,744,214.55 73,744,214.55 67,891,847.17 67,891,847.17
怀仁-原平管线 403,859,223.08 403,859,223.08
原平-代县-繁峙管线 99,540,619.06 99,540,619.06
盂县-阳泉复线 164,134,954.74 164,134,954.74
洪洞-安泽-长子管线 291,308,337.08 291,308,337.08
五台区域工程项目 179,375,501.54 179,375,501.54 150,976,378.21 150,976,378.21
神池-五寨-岢岚管线 30,919,846.44 30,919,846.44 66,072,322.50 66,072,322.50
灵丘-广灵管线 16,077,613.82 16,077,613.82 12,215,186.47 12,215,186.47
灵石-交口管线 114,179,889.56 114,179,889.56 98,920,361.42 98,920,361.42
霍州 LNG 项目工程 206,996,354.73 206,996,354.73 148,268,591.47 148,268,591.47
安泽-沁源管线 62,934,054.79 62,934,054.79 51,806,947.10 51,806,947.10
寿阳煤层气热电联产项目 772,848,638.15 772,848,638.15 582,676,040.72 582,676,040.72
蒲县-河津管线 412,873,375.13 412,873,375.13 208,563,763.23 208,563,763.23
财务报表附注第 44 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
阳泉液化项目 32,325,630.50 32,325,630.50 24,963,191.82 24,963,191.82
平遥五里庄-七洞管线 27,580,239.10 27,580,239.10 24,502,788.38 24,502,788.38
太原-平遥线路改造 13,932,194.49 13,932,194.49 13,042,643.95 13,042,643.95
保德-三岔管线 233,814,368.69 233,814,368.69 171,173,223.64 171,173,223.64
公司办公楼 230,489,208.24 230,489,208.24 169,138,867.23 169,138,867.23
保德热电联产项目 22,493,600.22 22,493,600.22 9,453,352.26 9,453,352.26
神池-偏关管线 177,014,671.29 177,014,671.29 153,889,597.71 153,889,597.71
怀仁-左云-右玉管线 68,388,701.19 68,388,701.19 4,355,840.70 4,355,840.70
孝义-临县管线 274,592,733.29 274,592,733.29 150,729,652.05 150,729,652.05
东山项目 50,530,331.39 50,530,331.39 2,350,785.81 2,350,785.81
东观项目 25,375,238.62 25,375,238.62 28,230,294.59 28,230,294.59
天然苑项目 8,076,576.60 8,076,576.60 5,153,173.46 5,153,173.46
云计算中心建设项目 10,250,017.81 10,250,017.81 11,252,196.37 11,252,196.37
金沙滩-大同复线 80,452,594.24 80,452,594.24 53,459,190.20 53,459,190.20
古县国新正泰焦化厂-古县
29,176,773.62 29,176,773.62 22,399,438.67 22,399,438.67
分输站输气管道工程
GIS 地理信息系统二次开
7,629,098.77 7,629,098.77 2,721,436.88 2,721,436.88
发项目
大盂首站改造 15,258,184.94 15,258,184.94 6,516,800.46 6,516,800.46
三教-仁义管线 15,380,755.28 15,380,755.28 45,047.73 45,047.73
林家坪光明首站 40,186,312.36 40,186,312.36 17,318,902.38 17,318,902.38
招贤离石长输管线 56,021,771.70 56,021,771.70 51,168,183.21 51,168,183.21
碛口白文长输管线 18,011,401.69 18,011,401.69 1,843,999.12 1,843,999.12
黄白塔站 13,113,340.12 13,113,340.12 7,766,231.27 7,766,231.27
离石站 10,791,599.38 10,791,599.38 3,988,265.32 3,988,265.32
黄白塔兔坂长输管线 107,052,996.82 107,052,996.82 30,721,005.93 30,721,005.93
黄白塔城庄长输管线 14,263,628.20 14,263,628.20 6,097,746.71 6,097,746.71
岢岚 CNG 加气站 1,190,711.81 1,190,711.81 18,080,657.58 18,080,657.58
三岔综合站 48,254,811.91 48,254,811.91 62,372,942.10 62,372,942.10
偏关天峰坪镇担水沟村 12,300,000.00 12,300,000.00 20,300,000.00 20,300,000.00
财务报表附注第 45 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
CNG 标准加气站
晋西北综合办公楼 3,285,835.33 3,285,835.33 1,609,804.37 1,609,804.37
三岔 LNG 加气站 17,025,934.48 17,025,934.48
五寨县三岔镇大村煤层气
81,672,362.96 81,672,362.96
液化调峰储气设施
张野门站 12,553,161.40 12,553,161.40 10,274,813.47 10,274,813.47
忻州调控中心 21,005,895.37 21,005,895.37 12,987,135.03 12,987,135.03
忻州次高压管线 7,398,748.97 7,398,748.97 7,398,748.97 7,398,748.97
清徐县城管网工程项目 14,963,306.28 14,963,306.28 11,042,484.59 11,042,484.59
清徐河西城镇管网工程项
11,048,261.96 11,048,261.96 3,645,385.60 3,645,385.60
目
孔村至东于工程项目 12,787,450.77 12,787,450.77 4,853,233.46 4,853,233.46
孔村 CNG 项目 26,691,691.77 26,691,691.77 11,751,414.61 11,751,414.61
孔村 LNG 项目 16,933,451.84 16,933,451.84 4,286,631.16 4,286,631.16
河东城镇管网工程项目 20,445,291.76 20,445,291.76 15,424,159.48 15,424,159.48
西木庄阀井至公安局输气
5,098,643.11 5,098,643.11 4,518,107.84 4,518,107.84
管线
五台山石咀门站 7,824,097.86 7,824,097.86 9,425,556.97 9,425,556.97
五台山 CNG 母站 10,033,321.29 10,033,321.29 536,000.00 536,000.00
石咀-大甘河-山咀(台怀
37,490,876.20 37,490,876.20 31,563,529.86 31,563,529.86
镇)项目
平遥 30*104Nm3/d 万天然
230,341,913.16 230,341,913.16 73,091,585.47 73,091,585.47
气液化装置工程
108 国道加液站 10,339,913.22 10,339,913.22
仁义——石膏山中压管线
9,017,240.81 9,017,240.81 8,851,755.20 8,851,755.20
工程
灵石 LNG 加气站 81,134,261.35 81,134,261.35 58,269,344.36 58,269,344.36
两渡阀室——山西聚义集
10,980,995.75 10,980,995.75
团燃气管网工程
大宁-永和项目 83,913,149.31 83,913,149.31 27,192,264.08 27,192,264.08
财务报表附注第 46 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
众能液化工厂 205,452,555.30 205,452,555.30 20,045,476.25 20,045,476.25
LNG 加注站 12,670,724.12 12,670,724.12 2,438,914.06 2,438,914.06
榆林 LNG 站 12,971,004.45 12,971,004.45
寿阳城网项目 157,602,823.91 157,602,823.91 136,082,396.22 136,082,396.22
曲沃城网项目 23,193,788.14 23,193,788.14 16,905,858.78 16,905,858.78
榆社城网项目 30,668,093.87 30,668,093.87 26,799,331.73 26,799,331.73
沁县城网项目 22,093,196.01 22,093,196.01 18,367,022.98 18,367,022.98
岚县城网项目 10,740,830.29 10,740,830.29 6,935,666.76 6,935,666.76
垣曲城网项目 26,649,389.24 26,649,389.24 18,706,607.98 18,706,607.98
曲垣项目 84,742,781.15 84,742,781.15 129,617,050.43 129,617,050.43
襄垣城网项目 27,268,701.89 27,268,701.89 18,726,211.73 18,726,211.73
屯留城网 49,080,277.10 49,080,277.10 42,139,605.60 42,139,605.60
长治县城网 37,491,491.41 37,491,491.41 28,746,282.06 28,746,282.06
晋城至侯马二期项目 194,367,132.66 194,367,132.66 155,554,424.58 155,554,424.58
沁源城网 30,031,439.95 30,031,439.95 22,476,757.86 22,476,757.86
长子城网 18,250,946.34 18,250,946.34 11,413,455.47 11,413,455.47
煤层气 LNG 10,310,991.61 10,310,991.61 2,434,113.51 2,434,113.51
屯留襄垣项目 87,928,709.03 87,928,709.03 70,657,488.62 70,657,488.62
煤层气 LCNG 29,728,953.48 29,728,953.48 26,007,098.50 26,007,098.50
曲沃液化项目 38,467,565.32 38,467,565.32 9,798,071.73 9,798,071.73
岚县-太原 105,078,806.13 105,078,806.13 11,449,218.34 11,449,218.34
端氏-长子项目 36,956,461.44 36,956,461.44 3,434,239.14 3,434,239.14
国新液化 LCBM 193,524,833.24 193,524,833.24 114,293,921.13 114,293,921.13
国新液化加气站 14,311,950.92 14,311,950.92 2,901,069.99 2,901,069.99
襄垣加气站 12,144,325.13 12,144,325.13
其他 317,061,388.50 317,061,388.50 105,530,140.67 105,530,140.67
合 计 6,034,671,946.56 6,034,671,946.56 4,717,452,406.42 4,717,452,406.42
财务报表附注第 47 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投
预算数 本期转入 本期其他 利息资本化 其中:本期利息
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算 工程进度 资金来源
(万元) 固定资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额
比例(%)
河津 HCNG 氢能项目 67,891,847.17 5,852,367.38 73,744,214.55 工程后期 13,698,253.99 3,853,924.74 贷款及自有
怀仁-原平管线 51,164.75 403,859,223.08 82,483,876.99 486,343,100.07 95.05 完工转固 73,720,041.29 23,369,681.24 募股资金、贷款
原平-代县-繁峙管线 18,502.87 99,540,619.06 35,368,068.35 134,908,687.41 72.91 完工转固 15,774,119.12 6,622,777.78 募股资金、贷款
盂县-阳泉复线 24,500.00 164,134,954.74 51,452,072.49 215,587,027.23 87.99 完工转固 28,982,502.45 10,751,459.25 贷款及自有
洪洞-安泽-长子管线 38,805.77 291,308,337.08 109,863,877.40 401,172,214.48 103.38 完工转固 68,210,436.85 18,870,910.68 募股资金、贷款
五台区域工程项目 27,110.52 150,976,378.21 28,399,123.33 179,375,501.54 66.16 工程后期 19,270,386.67 8,135,530.93 募股资金、贷款
神池-五寨-岢岚管线 17,975.75 66,072,322.50 12,068,715.59 47,221,191.65 30,919,846.44 43.47 部分完工 10,752,680.23 8,375,736.88 贷款及自有
灵丘-广灵管线 12,516.00 12,215,186.47 3,862,427.35 16,077,613.82 12.85 工程前期 1,747,173.42 837,368.84 贷款及自有
灵石-交口管线 12,080.63 98,920,361.42 15,259,528.14 114,179,889.56 94.51 工程后期 17,846,918.05 5,920,351.79 贷款及自有
霍州 LNG 项目工程 148,268,591.47 58,727,763.26 206,996,354.73 工程后期 16,253,375.96 9,635,425.74 贷款及自有
安泽-沁源管线 8,239.85 51,806,947.10 11,127,107.69 62,934,054.79 76.38 工程后期 7,466,231.54 3,729,388.61 贷款及自有
寿阳煤层气热电联产
82,000.00 582,676,040.72 190,172,597.43 772,848,638.15 94.25 工程后期 62,349,989.72 38,316,473.81 贷款及自有
项目
蒲县-河津管线 34,235.88 208,563,763.23 204,309,611.90 412,873,375.13 120.60 工程后期 23,625,542.74 12,679,239.77 贷款及自有
阳泉液化项目 24,963,191.82 7,362,438.68 32,325,630.50 工程中期 3,117,362.62 1,693,070.49 贷款及自有
平遥五里庄-七洞管
6,128.36 24,502,788.38 3,077,450.72 27,580,239.10 45.00 工程后期 2,849,947.64 1,526,881.76 贷款及自有
线
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工程累计投
预算数 本期转入 本期其他 利息资本化 其中:本期利息
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算 工程进度 资金来源
(万元) 固定资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额
比例(%)
太原-平遥线路改造 13,042,643.95 889,550.54 13,932,194.49 工程中期 1,562,142.82 796,383.53 贷款及自有
保德-三岔管线 26,162.67 171,173,223.64 62,641,145.05 233,814,368.69 89.37 工程后期 21,721,787.31 11,987,457.13 贷款及自有
公司办公楼 169,138,867.23 61,350,341.01 230,489,208.24 工程中期 23,054,170.25 13,137,154.05 贷款及自有
保德热电联产项目 75,000.00 9,453,352.26 13,040,247.96 22,493,600.22 3.00 工程前期 218,369.97 190,696.46 贷款及自有
神池-偏关管线 30,407.58 153,889,597.71 23,125,073.58 177,014,671.29 58.21 工程中期 24,556,604.63 7,653,333.34 贷款及自有
怀仁-左云-右玉管线 19,537.84 4,355,840.70 64,032,860.49 68,388,701.19 35.00 工程中期 2,294,928.31 1,892,526.38 贷款及自有
孝义-临县管线 36,107.46 150,729,652.05 123,863,081.24 274,592,733.29 76.05 工程后期 24,548,579.35 17,144,260.97 贷款及自有
东山项目 39,122.41 2,350,785.81 48,179,545.58 50,530,331.39 12.92 工程前期 13,913,374.15 13,892,605.05 贷款及自有
东观项目 28,230,294.59 -2,855,055.97 25,375,238.62 工程后期 2,802,848.05 1,818,188.29 贷款及自有
天然苑项目 5,153,173.46 2,923,403.14 8,076,576.60 工程中期 692,958.77 470,321.29 贷款及自有
云计算中心建设项目 11,252,196.37 -1,002,178.56 10,250,017.81 工程中期 911,508.24 663,940.31 贷款及自有
金沙滩-大同复线 13,533.41 53,459,190.20 26,993,404.04 80,452,594.24 59.45 工程后期 5,142,080.85 3,939,035.97 贷款及自有
古县国新正泰焦化厂
-古县分输站输气管 3,341.95 22,399,438.67 6,777,334.95 29,176,773.62 87.30 工程后期 2,154,043.34 1,622,749.58 贷款及自有
道工程
GIS 地理信息系统二
2,721,436.88 4,907,661.89 7,629,098.77 工程中期 377,425.04 303,888.16 贷款及自有
次开发项目
大盂首站改造 6,516,800.46 8,741,384.48 15,258,184.94 工程中期 867,131.25 795,866.65 贷款及自有
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工程累计投
预算数 本期转入 本期其他 利息资本化 其中:本期利息
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算 工程进度 资金来源
(万元) 固定资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额
比例(%)
三教-仁义管线 3,169.78 45,047.73 15,335,707.55 15,380,755.28 48.52 工程中期 512,392.90 512,126.17 贷款及自有
林家坪光明首站 17,318,902.38 22,867,409.98 40,186,312.36 工程中期 295,113.07 279,273.67 贷款及自有
招贤离石长输管线 51,168,183.21 4,853,588.49 56,021,771.70 工程中期 11,152,303.59 5,372,485.63 贷款及自有
碛口白文长输管线 1,843,999.12 16,167,402.57 18,011,401.69 工程中期 921,812.47 3,831.54 贷款及自有
黄白塔站 7,766,231.27 5,347,108.85 13,113,340.12 工程中期 104,987.86 97,070.67 贷款及自有
离石站 3,988,265.32 6,803,334.06 10,791,599.38 工程中期 160,184.62 160,184.62 贷款及自有
黄白塔兔坂长输管线 13,000.00 30,721,005.93 76,331,990.89 107,052,996.82 82.35 工程中期 8,012,902.09 6,860,558.30 贷款及自有
黄白塔城庄长输管线 6,097,746.71 8,165,881.49 14,263,628.20 工程中期 3,453,877.21 3,195,989.48 贷款及自有
岢岚 CNG 加气站 18,080,657.58 2,639,031.48 19,528,977.25 1,190,711.81 部分完工 自有
三岔综合站 62,372,942.10 -14,118,130.19 48,254,811.91 工程中期 自有
偏关天峰坪镇担水沟
20,300,000.00 -8,000,000.00 12,300,000.00 工程中期 自有
村 CNG 标准加气站
晋西北综合办公楼 1,609,804.37 1,676,030.96 3,285,835.33 工程中期 自有
三岔 LNG 加气站 17,025,934.48 17,025,934.48 工程中期 自有
五寨县三岔镇大村煤
层气液化调峰储气设 81,672,362.96 81,672,362.96 工程中期 244,739.65 244,739.65 贷款及自有
施
张野门站 10,274,813.47 2,278,347.93 12,553,161.40 工程中期 自有
财务报表附注第 50 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
工程累计投
预算数 本期转入 本期其他 利息资本化 其中:本期利息
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算 工程进度 资金来源
(万元) 固定资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额
比例(%)
忻州调控中心 12,987,135.03 8,018,760.34 21,005,895.37 工程中期 自有
忻州次高压管线 7,398,748.97 7,398,748.97 工程中期 自有
清徐县城管网工程项
11,042,484.59 3,920,821.69 14,963,306.28 工程中期 2,016,726.33 749,226.33 贷款及自有
目
清徐河西城镇管网工
3,645,385.60 7,402,876.36 11,048,261.96 工程中期 366,078.90 366,078.90 贷款及自有
程项目
孔村至东于工程项目 3,000.00 4,853,233.46 7,934,217.31 12,787,450.77 42.62 工程中期 3,234,719.87 1,425,672.82 贷款及自有
孔村 CNG 项目 1,979.35 11,751,414.61 14,940,277.16 26,691,691.77 134.85 工程中期 3,366,896.11 1,136,136.39 贷款及自有
孔村 LNG 项目 860.77 4,286,631.16 12,646,820.68 16,933,451.84 196.72 工程中期 1,277,578.64 625,785.42 贷款及自有
河东城镇管网工程项
15,424,159.48 5,021,132.28 20,445,291.76 工程中期 1,005,475.59 1,005,475.59 贷款及自有
目
西木庄阀井至公安局
4,518,107.84 580,535.27 5,098,643.11 工程中期 277,912.97 277,912.97 贷款及自有
输气管线
五台山石咀门站 9,425,556.97 10,396,449.89 11,997,909.00 7,824,097.86 工程中期 170,500.00 170,500.00 贷款及自有
五台山 CNG 母站 536,000.00 9,497,321.29 10,033,321.29 工程中期 54,000.00 54,000.00 贷款及自有
石咀-大甘河-山咀(台
31,563,529.86 5,927,346.34 37,490,876.20 工程中期 1,683,700.00 1,447,200.00 贷款及自有
怀镇)项目
平遥 30*104Nm3/d 万 28,844.43 73,091,585.47 157,250,327.69 230,341,913.16 79.86 工程后期 6,994,549.20 5,859,345.92 贷款及自有
财务报表附注第 51 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
工程累计投
预算数 本期转入 本期其他 利息资本化 其中:本期利息
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算 工程进度 资金来源
(万元) 固定资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额
比例(%)
天然气液化装置工程
108 国道加液站 10,339,913.22 10,339,913.22 工程中期 自有
仁义——石膏山中压
8,851,755.20 165,485.61 9,017,240.81 工程中期 自有
管线工程
灵石 LNG 加气站 6,437.37 58,269,344.36 22,864,916.99 81,134,261.35 126.04 工程后期 7,555,762.63 4,649,826.46 贷款及自有
两渡阀室——山西聚
10,980,995.75 10,980,995.75 工程中期 自有
义集团燃气管网工程
大宁-永和项目 16,317.90 27,192,264.08 56,720,885.23 83,913,149.31 51.42 工程中期 184,362.91 163,145.70 贷款及自有
众能液化工厂 33,000.00 20,045,476.25 185,407,079.05 205,452,555.30 62.26 工程中期 8,524,905.79 6,833,989.13 贷款及自有
LNG 加注站 2,438,914.06 10,231,810.06 12,670,724.12 工程中期 自有
榆林 LNG 站 12,971,004.45 12,971,004.45 工程中期 自有
寿阳城网项目 14,581.00 136,082,396.22 21,520,427.69 157,602,823.91 108.09 工程中期 24,610,385.12 9,082,319.54 贷款及自有
曲沃城网项目 12,568.26 16,905,858.78 6,287,929.36 23,193,788.14 18.45 工程中期 2,189,629.59 1,396,060.63 贷款及自有
榆社城网项目 10,620.00 26,799,331.73 3,868,762.14 30,668,093.87 28.88 工程中期 2,621,465.59 1,364,246.83 贷款及自有
沁县城网项目 10,005.00 18,367,022.98 3,726,173.03 22,093,196.01 22.08 工程中期 4,023,513.49 1,695,249.46 贷款及自有
岚县城网项目 15,130.28 6,935,666.76 3,805,163.53 10,740,830.29 7.10 工程中期 913,533.38 599,638.74 贷款及自有
垣曲城网项目 11,965.47 18,706,607.98 7,942,781.26 26,649,389.24 22.27 工程中期 2,550,338.31 1,437,344.93 贷款及自有
曲垣项目 20,562.72 129,617,050.43 15,193,847.10 60,068,116.38 84,742,781.15 70.42 部分完工 19,842,680.86 5,470,089.80 贷款及自有
财务报表附注第 52 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
工程累计投
预算数 本期转入 本期其他 利息资本化 其中:本期利息
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 入占预算 工程进度 资金来源
(万元) 固定资产金额 减少金额 累计金额 资本化金额
比例(%)
襄垣城网项目 18,726,211.73 8,542,490.16 27,268,701.89 工程中期 1,124,953.46 贷款及自有
屯留城网 15,000.00 42,139,605.60 6,940,671.50 49,080,277.10 32.72 工程中期 7,146,067.95 2,925,573.72 贷款及自有
长治县城网 15,000.00 28,746,282.06 8,745,209.35 37,491,491.41 24.99 工程中期 3,843,379.16 2,175,368.50 贷款及自有
晋城至侯马二期项目 155,554,424.58 38,812,708.08 194,367,132.66 工程中期 26,869,133.16 10,904,378.63 贷款及自有
沁源城网 22,476,757.86 7,554,682.09 30,031,439.95 工程中期 1,353,944.51 贷款及自有
长子城网 11,413,455.47 6,837,490.87 18,250,946.34 工程中期 1,560,923.53 1,020,486.05 贷款及自有
煤层气 LNG 2,434,113.51 7,876,878.10 10,310,991.61 工程中期 386,718.63 274,804.30 贷款及自有
屯留襄垣项目 70,657,488.62 17,271,220.41 87,928,709.03 工程中期 10,427,743.24 5,198,728.02 贷款及自有
煤层气 LCNG 26,007,098.50 3,721,854.98 29,728,953.48 工程中期 603,413.43 603,413.43 贷款及自有
曲沃液化项目 9,798,071.73 28,669,493.59 38,467,565.32 工程中期 1,799,206.77 1,796,092.82 贷款及自有
岚县-太原 11,449,218.34 93,629,587.79 105,078,806.13 工程中期 10,864,082.66 10,733,691.56 贷款及自有
端氏-长子项目 3,434,239.14 33,522,222.30 36,956,461.44 工程中期 940,826.69 940,826.69 贷款及自有
国新液化 LCBM 114,293,921.13 79,230,912.11 193,524,833.24 工程中期 12,849,770.37 7,728,590.47 贷款及自有
国新液化加气站 2,901,069.99 17,213,468.96 5,802,588.03 14,311,950.92 部分完工 自有
襄垣加气站 12,144,325.13 12,144,325.13 工程中期 自有
其他 105,530,140.67 271,554,339.72 60,023,091.89 317,061,388.50 12,575,035.44 11,298,462.29 贷款及自有
合 计 4,717,452,406.42 2,759,872,443.53 1,430,654,994.39 11,997,909.00 6,034,671,946.56 / / 701,151,142.36 348,762,551.24
财务报表附注第 53 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
其他说明:在建工程本期其他减少系转入无形资产,部分工程本期增加额为负数系项目间调整及暂估款与实际结算款间差异。
2014 年资本化金额的资本化率为 6.45%。
3、 本期计提在建工程减值准备情况:无(十三) 工程物资
项 目 期末余额 年初余额
专用材料 150,881,096.33 122,561,819.58
专用设备 39,664,733.17 18,252,144.96
工器具 5,546,760.92 4,731,572.49
委托加工物资 7,505,697.61 10,863,689.08
合 计 203,598,288.03 156,409,226.11
财务报表附注第 54 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 合计
1.账面原值
(1)年初余额 114,890,691.83 2,781,335.50 117,672,027.33
(2)本期增加金额 36,893,865.24 113,880.92 37,007,746.16
—购置 24,895,956.24 113,880.92 25,009,837.16
—在建工程转入 11,997,909.00 11,997,909.00
—内部研发
—企业合并增加
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 151,784,557.07 2,895,216.42 154,679,773.49
2.累计摊销
(1)年初余额 5,878,466.59 1,662,550.58 7,541,017.17
(2)本期增加金额 3,542,999.73 449,645.72 3,992,645.45
—计提 3,542,999.73 449,645.72 3,992,645.45
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额 9,421,466.32 2,112,196.30 11,533,662.62
3.减值准备
(1)年初余额
(2)本期增加金额
—计提
(3)本期减少金额
—处置
(4)期末余额
4.账面价值
(1)期末账面价值 142,363,090.75 783,020.12 143,146,110.87
(2)年初账面价值 109,012,225.24 1,118,784.92 110,131,010.16
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为
0。
财务报表附注第 55 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况:无(十五) 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
旭日光大公司 11,348,736.03 11,348,736.03
长子森众公司 3,533,120.80 3,533,120.80
宏业管道公司 576,442.53 576,442.53
临县燃气公司 22,267,305.67 22,267,305.67
合 计 37,725,605.03 37,725,605.03
2、 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 年初余额 期末余额
计提 处置
临县燃气公司 22,267,305.67 22,267,305.67
期末本公司对旭日光大公司、长子森众公司及宏业管道公司包含商誉的资产组组合
进行减值测试,经计算预计可收回金额大于包含本公司及归属于旭日光大公司、长
子森众公司及宏业管道公司少数股东商誉价值的资产组组合的账面价值,故无需对
旭日光大公司、长子森众公司及宏业管道公司形成的商誉计提减值准备。
2010 年 8 月天然气公司子公司临县燃气公司与临县森众燃气有限责任公司全体股东
签订股权转让合同,临县燃气公司以 39,809,400.00 元收购临县森众燃气有限责任公
司 100%股权,收购股权后临县森众燃气有限责任公司注销。以评估值为基础,
2010 年 8 月 31 日临县森众燃气有限责任公司正式以评估值移交资产 17,181,699.79
元,根据资产实际移交情况,实际支付股权收购价款 39,449,005.46 元。实际股权收
购价款与资产移交金额差额部分 22,267,305.67 元计入商誉。2010 年 12 月 31 日对临
县燃气公司包含商誉的资产组组合进行减值测试,相关资产组组合可收回金额低于
其账面价值,商誉价值为零,故全额计提减值准备。
财务报表附注第 56 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(十六) 长期待摊费用
本期增加 本期摊销 其他减少
项 目 年初余额 期末余额
金额 金额 金额
临县办公区装修费 122,288.22 44,467.92 77,820.30
煤层气公司办公区装修费 47,222.25 47,222.25
清徐徐沟土地租赁费 714,000.00 25,500.00 688,500.00
煤层气公司房屋装修费 123,263.00 50,507.00 102,140.94 71,629.06
煤层气公司临时性建筑物 44,275.79 10,562.04 33,713.75
清徐天然气公司装修费 1,657,975.72 337,215.36 1,320,760.36
岚县分公司活动房 17,811.56 6,679.32 11,132.24
屯留分公司物资仓库租赁费 78,833.34 42,999.96 35,833.38
临县市场部装修费 9,600.00 266.67 9,333.33
融资租赁资产保险费 224,526.61 42,098.76 182,427.85
平遥租用联通电路 450,000.00 450,000.00
合 计 2,805,669.88 734,633.61 659,153.22 2,881,150.27(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 22,041,092.52 5,510,273.13 12,812,719.04 3,203,179.77
固定资产折旧 61,473,473.04 15,368,368.26 42,211,216.20 10,552,804.05
应付职工薪酬-工资薪金 7,938,213.24 1,984,553.31 8,074,864.44 2,018,716.11
应付职工薪酬-职工教育
3,082,725.72 770,681.43 1,714,669.20 428,667.30
经费
无形资产摊销 762,994.84 190,748.71 627,343.64 156,835.91
合 计 95,298,499.36 23,824,624.84 65,440,812.52 16,360,203.14
财务报表附注第 57 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
租赁收入 390,000.00 97,500.00 350,000.00 87,500.00
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:无(十八) 其他非流动资产
项 目 期末余额 年初余额
预付工程款及工程物资款 408,267,859.28 305,525,439.58
预缴所得税 7,375.14 7,375.14
留抵进项税 127,322,411.17 70,081,580.94
合 计 535,597,645.59 375,614,395.66(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 15,000,000.00
保证借款 430,000,000.00 510,000,000.00
信用借款 760,000,000.00 680,000,000.00
合 计 1,205,000,000.00 1,190,000,000.00
2、 已逾期未偿还的短期借款:无(二十) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 94,202,840.42 49,017,594.23
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
财务报表附注第 58 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示:
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 178,245,260.89 181,559,016.68
1-2 年 12,073,822.99 25,493,468.63
2-3 年 4,462,099.94 6,883,366.31
3 年以上 13,138,090.34 10,612,778.68
合 计 207,919,274.16 224,548,630.30
2、 账龄超过一年的重要应付账款:
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西禹王焦化有限公司 7,000,000.00 未及时支付
吕梁三和煤层气有限责任公司 2,816,550.76 未及时支付
忻州市供热公司 1,750,000.00 未及时支付
合 计 11,566,550.76 /(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 251,868,099.30 335,565,047.92
1-2 年 3,823,101.12 3,936,758.30
2-3 年 2,988,531.90 111,378.00
3 年以上 1,025,779.67 924,089.67
合 计 259,705,511.99 340,537,273.89
2、 账龄超过一年的重要预收款项
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
寿阳南燕竹村 1,092,480.00 尚未完工通气
白家庄西沟小组 796,852.00 尚未完工通气
山西省愉景房地产开发有限公司 610,000.00 尚未完工通气
忻州市开来房地产开发有限公司 551,073.67 尚未完工通气
岚县桥西小区 500,000.00 尚未完工通气
合 计 3,550,405.67 /
财务报表附注第 59 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 18,171,666.88 220,253,089.42 212,425,517.01 25,999,239.29
离职后福利-设定提存计划 1,389,075.41 24,557,539.37 24,952,632.92 993,981.86
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 19,560,742.29 244,810,628.79 237,378,149.93 26,993,221.15
2、 短期薪酬列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
(1)工资、奖金、津贴和补贴 15,583,401.03 171,722,823.62 163,402,738.88 23,903,485.77
(2)职工福利费 13,209,683.23 13,209,683.23
(3)社会保险费 341,860.34 9,967,613.07 9,977,701.62 331,771.79
其中:医疗保险费 315,607.84 7,759,073.41 7,814,370.11 260,311.14
工伤保险费 16,412.60 1,313,286.58 1,286,464.75 43,234.43
生育保险费 9,839.90 895,253.08 876,866.76 28,226.22
(4)住房公积金 1,193,495.20 12,102,626.90 12,775,387.54 520,734.56
(5)工会经费和职工教育经费 368,889.47 8,396,768.58 7,921,417.15 844,240.90
(6)短期带薪缺勤
(7)短期利润分享计划
(8)其他短期薪酬 684,020.84 4,853,574.02 5,138,588.59 399,006.27
合 计 18,171,666.88 220,253,089.42 212,425,517.01 25,999,239.29
3、 设定提存计划列示
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 509,375.74 22,504,056.50 22,142,046.25 871,385.99
失业保险费 879,699.67 2,053,482.87 2,810,586.67 122,595.87
合 计 1,389,075.41 24,557,539.37 24,952,632.92 993,981.86
财务报表附注第 60 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 20,944,011.34 19,335,083.83
营业税 4,977,976.90 3,318,324.04
企业所得税 69,341,188.27 58,164,871.03
个人所得税 324,657.79 327,231.79
城市维护建设税 1,752,810.38 1,456,886.62
房产税 771,889.90 1,164,342.07
河道维修费 484,241.37 193,688.24
教育费附加 774,076.17 643,023.97
价格调节基金 72,977.23 325,047.97
土地使用税 1,900,573.98 807,497.09
地方教育费附加 518,701.47 435,442.54
印花税 512,978.03 2,907,664.46
其他 231,680.46 169,317.20
合 计 102,607,763.29 89,248,420.85(二十五) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
长期借款应付利息 56,227,766.42 14,324,211.17
短期借款应付利息 73,333.36
合 计 56,227,766.42 14,397,544.53
重要的已逾期未支付的利息情况:无(二十六) 应付股利
项 目 期末余额 年初余额
普通股股利 12,352,054.78 608,164.78
其他说明:账龄超过 1 年的应付股利 608,164.78 元,未支付的原因为股东未予以索
取。
财务报表附注第 61 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(二十七) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 年初余额
工程及设备款 993,629,399.73 726,244,082.45
子公司向股东借款本金及利息 92,974,962.45
往来款 75,699,597.96 96,443,581.34
中介机构费 1,971,709.40 16,865,130.12
个人部分薪酬 1,986,348.31 2,421,907.41
合 计 1,166,262,017.85 841,974,701.32
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
山西国联管业集团有限公司 20,803,199.08 未及时支付
中国化学工程第十三建设有限公司 16,476,798.18 未及时支付
中石化工建设有限公司 13,968,526.12 未及时支付
江苏通宇钢管集团有限公司 13,505,878.70 未及时支付
山西中通管线工程有限公司 10,818,104.24 未及时支付
合计 75,572,506.32(二十八) 一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 1,733,602,277.17 717,339,157.62
一年内到期的长期应付款 160,806,611.18 152,963,025.89
合 计 1,894,408,888.35 870,302,183.51(二十九) 其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
环保补助 162,318.84 162,318.84
售后租回固定资产递延收益 10,190,952.48 10,190,952.52
合 计 10,353,271.32 10,353,271.36
财务报表附注第 62 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(三十) 长期借款
长期借款分类
项 目 期末余额 年初余额
质押借款 61,640,000.00 113,985,124.67
抵押、保证借款 451,477,565.25 593,202,723.88
质押、保证借款 50,000,000.00
保证借款 2,368,265,107.79 2,157,555,403.79
信用借款 3,383,158,139.10 2,055,000,000.00
合 计 6,264,540,812.14 4,969,743,252.34
长期借款分类的说明:质押借款系公司以天然气专营收费权质押取得的借款,抵
押、保证借款系公司以在建输气管线进行融资租赁售后租回,同时由公司母公司提
供保证向金融租赁公司取得的借款;保证借款主要由公司母公司及天然气公司提供
保证取得的借款。
其他说明:本公司长期借款的实际利率区间为 4.01%-10.52%。(三十一)长期应付款
项 目 期末余额 年初余额
招银金融租赁有限公司应付融资租赁款 81,573,325.18
招银金融租赁有限公司应付融资租赁款 86,985,359.76 126,635,853.62
兴业金融租赁有限公司应付融资租赁款 86,933,114.49 126,557,666.68
合 计 173,918,474.25 334,766,845.48(三十二)递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,213,569.23 15,984,000.00 312,318.88 19,885,250.35 政府补助
售后租回
固定资产
固定资产 127,109,162.40 10,190,952.44 11,691,8209.96
售后租回
递延收益
合 计 131,322,731.63 15,984,000.00 10,503,271.32 136,803,460.31 /
财务报表附注第 63 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
涉及政府补助的项目:
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 /与收益相关
盂县-西小坪管线
1,826,069.32 162,318.84 1,663,750.48 与资产相关
环保补助
忻州-定襄管线环
812,499.91 50,000.04 762,499.87 与资产相关
保补助
保德煤层气及昔
阳煤层气专项资 2,064,000.00 2,064,000.00 与资产相关
金
寿阳热电联产环
1,620,000.00 1,620,000.00 与资产相关
保补助
众能液化工厂省
可持续发展基金 4,600,000.00 4,600,000.00 与资产相关
补助
煤层气燃气管网
数字化系统开发 7,700,000.00 7,700,000.00 与资产相关
与示范补助
晋中县城管网环
1,575,000.00 100,000.00 1,475,000.00 与资产相关
保补助
合 计 4,213,569.23 15,984,000.00 312,318.88 19,885,250.35
财务报表附注第 64 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(三十三)股本
本次变动增(+)减(-)
项 目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 563,037,466.00 30,000,000.00 30,000,000.00 593,037,466.00
其他说明:根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议,申请增加注册资本 30,000,000.00 元。经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1545
号文批准,公司非公开发行人民币普通股(A 股)30,000,000 股,募集发行股份购买资产的配套资金,每股面值 1.00 元,发行价格 16.00 元/股,
变更后的注册资本为人民币 593,037,466.00 元。本次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并出具信会师报字(2014)第 110039 号
验资报告。(三十四)资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价(股本溢价) 462,122,888.84 462,122,888.84
其他资本公积 793.79 793.79
合 计 793.79 462,122,888.84 462,123,682.63
财务报表附注第 65 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
其他说明:
根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议,申请增加注册资本 30,000,000.00 元。
经中国证券监督管理委员会证监许可字[2013]1545 号文批准,公司非公开发行人民
币普通股(A 股)30,000,000 股,募集发行股份购买资产的配套资金,每股面值 1.00
元,发行价格 16.00 元/股,非公开发行股票募集资金合计为人民币 480,000,000.00
元,扣除本次非公开发行费用 14,150,943.40 元,剩余募集资金净额 465,849,056.60
元,其中新增股本 30,000,000.00 元,新增资本公积 435,849,056.60 元。
2014 年 2 月 13 日,天然气公司收到山西省国新能源发展集团有限公司、太原市宏
展房地产开发有限公司及山西田森集团物流配送有限公司关于太原东山煤矿有限责
任公司代付赔偿款等合计 35,107,250.00 元,税后金额 26,330,437.50 元。详见本附注
“九、(八)其他”。
忻州燃气公司 2014 年 7 月 2 日与其子公司宏业管道公司少数股东签订股权转让协
议,忻州燃气公司以 200,000.00 元的价格收购由少数股东持有的宏业管道公司 4%
的股权,收购日被收购股权账面价值 80,872.76 元。忻州燃气公司报表中资本公积
减少 119,127.24 元,公司按对忻州燃气公司持股比例 51%计算,减少资本公积
60,754.89 元。
众能公司子公司众凯公司少数股东出资溢价 12,800 元,众能公司按持股比例
64.84%计算享有 8,299.25 元。公司按对众能公司持股比例 50%计算,增加资本公积
4,149.63 元。(三十五)盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,745,549.22 43,745,549.22(三十六)未分配利润
项 目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 576,289,204.16 326,090,796.10
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 19,251,779.28 -8,776.87
调整后年初未分配利润 595,540,983.44 326,082,019.23
加:本期归属于母公司所有者的净利润 435,065,371.40 308,403,179.10
减:提取法定盈余公积 43,745,549.22 31,823,621.70
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
其他 -7,120,593.19
期末未分配利润 986,860,805.62 595,540,983.44
财务报表附注第 66 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
调整年初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润
19,251,779.28 元。
2、由于会计政策变更,影响年初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正,影响年初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响年初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响年期未分配利润 0 元。
其他说明:上期未分配利润其他减少系本次重大资产重组为不构成业务的反向购
买,按照权益性交易的原则进行处理,相应冲减的未分配利润。(三十七)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,325,483,291.95 4,239,417,822.21 4,234,655,146.35 3,362,963,151.60
其他业务 177,377,547.35 86,212,201.99 158,754,074.17 74,855,934.73
合 计 5,502,860,839.30 4,325,630,024.20 4,393,409,220.52 3,437,819,086.33(三十八)营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 7,144,196.21 4,796,006.88
城建税 7,051,182.75 2,094,487.19
教育费附加 3,043,599.77 922,009.17
地方教育费附加 2,035,572.03 612,521.67
价格调节基金 1,206,622.56 452,455.74
河道管理费 1,012,705.11 286,594.31
其他 66,000.00
合 计 21,493,878.43 9,230,074.96
财务报表附注第 67 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(三十九)销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 29,420,718.92 18,111,936.89
福利费 1,904,827.81 2,994,607.00
社会保险费 6,396,390.88 4,076,684.72
公积金 2,152,653.19 1,430,852.95
工会经费 424,636.39 581,622.24
教育经费 344,603.21 357,953.60
低值易耗品摊销 1,535,973.80 1,711,124.86
水电费 3,258,289.94 3,593,071.28
差旅费 4,076,473.20 2,556,086.15
车辆费 434,238.74 1,335,043.01
检测费 4,527,958.36 1,480,643.66
运行费 25,822,414.83 25,179,938.43
租赁费 6,814,713.73 2,851,351.00
通讯费 1,163,986.41 733,646.03
劳保费 274,615.98 195,835.41
业务招待费 20,760.00 173,417.50
折旧费 165,468,872.40 148,237,254.99
修理费 19,772,536.89 12,496,776.79
其他 9,949,769.25 8,798,596.02
合 计 283,764,433.93 236,896,442.53
财务报表附注第 68 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(四十)管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资 32,022,144.78 25,921,561.08
福利费 4,622,819.65 4,881,225.58
社会保险费保险 7,410,382.57 6,951,660.79
住房公积金 2,519,354.28 2,406,677.64
工会经费 815,330.16 757,841.40
职工教育经费 830,175.34 817,919.03
折旧费 27,778,790.93 36,474,115.97
无形资产摊銷 3,988,970.21 2,860,369.60
低值易耗品摊销 1,216,772.70 784,740.95
业务招待费 2,229,081.11 3,546,391.70
差旅费 2,476,718.75 2,583,576.85
水电费 2,806,281.84 1,460,343.30
税金 9,058,395.35 6,485,175.24
租赁费 6,100,722.48 3,061,663.74
咨询费 923,802.53 508,231.90
会议费 406,118.10 1,590,660.37
通讯费 1,264,547.28 1,193,467.89
聘请中介机构费 5,765,743.52 5,746,278.62
汽车费用 4,139,457.24 3,710,061.33
劳保费 642,248.33 15,258.31
办公费 5,521,023.21 9,158,061.59
业务宣传费 143,939.00 695,233.50
汽车保险 61,956.57 300,861.36
其他 3,964,312.72 2,974,038.82
诉讼费 2,307,250.00
合 计 126,709,088.65 127,192,666.56
财务报表附注第 69 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(四十一) 财务费用
类 别 本期发生额 上期发生额
利息支出 207,218,669.66 176,408,843.33
减:利息收入 12,819,808.70 -6,051,438.31
金融业务手续费 1,860,559.03 629,354.56
其他 680,000.03
合 计 196,259,419.99 171,666,759.61(四十二)资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -3,029,728.98 3,135,736.91
存货跌价损失
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合 计 -3,029,728.98 3,135,736.91(四十三)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 28,513,978.01 23,734,244.28
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -139,264.15
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 335,647.31 240,332.57
合 计 28,710,361.17 23,974,576.85
财务报表附注第 70 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(四十四)营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,935,326.39 4,138,189.08 1,935,326.39
其中:固定资产处置利得 1,935,326.39 4,138,189.08 1,935,326.39
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 872,318.88 17,941,731.63 872,318.88
违约金及罚款收入 546,041.80 129,500.00 546,041.80
其他 591,198.50 152,825.38 591,198.50
合 计 3,944,885.57 22,362,246.09 3,944,885.57
计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
盂县-西小坪管线环保补助 162,318.84 162,324.00 与资产相关
忻州-定襄管线环保补助 50,000.04 50,000.04 与资产相关
晋中县城管网环保补助 100,000.00 100,000.00 与资产相关
技术发展项目基金 200,000.00 与收益相关
经济工作奖金 10,000.00 与收益相关
解困金 150,000.00 与收益相关
大西线改迁补助 1,100,000.00 与收益相关
临县住建局补助 8,000,000.00 与收益相关
转型发展先进企业补助 50,000.00 与收益相关
所得税补助 5,129,407.59 与收益相关
天然气公司环保补助 2,000,000.00 与收益相关
忻州城市建设补助 200,000.00 150,000.00 与收益相关
清徐凯通环保补助 1,200,000.00 与收益相关
合 计 872,318.88 17,941,731.63 /
财务报表附注第 71 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(四十五)营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 74,259.29 1,125,230.77 74,259.29
其中:固定资产处置损失 74,259.29 1,125,230.77 74,259.29
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 6,500.00
违约金、赔偿金及罚款支出 905,548.69 33,149,179.92 905,548.69
其他 255,324.29 421,625.58 255,324.29
合 计 1,235,132.27 34,702,536.27 1,235,132.27(四十六)所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 150,562,042.69 112,513,257.23
递延所得税费用 -7,454,421.70 -3,409,005.81
合 计 143,107,620.99 109,104,251.42(四十七)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
天然气公司原股东东山煤矿事件赔款 35,107,250.00
政府补助 20,894,000.00 16,329,407.59
利息收入 12,819,808.70 5,198,923.24
万事利集团有限公司往来款 11,000,000.00
开口补偿费 6,031,600.00
其他 1,906,562.47 1,694,319.39
合 计 81,727,621.17 29,254,250.22
财务报表附注第 72 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
美林控股集团有限公司赔款及罚息 27,300,000.00
龙元建设集团股份有限公司诉讼法院和解保证金 22,720,000.00
办公费 5,838,699.37 10,183,449.72
差旅费 6,553,191.95 5,139,663.00
租赁费 12,915,436.21 5,913,014.74
车辆费 4,635,652.55 5,345,965.70
业务招待费 2,249,841.11 3,719,809.20
聘请中介机构费 5,765,743.52 5,746,278.62
业务宣传费 355,398.48 1,315,591.55
通讯费 2,428,533.69 1,927,113.92
会议费 420,698.10 1,889,111.37
违约金、罚款及赔偿支出 905,548.69 33,149,179.92
咨询费 923,802.53 508,231.90
劳保费 916,864.31 211,093.72
金融业务手续费 1,860,559.03 629,354.56
环境功能恢复建设费 1,300,000.00
检测费 4,527,958.36 1,480,643.66
诉讼费 2,307,250.00
其他 9,543,832.93 14,776,942.56
合 计 109,861,760.83 95,542,694.14
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
国债逆回购产品赎回 19,105,123.52
委托理财收益 5,293.75 142,493.15
委托理财收回 39,500,000.00
预付投资款收回 5,000,000.00
反向收购购买日子公司货币资金 3,449,541.74
委托贷款利息收入 2,071,666.67
国债逆回购产品收益 330,353.56
合 计 21,512,437.50 48,092,034.89
财务报表附注第 73 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
购入国债逆回购产品 13,000,000.00 10,500,000.00
购买委托理财产品 30,000,000.00
清徐天然气公司装修费 1,686,077.00
发放委托贷款 50,000,000.00
处置子公司支付的现金净额 24,500,000.00
竞拍保证金及项目保证金 61,706,229.00
其他 275,033.61
合 计 149,481,262.61 42,186,077.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 1,069,000,000.00 800,000,000.00
灵石通义公司收股东山西聚义实业集团股份
1,500,000.00
有限公司借款
国新能源集团资本性财政性资金 11,990,000.00
子公司晋西北公司向股东借款 125,000,000.00
合 计 1,205,990,000.00 801,500,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
融资租赁保证金 66,700,000.00 14,000,000.00
融资租赁手续费 20,160,000.00
融资租赁费 587,589,717.16 394,441,268.43
借款担保费 680,000.03
借款手续费 51,420,000.00 75,000.00
资产重组中介费 15,900,000.00 3,350,000.00
付新疆双昆股权投资有限公司借款 23,160,000.00
付汇泰投资集团有限公司借款 1,327,200.00
付新疆双昆股权投资有限公司及汇泰投资集
2,303,253.71
团有限公司借款利息
子公司晋西北公司还股东借款 40,000,000.00
其他 30,000.00
合 计 788,430,170.87 432,706,268.46
财务报表附注第 74 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注(四十八)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 440,346,216.56 309,998,488.87
加:资产减值准备 -3,029,728.98 3,135,736.91
固定资产等折旧 207,473,134.28 194,961,822.79
无形资产摊销 3,992,645.45 2,862,207.22
长期待摊费用摊销 659,153.22 556,596.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,861,067.10 -3,012,958.31
(收益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列) 207,218,669.66 177,088,843.36
投资损失(收益以“-”号填列) -28,710,361.17 -23,974,576.85
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -7,464,421.70 -3,426,505.81
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 10,000.00 17,500.00
存货的减少(增加以“-”号填列) -20,516,736.53 55,192.31
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -803,977,978.87 -209,315,462.33
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 41,297,821.98 264,892,156.88
其 他 130,949.69
经营活动产生的现金流量净额 35,568,296.49 713,839,041.17
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,365,391,954.21 1,204,282,893.37
减:现金的期初余额 1,204,282,893.37 860,791,987.68
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 161,109,060.84 343,490,905.69
2、 本期支付的取得子公司的现金净额:无
财务报表附注第 75 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 25,500,000.00
其中:山西国新清洁能源开发利用有限公司 25,500,000.00
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 50,000,000.00
其中:山西国新清洁能源开发利用有限公司 50,000,000.00
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -24,500,000.00
4、 现金和现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 1,365,391,954.21 1,204,282,893.37
其中:库存现金 621,567.69 785,126.89
可随时用于支付的银行存款 1,234,770,386.52 1,043,497,766.48
可随时用于支付的其他货币资金 130,000,000.00 160,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,365,391,954.21 1,204,282,893.37
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物(四十九)所有者权益变动表项目注释
无(五十)所有权或使用权受到限制的资产
详见本附注“十、(一)、(2)其他重大财务承诺事项”。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并:无
(二) 同一控制下企业合并::无
(三) 反向购买:无
财务报表附注第 76 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
单位:万元
处置价款与处置 按照公允价 丧失控制权之 与原子公司股
丧失控 丧失控制 丧失控制权
投资对应的合并 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 权投资相关的
股权处置 股权处置 股权处 制权时 权之日剩 之日剩余股
子公司名称 丧失控制权的时点 财务报表层面享 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综合收益
价款 比例(%) 置方式 点的确 余股权的 权的公允
有该子公司净资 权的比例 生的利得或 方法及主要 转入投资损益
定依据 账面价值 价值
产份额的差额 损失 假设 的金额
山西国新清洁
能源开发利用 2,550.00 51 转让 2014 年 3 月 19 日
有限公司
其他说明:天然气公司与太原燃气集团有限公司签订《股权转让协议》,天然气公司将持有的山西国新清洁能源开发利用有限公司的 51%股权转
让给太原燃气集团有限公司。
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形:无
(五) 其他原因的合并范围变动
天然气公司 2014 年新投资设立孙公司上海国新公司、洪洞国新公司、夏县国新公司;孙公司煤层气公司新投资设立二级孙公司襄垣煤层气、古
交煤层气。
(六) 其他:无
财务报表附注第 77 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
上海联海房产 上海市陆家浜路
1 上海市 房地产开发 60.00 60.00 设立
有限公司 1380 号
江苏联华园林 江苏省南京市汉中
2 江苏省 园林种植 100.00 100.00 设立
科技有限公司 路 180 号
太原市高新区中心 重大资产重
3 天然气公司 山西省 商业 100.00 100.00
街6号 组置入
晋中市榆次区榆太 同一控制下
3-1 晋中洁源公司 山西省 商业 88.67 88.67
路 100 号 企业合并
太原市高新技术开 非同一控制
3-2 煤层气公司 山西省 商业 78.79 78.79
发区长治路 299 号 下企业合并
晋中市寿阳县朝阳
3-2-1 国新液化公司 山西省 工业 100.00 100.00 设立
西街 6 号
沁源县沁河镇胜利
3-2-2 沁源公司 山西省 商业 51.00 51.00 设立
路南端
长治市襄垣县古韩
3-2-3 襄垣煤层气 山西省 镇西城庄南凹垴 40 商业 60.00 60.00 设立
号3排1户
山西省太原市古交
3-2-4 古交煤层气 山西省 市金牛综合利用有 商业 70.00 70.00 设立
限公司
长子县丹朱东街 395
非同一控制
3-2-5 长子森众公司 山西省 号龙城花园大门西 商业 70.00 70.00
下企业合并
侧第四号商铺
临县临泉镇柏树沟
3-3 临县燃气公司 山西省 商业 51.00 51.00 设立
村柏桐苑小区
临县临泉镇胜利坪
3-3-1 新源管输公司 山西省 商业 60.00 60.00 设立
村
财务报表附注第 78 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
主要 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
北京市朝阳区利泽
非同一控制
3-4 旭日光大公司 山西省 西园二区 212 号(住 商业 100.00 100.00
下企业合并
宅)楼 1604 室
忻州市五寨县孙家
3-5 晋西北公司 山西省 商业 51.00 51.00 设立
坪乡阳坡村
忻州市忻府区七一 非同一控制
3-6 忻州燃气公司 山西省 商业 51.00 51.00
南路 34 号 下企业合并
忻州市忻府区胜利 非同一控制
3-6-1 蓝天燃源公司 山西省 商业 100.00 100.00
街南端 下企业合并
山西省忻州市忻府
3-6-2 慕山加气站 山西省 商业 51.00 51.00 设立
区七一北路
忻州忻府区七一南 非同一控制
3-6-3 宏业管道公司 山西省 商业 100.00 100.00
路 34 号 下企业合产
清徐县徐沟镇金川
清徐天然气公 非同一控制
3-7 山西省 路锦绣苑小区 8-005 商业 70.00 70.00
司 下企业合并
号
山西省忻州市五台
山风景名胜区金岗
3-8 五台山公司 山西省 商业 90.00 90.00 设立
库移民商住小区 126
号
晋中市平遥县段村
3-9 平遥液化公司 山西省 工业 51.00 51.00 设立
镇西安社村
晋中市灵石县翠峰
3-10 灵石通义公司 山西省 镇新建街南(通宇办 商业 41.00 41.00 设立
公大楼一层)
河津市僧楼镇南方
3-11 晋西南公司 山西省 商业 51.00 51.00 设立
平村北
太原市阳曲县大盂
3-12 众能公司 山西省 镇 大 盂 村 工业 50.00 50.00 设立
20062010004 号
财务报表附注第 79 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
主要 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
太原市阳曲县大盂
3-12-1 众凯公司 山西省 商业 64.84 64.84 设立
镇大盂村 00023 号
晋中市寿阳县南燕
3-13 寿阳热电公司 山西省 工业 51.00 51.00 设立
竹镇白家庄
山西省晋中市祁县
3-14 祁县国新公司 山西省 经济开发区麻家堡 商业 100.00 100.00 设立
村(208 国道西侧)
中国(上海)自由贸
3-15 上海国新公司 上海市 易试验区富特西一 商业 51.00 51.00 设立
路 477 号 4 层 B21 室
临汾市洪洞县冯张
3-16 洪洞国新公司 山西省 商业 51.00 51.00 设立
乡涧桥村洪安南路
夏县水头镇供销社
3-17 夏县国新公司 山西省 商业 55.00 55.00 设立
家属院
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据:投资方持有的表决权足以使其
目前有能力主导被投资方的相关活动。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
煤层气公司 21.21% 2,328,098.32 77,082,714.66
晋西北公司 49.00% 1,201,525.17 140,160,959.32
忻州燃气公司 49.00% 1,398,100.75 18,943,890.00 72,673,917.76
晋西南公司 49.00% -11,272.82 58,718,980.03
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:无
财务报表附注第 80 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
煤层气公司 99,333.21 209,646.86 308,980.07 153,562.49 128,919.29 282,481.78 47,438.88 151,635.26 199,074.14 52,724.11 121,714.23 174,438.34
晋西北公司 6,235.19 46,709.75 52,944.94 20,440.66 3,900.00 24,340.66 2,812.89 29,911.47 32,724.36 4,365.29 4,365.29
忻州燃气公司 7,045.09 20,931.03 27,976.12 13,582.82 76.25 13,659.07 6,989.98 19,306.08 26,296.06 8,298.56 81.25 8,379.81
晋西南公司 864.28 47,799.24 48,663.52 36,680.06 36,680.06 674.92 20,049.53 20,724.45 8,738.69 8,738.69
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
煤层气公司 67,183.24 1,112.49 1,112.49 -6,729.58 14,880.08 -2,830.19 -2,830.19 3,611.82
晋西北公司 7,023.78 245.21 245.21 1,338.87 3,503.50 200.70 200.70 549.62
忻州燃气公司 20,116.82 286.90 286.90 4,121.96 18,656.08 394.84 394.84 3,322.14
晋西南公司 122.52 -2.30 -2.30 24.90 - -14.23 -14.23 0.22
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:无
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:无
财务报表附注第 81 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 宏业管道公司
购买成本/处置对价
—现金 200,000.00
购买成本/处置对价合计 200,000.00
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 139,245.11
差额 139,245.11
其中:调整资本公积 60,754.89
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明:
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
合营企业或 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
联营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
山西压缩天然气集 太原市长治路
山西省 商业 50.00 50.00 权益法
团有限公司 251 号
大同华润燃气有限 大同市南三环路
山西省 商业 25.00 25.00 权益法
公司 北侧山煤大厦
山西国际电力天然 太原市东缉虎营
山西省 商业 49.00 49.00 权益法
气有限公司 37 号
太原市高新区晋
太原燃气集团有限
山西省 阳街发展路华顿 商业 40.00 40.00 权益法
公司
大厦九层
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:天然气公司对山西省
国新能源发展集团永和综合开发有限公司持股比例为 26.667%,天然气公司子公司
煤层气公司对山西省国新能源发展集团永和综合开发有限公司持股比例为
13.333%,天然气公司对煤层气公司持股比例为 78.79%,故对山西省国新能源发展
集团永和综合开发有限公司持股比例为 37.17%,表决权比例为 40%。
财务报表附注第 82 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 重要合营企业的主要财务信息
山西压缩天然气集团有限公司
项目
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
流动资产 725,959,798.79 443,883,068.96
其中:现金和现金等价物 277,190,904.27 165,509,347.06
非流动资产 1,623,021,724.34 1,213,745,437.69
资产合计 2,348,981,523.13 1,657,628,506.65
流动负债 1,037,100,267.76 597,659,043.91
非流动负债 841,689,826.16 596,542,577.95
负债合计 1,878,790,093.92 1,194,201,621.86
少数股东权益 157,754,749.25 150,631,297.71
归属于母公司股东权益 312,436,679.96 312,795,587.08
按持股比例计算的净资产份额 156,218,339.98 156,397,793.54
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 156,218,339.98 156,397,793.54
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 529,261,281.47 412,865,281.93
财务费用 8,828,836.68 -626,291.85
所得税费用 4,871,584.41 7,287,846.39
归属于母公司所有者的净利润 -358,907.12 -1,023,190.64
终止经营的净利润
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的综合收益总额 -358,907.12 -1,023,190.64
本年度收到的来自合营企业的股利
财务报表附注第 83 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
项目 大同华润燃气 山西国际电力天然气 太原燃气集团 大同华润燃气 山西国际电力天然 太原燃气集团
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 气有限公司 有限公司
流动资产 403,886,907.83 31,872,573.80 561,084,807.30 330,288,739.08 106,063,251.52 602,797,635.21
非流动资产 435,968,981.16 195,659,001.20 207,908,941.16 409,338,009.62 187,758,344.91 21,793,153.04
资产合计 839,855,888.99 227,531,575.00 768,993,748.46 739,626,748.70 293,821,596.43 624,590,788.25
流动负债 577,078,623.84 79,192,672.95 214,158,142.67 537,383,570.57 115,765,459.57 99,717,329.76
非流动负债 1,377,026.24 60,550,801.83 47,584,330.50 28,518.54 75,236,426.83 21,730,761.50
负债合计 578,455,650.08 139,743,474.78 261,742,473.17 537,412,089.11 191,001,886.40 121,448,091.26
少数股东权益
归属于母公司股东权益 261,400,238.91 87,788,100.22 507,251,275.29 202,214,659.59 102,819,710.03 503,142,696.99
按持股比例计算的净资产份额 65,350,059.72 43,016,169.11 202,900,510.12 50,553,664.89 50,381,657.91 201,257,078.80
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -1,654,286.29 -152,000.00 -152,000.00
财务报表附注第 84 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
项目 大同华润燃气 山西国际电力天然气 太原燃气集团 大同华润燃气 山西国际电力天然 太原燃气集团
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 气有限公司 有限公司
对联营企业权益投资的账面价值 65,350,059.72 41,361,882.82 202,748,510.12 50,553,664.89 50,381,657.91 201,105,078.80
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 542,190,828.14 318,576,662.02 1,461,857,249.13 469,391,744.11 403,249,735.14 155,859,476.81
归属于母公司所有者的净利润 59,185,579.32 11,592,295.73 4,108,578.30 17,828,715.89 30,831,894.98 -4,043,053.01
终止经营的净利润
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
归属于母公司所有者的综合收益总额 59,185,579.32 11,592,295.73 4,108,578.30 17,828,715.89 30,831,894.98 -4,043,053.01
本年度收到的来自联营企业的股利 14,700,000.00 17,568,345.95 7,350,000.00
其他说明:按持股比例计算的净资产份额与对联营企业权益投资的账面价值中的其他调整,系联营企业专项储备期末余额按公司持股比例计算所
享有份额。
财务报表附注第 85 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
4、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/ 本期发生额 年初余额/ 上期发生额
合营企业:
投资账面价值合计 24,225,780.83 22,610,436.95
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 1,615,343.88 7,997.49
—其他综合收益
—综合收益总额 1,615,343.88 7,997.49
联营企业:
投资账面价值合计 282,265,699.78 283,930,863.15
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 4,958,036.63 6,290,255.80
—其他综合收益
—综合收益总额 4,958,036.63 6,290,255.80
5、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明:无
6、 合营企业或联营企业发生的超额亏损:无
7、 与合营企业投资相关的未确认承诺:无
8、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司作为担保方为合营企业及联营企业提供担保情况:
担保是否已
被担保方 担保金额 借款起始日 借款到期日
经履行完毕
山西国际电力天然气有限公司 19,600,000.00 2009-12-30 2019-12-29 否
山西三晋新能源发展有限公司 39,100,000.00 2010-7-10 2020-7-9 否
山西普华燃气有限公司 81,000,000.00 2012-9-26 2019-9-27 否
山西压缩天然气集团有限公司 200,000,000.00 2013-10-16 2015-2-9 否
合计 339,700,000.00
财务报表附注第 86 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(四) 重要的共同经营:无
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益:无
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责
任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制
定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要与应收款项有关。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方
进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信
用审核。另外,本公司对应收账款余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大
坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司目前固定利率借款占
外部借款的 25%-35%。在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的 50%基准
点的变动时,将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(2)汇率风险:无
(3)其他价格风险:无
财务报表附注第 87 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(三) 流动性风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
财务报表附注第 88 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
期末余额
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,205,000,000.00 1,205,000,000.00
应付票据 94,202,840.42 94,202,840.42
应付账款 207,919,274.16 207,919,274.16
应付利息 56,227,766.42 56,227,766.42
应付股利 12,352,054.78 12,352,054.78
其他应付款 1,166,262,017.85 1,166,262,017.85
长期借款 1,733,602,277.17 1,896,256,052.85 2,467,916,930.10 1,782,155,481.79 118,212,347.40 7,998,143,089.31
长期应付款 177,341,101.44 93,028,572.24 93,028,572.24 363,398,245.92
合 计 4,652,907,332.24 1,989,284,625.09 2,560,945,502.34 1,782,155,481.79 118,212,347.40 11,103,505,288.86
财务报表附注第 89 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
山西省国新能源
山西省太原市小
发展集团有限公
店区长风大街 商业 18,000.00 万元 34.04 34.04
司(以下简称“国
108 号
新能源集团”)
本公司最终控制方是:山西省国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 与本公司关系
山西压缩天然气集团有限公司 合营企业
山西普华燃气有限公司 合营企业
大同华润燃气有限公司 联营企业
山西国际电力天然气有限公司 联营企业
山西原平国新压缩天然气有限公司 联营企业
山西中油压缩天然气有限公司 联营企业
临汾市城燃天然气有限公司 联营企业
朔州京朔天然气管道有限公司 联营企业
霍州华润燃气有限公司 联营企业
阳泉华润燃气有限公司 联营企业
山西三晋新能源发展有限公司 联营企业
山西中油新捷天然气有限公司 联营企业
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 联营企业
太原燃气集团有限公司 联营企业
山西国新能源发展集团永和综合开发有限公司 联营企业
财务报表附注第 90 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
太原市宏展房地产开发有限公司 本公司股东
山西田森集团物流配送有限公司 本公司股东
山西压缩天然气集团晋东有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团交城有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团运城有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团晋北有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团忻州有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团晋中有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团朔州有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团汽车销售有限公司 合营企业子公司
山西压缩天然气集团有限公司太原分公司 合营企业分公司
山西国新正泰新能源有限公司 同一母公司
平遥远东燃气有限公司 同受国新能源集团控制
山西远东实业有限公司 同一母公司
晋中市国新和盛物资贸易有限公司 同受国新能源集团控制
山西国新清洁能源开发利用有限公司 联营企业子公司
山西华润国新交通能源有限公司 同一母公司
阳曲华润燃气有限公司 母公司联营企业
孝义市天然气有限公司 母公司联营企业
山西省国新能源发展集团胜达煤炭有限公司 同一母公司
山西省冶金物资总公司 同一母公司
新疆双昆股权投资有限公司 本公司原主要股东
晋中市洁源天然气有限公司 母公司之子公司的联营企业
山西省国新能源发展集团晋中煤炭有限公司 同一母公司
财务报表附注第 91 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
朔州京朔天然气管道有限公司 管输费 6,075,227.98 7,218,523.12
山西压缩天然气集团晋东有限公司 天然气 20,267,451.60 3,313,831.02
山西压缩天然气集团晋东有限公司 运输费 337,837.85
山西中油压缩天然气有限公司 CNG 74,311.85
山西中油压缩天然气有限公司 天然气 37,107,915.92 31,273,813.36
山西原平国新压缩天然气有限公司 天然气 2,282,332.71
山西三晋新能源发展有限公司 煤层气 112,572,671.01 85,607,887.53
山西三晋新能源发展有限公司 LNG 90,512.44
山西国新正泰新能源有限公司 焦炉煤气制甲烷 38,506,171.24
山西远东实业有限公司 CNG 7,951.64
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 煤层气 363,557,110.63
晋中市国新和盛物资贸易有限公司 LNG 1,974,102.22
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
太原燃气集团有限公司 天然气 1,409,606,884.60 176,946,634.65
太原燃气集团有限公司 LNG 95,163.82
太原燃气集团有限公司 改造工程 13,800,000.00
临汾市城燃天然气有限公司 天然气 92,186,883.19 65,829,822.84
临汾市城燃天然气有限公司 CNG 10,265.48
临汾市城燃天然气有限公司 LNG 451,307.96
山西原平国新压缩天然气有限公司 天然气 6,106,156.19 6,895,620.41
山西压缩天然气集团晋东有限公司 天然气 9,348,367.78 27,431,981.98
山西压缩天然气集团晋东有限公司 LNG 585,579.45
山西压缩天然气集团晋东有限公司 管输费 727,356.90 3,085,579.72
山西压缩天然气集团晋东有限公司 物业与维修费 174,231.00
山西压缩天然气集团交城有限公司 天然气 8,043,026.38 7,772,925.46
山西压缩天然气集团运城有限公司 天然气 115,327,020.73 82,301,054.52
山西压缩天然气集团运城有限公司 材料销售 43,612.93
财务报表附注第 92 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 天然气 4,207,231.35 56,298.11
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 开口补偿费 1,531,600.00
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 管线投产收入 40,000.00
山西压缩天然气集团晋北有限公司 天然气 1,906,433.62
山西压缩天然气集团忻州有限公司 天然气 732,811.68 1,268,783.25
山西压缩天然气集团忻州有限公司 管线投产收入 50,000.00
山西压缩天然气集团晋中有限公司 LNG 74,333.80
山西压缩天然气集团朔州有限公司 LNG 295,375.88
山西压缩天然气集团有限公司太原分
LNG 2,701,078.75
公司
山西国新清洁能源开发利用有限公司 LNG 8,264,967.16
山西华润国新交通能源有限公司 LNG 2,368,548.32
山西远东实业有限公司 CNG 6,813,712.46
阳泉华润燃气有限公司 天然气 190,995,561.86 182,592,936.85
阳泉华润燃气有限公司 LNG 2,422,650.42
阳曲华润燃气有限公司 天然气 22,175,754.22 9,226,513.90
孝义市天然气有限公司 天然气 228,481,800.13
山西中油压缩天然气有限公司 天然气 12,108,754.64 20,457,306.81
山西中油压缩天然气有限公司 管输费 3,056,360.78 3,324,550.24
山西中油压缩天然气有限公司 保驾护航费 70,000.00
山西中油新捷天然气有限公司 LNG 478,184.07
朔州京朔天然气管道有限公司 天然气 778,761.06 2,819,020.86
山西国际电力天然气有限公司 天然气 281,291,050.07 341,409,629.19
大同华润燃气有限公司 天然气 221,676,442.73 200,822,451.62
霍州华润燃气有限公司 天然气 22,548,925.70 15,732,424.64
平遥远东燃气有限公司 天然气 6,647,815.02 10,028,592.62
山西省国新能源发展集团胜达煤炭有
物业费 173,028.00 113,372.00
限公司
山西沁水国新煤层气综合利用有限公
劳务收入 1,786,437.10
司
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况:无
财务报表附注第 93 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方:
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
山西中油压缩天然气有限公司 土地 120,000.00 120,000.00
本公司作为承租方:无
4、 关联担保情况
本公司作为担保方:
担保是否已
被担保方 担保金额 借款起始日 借款到期日
经履行完毕
山西国际电力天然气有限公司 19,600,000.00 2009-12-30 2019-12-29 否
山西三晋新能源发展有限公司 39,100,000.00 2010-7-10 2020-7-9 否
山西普华燃气有限公司 81,000,000.00 2012-9-26 2019-9-27 否
山西压缩天然气集团有限公司 200,000,000.00 2013-10-16 2015-2-9 否
晋中洁源公司 53,200,200.00 2013-8-15 2017-8-15 否
临县燃气公司 20,000,000.00 2014-6-30 2015-1-29 否
临县燃气公司 10,000,000.00 2014-7-24 2015-1-26 否
临县燃气公司 80,000,000.00 2014-8-25 2017-8-24 否
晋西北公司 20,000,000.00 2014-12-11 2015-12-11 否
晋西北公司 126,000,000.00 2014-11-17 2019-11-17 否
忻州燃气公司 10,200,000.00 2014-9-10 2015-9-9 否
忻州燃气公司 20,000,000.00 2012-5-29 2014-3-20 是
清徐天然气公司 104,300,000.00 2014-3-15 2018-3-15 否
清徐天然气公司 35,000,000.00 2012-11-30 2014-11-14 是
清徐天然气公司 70,000,000.00 2010-6-23 2014-1-7 是
煤层气公司 26,000,000.00 2013-1-8 2014-1-7 是
煤层气公司 195,000,000.00 2012-4-1 2018-4-24 否
煤层气公司 156,000,000.00 2013-2-1 2019-2-1 否
煤层气公司 13,000,000.00 2012-12-20 2014-12-15 是
煤层气公司 52,000,000.00 2013-2-1 2014-12-15 是
煤层气公司 32,500,000.00 2013-1-31 2016-1-31 否
煤层气公司 65,000,000.00 2013-6-5 2015-6-4 否
煤层气公司 65,000,000.00 2013-7-9 2015-7-8 否
国新液化公司 13,000,000.00 2012-12-5 2018-12-15 否
国新液化公司 65,000,000.00 2013-6-4 2015-6-4 否
财务报表附注第 94 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
本公司作为被担保方:
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
国新能源集团 200,000,000.00 2013-4-16 2014-4-16 是
国新能源集团 200,000,000.00 2013-5-31 2014-5-30 是
国新能源集团 300,000,000.00 2012-3-9 2013-3-9 是
国新能源集团 100,000,000.00 2012-6-7 2013-6-7 是
国新能源集团 100,000,000.00 2012-7-19 2013-7-7 是
国新能源集团 260,000,000.00 2012-12-21 2013-12-20 是
国新能源集团 30,000,000.00 2014-2-26 2015-2-25 否
国新能源集团 40,000,000.00 2005-1-22 2013-1-20 是
国新能源集团 4,000,000.00 2005-1-22 2014-1-20 是
国新能源集团 40,000,000.00 2005-7-25 2015-7-21 否
国新能源集团 10,000,000.00 2005-7-25 2014-7-21 是
国新能源集团 10,000,000.00 2005-7-25 2015-7-21 否
国新能源集团 300,000,000.00 2012-8-24 2015-8-20 否
国新能源集团 80,000,000.00 2009-9-30 2018-9-30 否
国新能源集团 50,000,000.00 2012-9-21 2021-9-20 否
国新能源集团 50,000,000.00 2013-3-29 2021-9-20 否
国新能源集团 330,000,000.00 2009-10-10 2019-10-9 否
国新能源集团 400,000,000.00 2012-6-7 2014-6-7 是
国新能源集团 100,000,000.00 2010-8-9 2013-8-18 是
国新能源集团 100,000,000.00 2010-12-7 2016-12-6 否
国新能源集团 100,000,000.00 2011-1-6 2016-12-6 否
国新能源集团 17,295,785.76 2011-12-27 2013-6-25 是
国新能源集团 22,704,214.24 2011-12-27 2013-12-25 是
国新能源集团 20,000,000.00 2012-1-9 2014-6-25 是
国新能源集团 50,000,000.00 2012-1-18 2015-6-25 否
国新能源集团 21,264,283.82 2012-4-28 2015-12-25 否
国新能源集团 28,735,716.18 2012-4-28 2016-6-25 否
国新能源集团 30,000,000.00 2012-7-20 2016-12-25 否
国新能源集团 8,877,460.19 2012-9-29 2016-12-25 否
财务报表附注第 95 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
国新能源集团 11,122,539.81 2012-9-29 2017-6-25 否
国新能源集团 35,000,000.00 2013-1-24 2017-6-24 否
国新能源集团 75,000,000.00 2013-3-27 2018-11-23 否
国新能源集团 100,000,000.00 2012-10-26 2017-10-26 否
国新能源集团 100,000,000.00 2012-10-26 2017-10-26 否
国新能源集团 100,000,000.00 2012-11-21 2017-11-21 否
国新能源集团 100,000,000.00 2012-11-21 2017-11-21 否
国新能源集团 420,000,000.00 2013-1-10 2019-1-15 否
国新能源集团 100,000,000.00 2012-6-29 2018-6-24 否
国新能源集团 243,474,165.60 2012-1-11 2018-1-24 否
国新能源集团 300,000,000.00 2014-1-24 2019-1-24 否
国新能源集团 300,000,000.00 2014-3-6 2020-3-15 否
国新能源集团 60,000,000.00 2013-8-15 2017-8-15 否
国新能源集团 149,000,000.00 2014-3-15 2018-3-15 否
国新能源集团 30,000,000.00 2013-9-6 2019-9-6 否
国新能源集团 50,000,000.00 2013-11-14 2019-11-14 否
国新能源集团 20,000,000.00 2014-2-25 2020-2-25 否
国新能源集团 40,000,000.00 2013-1-8 2014-1-7 是
国新能源集团 200,000,000.00 2014-12-26 2015-12-26 否
国新能源集团 300,000,000.00 2012-4-1 2018-4-24 否
国新能源集团 240,000,000.00 2013-2-1 2019-2-1 否
国新能源集团 20,000,000.00 2012-12-20 2014-12-15 是
国新能源集团 80,000,000.00 2013-2-1 2014-12-15 是
国新能源集团 50,000,000.00 2013-1-31 2016-1-31 否
国新能源集团 17,814,364.70 2013-10-31 2015-12-30 否
国新能源集团 11,003,926.00 2013-10-31 2015-7-1 否
国新能源集团 8,996,074.00 2013-10-31 2014-12-30 是
国新能源集团 2,185,635.30 2013-10-31 2014-7-1 是
国新能源集团 20,389,700.00 2013-12-12 2017-7-1 否
国新能源集团 14,051,000.00 2013-12-12 2016-7-1 否
国新能源集团 3,637,900.00 2013-12-12 2016-7-1 否
财务报表附注第 96 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
国新能源集团 1,921,400.00 2013-12-12 2015-12-20 否
国新能源集团 20,000,000.00 2014-4-28 2016-12-20 否
国新能源集团 50,000,000.00 2014-5-13 2017-12-30 否
国新能源集团 40,000,000.00 2014-7-11 2019-12-20 否
国新能源集团 39,850,000.00 2014-11-14 2018-10-28 否
国新能源集团 10,950,000.00 2014-11-14 2017-12-20 否
国新能源集团 50,000,000.00 2014-2-11 2017-2-9 否
国新能源集团 300,000,000.00 2014-7-10 2019-7-10 否
国新能源集团 20,000,000.00 2012-12-5 2018-12-15 否
5、 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
国新能源集团 50,000,000.00 2013-11-15 2014-11-14 委托交通银行,利率 6.48%
国新能源集团 50,000,000.00 2013-6-18 2014-4-17 委托中信银行,利率 6.48%
国新能源集团 130,000,000.00 2013-10-1 2016-9-6 委托民生银行,利率 4.34%
国新能源集团 70,000,000.00 2014-6-30 2016-9-6 委托民生银行,利率 4.01%
国新能源集团 10,000,000.00 2014-7-24 2015-1-26 委托中信银行,利率 7.2%
国新能源集团 20,000,000.00 2014-6-30 2015-1-29 委托中信银行,利率 7.2%
国新能源集团 10,000,000.00 2013-1-15 2014-6-30 委托中信银行,利率 6.48%
国新能源集团 20,000,000.00 2013-5-10 2014-6-27 委托中信银行,利率 6.48%
国新能源集团 200,000,000.00 2013-6-24 2018-4-23 委托交通银行,利率 5.886%
国新能源集团 50,000,000.00 2013-8-14 2018-4-23 委托交通银行,利率 5.886%
国新能源集团 250,000,000.00 2013-7-5 2016-5-5 委托中信银行,利率 5.781%
国新能源集团 120,000,000.00 2013-10-1 2018-9-13 委托民生银行,利率 4.45%
国新能源集团 50,000,000.00 2014-6-30 2019-6-30 委托民生银行,利率 4.12%
国新能源集团 30,000,000.00 2014-6-30 2017-6-30 委托民生银行,利率 4.01%
国新能源集团 80,000,000.00 2014-6-30 2017-6-30 委托北京银行,利率 4.01%
国新能源集团 50,000,000.00 2013-10-12 2016-10-21 委托民生银行,利率 4.34%
国新能源集团 150,000,000.00 2014-1-16 2015-1-15 委托兴业太分,利率 6.85%
国新能源集团 100,000,000.00 2013-6-5 2015-6-4 委托光大银行,利率 6.642%
财务报表附注第 97 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
国新能源集团 100,000,000.00 2013-7-9 2015-7-8 委托光大银行,利率 6.642%
委托北京银行西安分行,利
国新能源集团 110,000,000.00 2014-3-6 2017-3-5
率 6.70%
委托北京银行西安分行,同
国新能源集团 40,000,000.00 2014-3-23 2017-3-22
期贷款基准利率上浮 8%
委托民生银行学府街支行,
国新能源集团 130,000,000.00 2013-10-1 2018-9-6
利率 4.45%
委托民生银行学府街支行,
国新能源集团 50,000,000.00 2013-10-31 2016-9-6
利率 4.34%
委托北京银行西安分行,利
国新能源集团 100,000,000.00 2014-6-30 2019-6-30
率 4.12%
国新能源集团 100,000,000.00 2013-6-5 2015-6-4 委托光大银行,利率 6.642%
新疆双昆股权
10,000,000.00 2011-11-16 2012-11-15 2014 年 1 月 17 日偿还
投资有限公司
新疆双昆股权
9,500,000.00 2011-12-13 2012-12-12 2014 年 1 月 17 日偿还
投资有限公司
新疆双昆股权
3,660,000.00 2012-10-20 2013-6-30 2014 年 1 月 17 日偿还
投资有限公司
拆出
临汾市城燃天 委托渤海银行太原分行,利
50,000,000.00 2014-5-9 2015-5-8
然气有限公司 率 6.60%
山西原平国新
压缩天然气有 1,700,000.00 2011 年 4 月 利率 6.40%
限公司
关联方资金拆借说明:
向国新能源集团借款,本期计提利息支出 103,322,108.75 元;
向临汾市城燃天然气有限公司委托贷款,本期计提利息收入 2,071,666.67 元;
向山西原平国新压缩天然气有限公司拆出资金,本期计提利息收入 110,311.11 元。
新疆双昆股权投资有限公司(原江苏省建丰工程检测有限公司)与本公司于 2011 年
11 月 15 日签订《借款协议》,本公司向新疆双昆股权投资有限公司借款 1,000 万元,
借款期限 6 个月,自 2011 年 11 月 16 日起至 2012 年 5 月 15 日,借款利息按银行同
期贷款利率计算。2012 年 5 月 10 日,双方签订《借款协议补充协议》,将上述借款
延期至 2012 年 11 月 15 日,其他借款条款仍按原借款协议执行。
财务报表附注第 98 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
新疆双昆股权投资有限公司与本公司于 2011 年 12 月 13 日签订《借款协议》,本公
司向新疆双昆股权投资有限公司借款 950 万元,借款期限 6 个月,自 2011 年 12 月
13 日起至 2012 年 6 月 12 日,借款利息按银行同期贷款利率计算。2012 年 6 月 12
日,双方签订《借款协议补充协议》,将上述借款延期至 2012 年 12 月 12 日,其他
借款条款仍按原借款协议执行。
2012 年 3 月 1 日,双方就上述两笔借款本金合计 1,950 万元签订了《借款补充协议》,
新疆双昆股权投资有限公司同意上述借款自 2012 年 1 月 1 日起不再计息。
2013 年 3 月 1 日,双方就上述两笔借款本金合计 1,950 万元签订了《债权债务确认
协议书》,新疆双昆股权投资有限公司同意免除本公司上述欠款在 2012 年 12 月 31
日前仍欠的利息,同意本公司于 2013 年 6 月 30 日前归还上述借款,2013 年 1 月 1
日至 2013 年 6 月 30 日期间按同期银行贷款利率计算利息。如逾期未还,视为本公
司违约,本公司应按同期银行贷款利率的两倍向新疆双昆股权投资有限公司承担违
约责任。
新疆双昆股权投资有限公司与本公司于 2012 年 10 月 20 日签订《借款协议》,本公
司向新疆双昆股权投资有限公司借款 400 万元,借款利息按银行同期贷款利率计算。
本公司应于 2012 年 12 月 31 日前,将本息一次性偿还给新疆双昆股权投资有限公司,
本公司实际收到借款本金 366 万元。2012 年 12 月 28 日,双方就上述借款签订《借
款补充协议》,新疆双昆股权投资有限公司同意将上述借款延期 6 个月,同时,免除
实际到款金额 366 万元截止 2012 年 12 月 31 日的利息。
2014 年 1 月 17 日已将全部欠款本金合计 2,316 万元本金及 209.59 万元利息,合计
2,525.59 万元归还新疆双昆股权投资有限公司,本期计提利息支出 97.46 元。
6、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购买太原燃气集团有限公司 40%
国新能源集团 202,722,300.00
股权
出售山西国新清洁能源开发利用
太原燃气集团有限公司 25,500,000.00
有限公司 51%股权
2014 年 3 月 19 日天然气公司与太原燃气集团有限公司签订股权转让协议,天然气
公司将持有的山西国新清洁能源开发利用有限公司 51%的股权按照原始出资额
2,550 万元转让给太原燃气集团有限公司。山西国新清洁能源有限公司成立于 2013
年 11 月 20 日,成立至转让日尚未进行经营活动。
财务报表附注第 99 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
7、 关键管理人员薪酬
单位:万元
项 目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 364.77 114.29
8、 其他关联交易:
2014 年 8 月 1 日,天然气公司与山西省冶金物资总公司、夏县新晟商贸有限
公司共同出资组建了夏县国新公司。夏县国新公司注册资本 1,000 万元,其中
天然气公司出资 550 万元,占注册资本的 55.00%;山西省冶金物资总公司出
资 400 万元,占注册资本的 40.00%;夏县新晟商贸有限公司出资 50 万元,占
注册资本的 5.00%。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
应收票据
山西压缩天然气集团有限公司 7,300,000.00
山西压缩天然气集团忻州有限公司 926,831.10
应收账款
太原燃气集团有限公司 116,423,281.02
山西国际电力天然气有限公司 27,893,260.91
孝义市天然气有限公司 3,310,356.82
阳曲华润燃气有限公司 2,693,101.17 276,098.91
阳泉华润燃气有限公司 1,209,401.17
平遥远东燃气有限公司 285,369.17
山西远东实业有限公司 5,399,495.10
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 1,786,437.10
临汾市城燃天然气有限公司 5,708,627.97 45,253,312.27
山西压缩天然气集团晋东有限公司 5,961,165.54 5,850,232.97
财务报表附注第 100 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
山西压缩天然气集团运城有限公司 8,631,027.02
山西压缩天然气集团忻州有限公司 12,498.76 111,252.64
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 1,504,700.18
山西中油压缩天然气有限公司 11,129,280.27 8,775,953.85
山西中油新捷天然气有限公司 540,348.00
朔州京朔天然气管道有限公司 3,185,493.58
大同华润燃气有限公司 6,850,198.41
霍州华润燃气有限公司 5,358,536.84
山西原平国新压缩天然气有限公司
预付账款
朔州京朔天然气管道有限公司 30,000.00 30,000.00
山西三晋新能源发展有限公司 732,599.95
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 9,183,469.69
山西压缩天然气集团汽车销售有限公司 40,000.00 40,000.00
其他应收款
山西省国新能源发展集团胜达煤炭有限公司 80,000.00
太原燃气集团有限公司 48,268.80
临汾市城燃天然气有限公司 590,355.77 514,718.57
山西中油压缩天然气有限公司 987,304.30 1,420,919.90
山西原平国新压缩天然气有限公司 16,734,490.33 16,584,087.22
霍州华润燃气有限公司 29,904.51 147,900.51
山西沁水国新煤层气综合利用有限公司 2,137,817.52 80,808.05
山西普华燃气有限公司 954,784.60
阳曲华润燃气有限公司 1,855.00 1,855.00
山西中油新捷天然气有限公司 536,949.60
其他流动资产
临汾市城燃天然气有限公司 50,000,000.00
财务报表附注第 101 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
短期借款
国新能源集团 180,000,000.00 130,000,000.00
应付账款
朔州京朔天然气管道有限公司 692,265.60 2,713,478.17
山西压缩天然气集团晋东有限公司 852,524.42 3,313,831.02
山西中油压缩天然气有限公司 12,866,970.43 4,795,545.58
山西原平国新压缩天然气有限公司 839,035.96
山西三晋新能源发展有限公司 2,818,775.70 9,220,380.47
山西国新正泰新能源有限公司 4,393,316.24
晋中市洁源天然气有限公司 7,596.25 7,596.25
其他应付款
国新能源集团 14,566,865.50 2,126,166.53
山西省冶金物资总公司 48,783.36 48,783.36
大同华润燃气有限公司 3,448,580.00 3,448,580.00
山西国际电力天然气有限公司 132.94 132.94
山西压缩天然气集团晋东有限公司 300,000.00
山西省国新能源发展集团晋中煤炭有
185,070.00 185,070.00
限公司
新疆双昆股权投资有限公司 25,255,777.17
预收账款
太原燃气集团有限公司 48,232,498.62
平遥远东燃气有限公司 580,461.39
山西压缩天然气集团晋东有限公司 88,295.22
山西压缩天然气集团交城有限公司 542,231.64 530,851.47
山西压缩天然气集团吕梁有限公司 566,383.14
山西压缩天然气集团晋北有限公司 55,698.00 55,698.00
山西压缩天然气集团运城有限公司 3,538,945.24
阳泉华润燃气有限公司 15,226,030.97
山西原平国新压缩天然气有限公司 262,140.73 671,753.87
大同华润燃气有限公司 14,255,421.40
财务报表附注第 102 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
山西国际电力天然气有限公司 39,324,299.13
霍州华润燃气有限公司 2,937,359.74
山西压缩天然气集团晋中有限公司 16,002.81
山西国新清洁能源开发利用有限公司 977,806.50
山西华润国新交通能源有限公司 127,380.00
临汾市城燃天然气有限公司 190,022.00
应付利息
国新能源集团 11,942,981.71 5,173,448.98
一年内到期的
非流动负债
国新能源集团 300,000,000.00
长期借款
国新能源集团 1,460,000,000.00 1,280,000,000.00
(七) 关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有
关的承诺事项:
1、 资金拆借
为执行中华人民共和国财政部与国际复兴开发银行(以下简称“世行”)于 2014
年 5 月 4 日签订的关于山西煤层气综合利用项目的《贷款协定》,山西省人民
政府与世行于同日签订的《项目协议》,以及山西省财政厅与国新能源集团于
2014 年 7 月 25 日签订的《再转贷协议》,天然气公司,煤层气公司、清徐天
然气公司分别与国新能源集团签订了世界银行贷款山西煤层气综合利用项目
《实施协议》;
国新能源集团同意根据协议的条款和条件,将财政部转贷给山西省总额为壹亿
美元(US$100,000,000)的贷款转贷给公司下属公司,其中,柒仟玖佰万美元
(US$79,000,000)转贷给天然气公司,壹仟陆佰伍拾万美元(US$16,500,000)
转贷给煤层气公司,壹佰伍拾万美元(US$1,500,000)转贷给清徐天然气公司,
用于山西煤层气综合利用项目的实施。
(1)转贷期为二十五(25)年,含五(5)年宽限期。
(2)借款人应按每一个计息期支付利息,每一个计息期的利率为贷款货币的
参考利率与可变利差之和。目前,世行贷款利率为浮动利率,不超过 2%。
财务报表附注第 103 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(3)天然气公司同意按《贷款协定》的规定,向世行支付一笔相当于贷款总
金额 0.25%的先征费。
(4)本贷款的关账日为 2020 年 6 月 30 日。如需延长,债务人应在关账日前
六个月书面通知债权人,并由债权人通过财政部提请世行批准。
(5)贷款分期偿还时间自 2019 年 5 月 15 日起,至 2038 年 11 月 15 日止。
(6)实施单位还本付息付费应每年分两次进行,实施单位对国新能源集团还
本付息付费应按美元计算,以美元现汇交付(或以交付当日适用的美元卖出价
计算的等值人民币交付)。
(七)实施单位应优先安排资金偿还本贷款的本金、利息和费用。国新能源集
团对实施单位未按期支付的贷款本金、利息和费用,按千分之一(1‰)的日
率向实施单位征收违约金。违约金按美元计算,实施单位以人民币向国新能源
集团交付。
2、 销售商品
2014 年 12 月 12 日,天然气公司(卖方)与太原燃气集团有限公司(买方)
签署了《2014-2015 年度天然气供应合同》,合同项下天然气的交付点为卖方郝
村阀室。合同履行期限 2014 年 11 月起至 2015 年 12 月 31 日。买方提取的天
然气限于供应太原热电联供项目,主要用于供应晋能电力集团有限公司嘉节燃
气热电分公司。按照买方的用气情况,2014 年 11 月起卖方向买方开始供气。
2014 年至 2015 年底,卖方对买方的天然气交接气量以实际供气量为准。卖方
对买方天然气结算价格暂按 3.18 元/ Nm3(含税)执行。在本合同执行过程中,
如遇国家政策、上游供气单位或山西省出台新的天然气价格调整文件,合同的
结算价格将从文件生效之日起按新的价格标准执行。如上游为保障季节供气等
原因对卖方实行临时供气价格,则双方按照上游的临时供气价格进行结算。
3、 关联担保
为满足 2014 年度生产经营及项目建设中的融资需求,公司全资子公司天然气
公司拟向公司控股股东国新能源集团申请不超过 15 亿元的担保额度,为天然
气公司向金融机构的贷款提供全额担保。天然气公司拟以其享有所有权的资产
向国新能源集团对其担保的部分提供反担保,反担保额度不超过 15 亿元,上
述贷款以当年落实的各项贷款的确切融资种类、金额、利率及期限为准。截止
2014 年 12 月 31 日上述担保及反担保额度尚未实际使用。
国新能源集团为天然气之子公司煤层气公司向金融机构借款进行担保,天然气
公司及旭日光大公司按持股比例提供反担保,相关反担保协议尚未签订。
财务报表附注第 104 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
担保是否已
担保方 反担保方 担保金额 反担保金额 借款余额 借款起始日 借款到期日
经履行完毕
国新能 天然气公司及
200,000,000.00 157,580,000.00 200,000,000.00 2014-12-26 2015-12-26 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
17,814,364.70 11,579,337.06 10,000,000.00 2013-10-31 2015-12-30 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
11,003,926.00 7,152,551.90 10,000,000.00 2013-10-31 2015-7-1 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
8,996,074.00 5,847,448.10 2013-10-31 2014-12-30 是
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
2,185,635.30 1,420,662.95 2013-10-31 2014-7-1 是
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
20,389,700.00 13,253,305.00 20,389,700.00 2013-12-12 2017-7-1 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
14,051,000.00 9,133,150.00 14,051,000.00 2013-12-12 2016-7-1 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
3,637,900.00 2,364,635.00 3,637,900.00 2013-12-12 2016-7-1 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
1,921,400.00 1,248,910.00 1,921,400.00 2013-12-12 2015-12-20 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
20,000,000.00 15,758,000.00 20,000,000.00 2014-4-28 2016-12-20 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
50,000,000.00 39,395,000.00 50,000,000.00 2014-5-13 2017-12-30 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
40,000,000.00 31,516,000.00 40,000,000.00 2014-7-11 2019-12-20 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
39,850,000.00 31,397,815.00 39,850,000.00 2014-11-14 2018-10-28 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
10,950,000.00 8,627,505.00 10,950,000.00 2014-11-14 2017-12-20 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
50,000,000.00 39,395,000.00 45,000,000.00 2014-2-11 2017-2-9 否
源集团 旭日光大公司
国新能 天然气公司及
300,000,000.00 236,370,000.00 287,051,809.35 2014-7-10 2019-7-10 否
源集团 旭日光大公司
财务报表附注第 105 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
国新能源集团向天然气之子公司煤层气公司向发放委托贷款,天然气公司及旭日光
大公司按持股比例提供担保,相关担保协议尚未签订。
担保是否已经履
担保方 委托贷款金额 担保金额 借款余额 借款起始日 借款到期日
行完毕
天然气公司及
150,000,000.00 118,185,000.00 150,000,000.00 2014-1-16 2015-1-15 否
旭日光大公司
天然气公司及
110,000,000.00 86,669,000.00 110,000,000.00 2014-3-6 2017-3-5 否
旭日光大公司
天然气公司及
40,000,000.00 31,516,000.00 40,000,000.00 2014-3-23 2017-3-22 否
旭日光大公司
为满足山西省国新能源发展集团永和综合开发有限公司发展需要,山西省国新能源
发展集团永和综合开发有限公司向永和县农村信用合作联社申请金额 5,000 万元、
期限 3 年的项目贷款,用于投资建设酸枣种植及综合加工利用项目。该项目贷款由
国新能源集团提供全额担保。天然气公司、煤层气公司拟按所持永和公司的股权比
例 26.667%、13.333%为永和公司 5,000 万元的贷款向国新能源集团提供反担保,反
担保金额分别不超过 1,333.35 万元、666.65 万元,合计不超过 2,000 万元。山西省
国新能源发展集团永和综合开发有限公司将以其相应资产为天然气公司、煤层气公
司提供反担保。
天然气公司为子公司、合营企业及联营企业对外担保额度及使用情况:
单位:万元
天然气公司 已使用
被担保公司 担保额度 剩余担保额度 备注
持股比例 担保额度
平遥液化公司 51.00% 5,000.00 5,000.00
临县燃气公司 51.00% 23,650.00 11,000.00 12,650.00
清徐天然气公司 70.00% 14,000.00 14,000.00
山西压缩天然气
50.00% 47,500.00 47,500.00
集团有限公司
众能公司 50.00% 16,500.00 16,500.00
山西普华燃气有
50.00% 6,000.00 6,000.00
限公司
晋西北公司 51.00% 26,600.00 14,600.00 12,000.00
忻州燃气公司 51.00% 3,570.00 1,020.00 2,550.00
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天然气公司 已使用
被担保公司 担保额度 剩余担保额度 备注
持股比例 担保额度
山西国际电力天
49.00% 5,390.00 5,390.00
然气有限公司
煤层气公司 78.79% 128,000.00 128,000.00
晋中洁源公司 88.67% 3,000.00 3,000.00
晋西南公司 51.00% 28,000.00 28,000.00
五台山公司 90.00% 4,000.00 4,000.00
合计 311,210.00 26,620.00 284,590.00
(八) 其他
太原东山煤矿有限责任公司(以下简称“东山煤矿”)于 2008 年 8 月 20 日向太原市
中级人民法院提起诉讼,要求天然气公司赔偿其在建设太原至平遥天然气管道项目
过程中给东山煤矿造成的房屋损坏和土地损失共计 4,988.5 万元,并补偿其煤炭资源
损失 13,337.17 万吨;在本公司筹划重组时,该案件尚未审理终结,天然气公司依法
是否需要向东山煤矿承担前述赔偿责任及承担的具体赔偿金额均存在不确定性。
2013 年 7 月 2 日,国新能源集团、太原市宏展房地产开发有限公司、山西田森集团
物流配送有限公司出具《关于诉讼的承诺函》,承诺若最终确定天然气公司需要向东
山煤矿承担赔偿责任,且天然气公司完成借壳上市,该三家股东分别按其对天然气
公司的出资比例代山西天然气向东山煤矿承担赔偿责任。
太原市中级人民法院于 2013 年 10 月 8 日作出了(2008)并民初字第 275 号《民事
调解书》,经调解双方当事人自愿达成协议。
截止 2013 年 12 月 31 日,天然气公司已向东山煤矿支付损坏修复赔偿费 3,280 万元,
支付本次诉讼直接费用 2,307,250 元,支付办理办矿开采文件保证金 892,750 元。
2014 年 2 月 13 日,国新能源集团、太原市宏展房地产开发有限公司、山西田森集
团物流配送有限公司已向天然气公司支付了前述费用合计 3,510.73 万元。
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
(1)已签订的尚未履行或尚未完全履行的重大合同
2014 年 12 月 29 日,天然气公司与中石油煤层气有限责任公司忻州分公司签署了《煤
层气购销合同》。合同项下煤层气的交付点为卖方保德区块二号、三号及四号集气
站双方管道交汇处接口截面。合同有效期自合同生效之日起至 2015 年 12 月 31 日
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24 时止。合同期内供气量约 2 亿立方米,最终合同期内供气量以卖方实际供气量为
准。项目合同价格为 2.05 元/ Nm3(含税,税率为 13%)。若在合同有效期内遇天
然气(煤层气)价格调整,则合同价格从调价之日起按新价格执行。卖方在按合同
规定交付煤层气时,在交付点的煤层气压力区间(“交付压力”)为 0.8MPa 至 1MPa,
除非因买方设施在交付点下游的压力使得卖方无法达到上述压力区间。
天然气公司与吕梁东义集团煤气化有限公司(以下简称“吕梁东义”)签署了《资产
收购框架协议》(以下简称“协议”)天然气公司拟收购吕梁东义集团煤气化有限公司
所经营的吕梁市区天然气管道建设、运营、销售等相关业务及资产。 有关部门对
本次转让的转让方式、新公司成立、审计、评估结果批准后,由吕梁东义负
责将标的公司在山西省产权交易中心挂牌。双方将根据具有证券从业资格、
良好业绩的审计、评估机构和律师事务所对本次收购的标的公司进行尽职调
查、财务审计及资产评估的结果最终确定。
2014 年 11 月 10 日,天然气公司与山西省祁县人民政府(以下简称“祁县政府”)签
署了《LNG 产业链项目合作框架协议》,合同标的为祁县 LNG 工厂建设及部分加
气(液)站整合(含新建)项目,项目预计投资总额为 5.8 亿元人民币。双方共同
组建祁县 LNG 产业链项目建设协调机构,按照“政府主导,市场化运作”的原则,
协助天然气公司进行 LNG 工厂及新建加气(液)站选址、部分加气(液)站整合方
案制定、资产评估机构的委托、部分加气(液)站整合价格确定以及建设、整合过
程中相关问题的协调和处理。
(2)其他重大财务承诺事项
天然气公司以天然气专营收费权为以下借款提供权利质押担保
借款银行 借款余额 利率(%) 借款日期 到期日期
晋中市商业银行 15,000,000.00 5.60 2014-12-29 2015-12-28
工行迎泽支行 40,000,000.00 7.205 2005-7-25 2015-7-21
工行迎泽支行 4,000,000.00 7.205 2005-7-25 2015-7-21
建行并支营 61,640,000.00 6.55 2006-4-21 2016-4-20
招银金融租赁有限公司 12,345,124.66 2010-7-28 2015-7-27
合 计 132,985,124.66
与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“九、关联方及关联交易”部分相应内容;
与合营企业投资相关的未确认承诺详见本附注“七、在其他主体中的权益”部分相应
内容。
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(二) 或有事项
资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
公司控股子公司上海联海房产有限公司之少数股东龙元建设集团股份有限公司向上
海市黄浦区人民法院提起诉讼,要求公司偿还上海联海房产有限公司欠款 1,872 万
元并支付相应的利息。该案于 2012 年 5 月 29 日被上海市黄浦区人民法院受理,经
2012 年 7 月 16 日开庭审理,上海市黄浦区人民法院出具(2012)黄浦民二(商)
初字第 434 号《民事判决书》,要求公司于判决生效之日起 10 日内偿付上海联海房
产有限公司欠款人民币 1872 万元及逾期还款利息。本公司于 2012 年 8 月 20 日向上
海市第二中级人民法院递交了《民事上诉状》,但经 2013 年 1 月 11 日的(2012)沪
二中民四(商)终字第 1121 号《民事判决书》判决,上海市第二中级人民法院驳回
上诉,维持原判。2014 年 1 月 27 日,经公司律师与黄浦区人民法院沟通,公司已
将欠款本金 1,872 万元及利息 400 万元(包括延迟履行期间的债务利息)汇入法院指定
账户,目前等待法院办理相关执行和解程序。
2008 年 1 月 4 日,东山煤矿向太原市杏花岭区人民法院提起民事诉讼,称天然气公
司擅自越界进入东山煤矿界内,私自在矿区最繁华地段深入地下 20 米铺设天然气管
线,造成东山煤矿的部分房屋倒塌,墙面、地面大面积裂缝等,请求判令公司赔偿
房屋损害费等 1,969,640.00 元,并立即停止侵权。
2008 年 1 月 8 日,天然气公司收到省政府办公厅[2008]3 次《会议纪要》。按照《会
议纪要》要求,天然气公司于 1 月 9 日带支票到东山煤矿积极主动协调解决管道穿
越造成的地面建筑物损失问题和恢复施工问题;东山煤矿认为,已经启动诉讼程序
即应按司法程序进行。2008 年 1 月 15 日,太原市杏花岭区人民法院按照先调后判
的原则请诉讼双方到庭协调,天然气公司按起诉标的带支票前往,东山煤矿拒收,
法庭调解未果。2008 年 7 月 1 日,太原市中级人民法院回复杏花岭区人民法院((2008)
并立民复字第 22 号),称诉讼标的达到 4,000.00 万元以上,请杏花岭区人民法院移
送案卷到太原市中级人民法院。
2008 年 8 月 20 日,东山煤矿向太原市中级人民法院提交民事起诉状,起诉状称,
天然气管线工程的基本竣工和投入使用扩大了东山煤矿的土地、地上建筑物和煤炭
资源的损失,请求判令天然气公司赔偿因天然气管线穿越造成东山煤矿的土地损失
1,682.80 万元,地面建筑物损失 2,143.37 万元,地面建筑物无法正常使用损失 1,162.33
万元,并要求补偿东山煤矿煤炭资源损失 13,337.17 万吨。
根据山西省太原市人民法院民事调解书(2008)并民初字第 275 号,双方当事人自
愿达成并于 2013 年 9 月 29 日签定如下协议:
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天然气公司自协议签订后 7 日内一次性向东山煤矿支付损坏修复赔偿费人民币 3,280
万元,用于修复因天然气公司管线穿越造成东山煤矿的房屋倒塌和墙面、地面开裂
等形成的直接损失。天然气公司愿意承担本次诉讼的直接费用(案件受理费、勘验
费、鉴证费、代理费)人民币 2,307,250 元,自协议签订后 7 日内天然气公司一次性
付给东山煤矿,由东山煤矿负责付清费用。天然气公司负责经过东山煤矿矿区天然
气管线进行实施监测、监控,加强维护和保护管线的安全措施,承担天然气管线的
全部安全责任,要保证东山煤矿的正常生产经营活动。天然气公司承诺 2014 年 3 月
25 日前为东山煤矿办理完毕由寿阳县和晋中市出具同意东山煤矿在寿阳南庄煤田办
矿开采文件,并报送到省政府。天然气公司未能按期办理完毕,天然气公司应向东
山煤矿支付 1,800 万元补偿金。
截止 2014 年 12 月 31 日,天然气公司已向东山煤矿支付损坏修复赔偿费 3,280 万元,
支付本次诉讼直接费用 2,307,250 元,支付办理办矿开采文件保证金 892,750 元。天
然气公司已协助东山煤矿将约定东山煤矿在寿阳南庄煤田办理开采文件的申请材料
报送至寿阳县政府,双方正在就办理开采文件的实施细节进行磋商。
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方:
山西国际电力天然气 被担保单位到期偿还债务不存
19,600,000.00 2019-12-29
有限公司 在困难,对本公司无不利影响
山西三晋新能源发展 被担保单位到期偿还债务不存
39,100,000.00 2020-7-9
有限公司 在困难,对本公司无不利影响
山西普华燃气有限公 被担保单位到期偿还债务不存
81,000,000.00 2019-9-27
司 在困难,对本公司无不利影响
山西压缩天然气集团 被担保单位到期偿还债务不存
200,000,000.00 2015-2-9
有限公司 在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
晋中洁源公司 53,200,200.00 2017-8-15
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
临县燃气公司 20,000,000.00 2015-1-29
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
临县燃气公司 10,000,000.00 2015-1-26
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
临县燃气公司 80,000,000.00 2017-8-24
在困难,对本公司无不利影响
财务报表附注第 110 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
被担保单位到期偿还债务不存
晋西北公司 20,000,000.00 2015-12-11
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
晋西北公司 126,000,000.00 2019-11-17
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
忻州燃气公司 10,200,000.00 2015-9-9
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
清徐天然气公司 104,300,000.00 2018-3-15
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
煤层气公司 195,000,000.00 2018-4-24
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
煤层气公司 156,000,000.00 2019-2-1
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
煤层气公司 32,500,000.00 2016-1-31
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
煤层气公司 65,000,000.00 2015-6-4
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
煤层气公司 65,000,000.00 2015-7-8
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
国新液化公司 13,000,000.00 2018-12-15
在困难,对本公司无不利影响
被担保单位到期偿还债务不存
国新液化公司 65,000,000.00 2015-6-4
在困难,对本公司无不利影响
小计 1,354,900,200.00
非关联方:
忻州市国新能源煤炭 被担保单位到期偿还债务不存
10,000,000.00 2015-12-18
有限公司 在困难,对本公司无不利影响
小计 10,000,000.00
合计 1,364,900,200.00
财务报表附注第 111 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
国家发展改革委 2015 年 2 月 26 日下发《关于理顺非居民用天然气价格的通知》(发
改价格【2015】351 号),根据 2014 年下半年以来燃料油和液化石油气等可替代能
源价格变化情况,按照现行天然气价格机制,增量气最高门站价格每千立方米降低
440 元,存量气最高门站价格每千立方米提高 40 元),实现价格并轨,理顺非居民
用天然气价格。居民生活、学校教学和学生生活、养老福利机构等用气(不包括集
中供热用气)门站价格暂不作调整。上述方案自 2015 年 4 月 1 日起实施。
(二) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 无
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
2015 年 3 月 6 日,本公司第七届董事会第十九次会议通过利润分配议案,由于未分
配利润为负数,本年度不进行利润分配。
拟实施资本公积金转增股本预案,公司拟以截止 2014 年 12 月 31 日公司总股本
593,037,466 股为基数,向全体股东每 10 股转增 7 股,共计转增 415,126,222 股,转
增后公司总股本将增加至 1,008,163,688 股。
(三) 销售退回:无十二、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正:无
(二) 债务重组:无
(三) 资产置换:无
(四) 年金计划:无
(五) 终止经营:无
(六) 融资租赁
1、 融资租入固定资产期末未确认融资费用余额
项目 期末余额 年初余额
未确认融资费用余额 28,673,160.49 41,674,690.50
财务报表附注第 112 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
2、 融资租入固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计: 1,053,711,751.96 1,053,711,751.96
其中:专用设备 104,839,163.89 104,839,163.89
输气管线 800,545,893.48 800,545,893.48
房屋建筑物 92,402,046.30 92,402,046.30
通用设备 55,924,648.29 55,924,648.29
二、累计折旧合计: 172,727,741.97 62,420,109.48 235,147,851.45
其中:专用设备 16,688,656.99 6,407,780.28 23,096,437.27
输气管线 134,686,532.94 46,779,680.16 181,466,213.10
房屋建筑物 7,764,674.99 2,999,444.52 10,764,119.51
通用设备 13,587,877.05 6,233,204.52 19,821,081.57
三、固定资产账面净
880,984,009.99 62,420,109.48 818,563,900.51
值合计
其中:专用设备 88,150,506.90 6,407,780.28 81,742,726.62
输气管线 665,859,360.54 46,779,680.16 619,079,680.38
房屋建筑物 84,637,371.31 2,999,444.52 81,637,926.79
通用设备 42,336,771.24 6,233,204.52 36,103,566.72
四、减值准备合计
其中:专用设备
输气管线
房屋建筑物
通用设备
五、固定资产账面价
880,984,009.99 62,420,109.48 818,563,900.51
值合计
其中:专用设备 88,150,506.90 6,407,780.28 81,742,726.62
输气管线 665,859,360.54 46,779,680.16 619,079,680.38
房屋建筑物 84,637,371.31 2,999,444.52 81,637,926.79
通用设备 42,336,771.24 6,233,204.52 36,103,566.72
财务报表附注第 113 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(七) 非公开发行 A 股股票
根据本公司 2014 年 12 月 26 日,2014 年第三次临时股东大会决议,同意公司向特
定对向非公开发行 A 股股票。发行的定价基准日为公司第七届董事会第十七次会议
决议公告日,发行价格为 22.51 元/股,该发行价格不低于本次非公开发行的定价基
准日前 20 个交易日公司股票交易均价的 90%,即 22.17 元/股。本次发行为面向特定
对象的非公开发行,本次发行的全部股票向已确定的 5 名投资者发行,具体为中华
联合财产保险股份有限公司、平安资产管理有限责任公司、上海诚鼎扬子投资合伙
企业(有限合伙)、上海诚鼎德同股权投资基金有限公司、上海德同诚鼎股权投资基
金中心(有限合伙)。所有发行对象均以现金方式认购本次发行的股票。本次发行 A
股股票数量不超过 45,000,000 股(含)。所有发行对象此次认购的股票自发行结束之
日起三十六个月内不得转让。已确定的发行对象具体认购情况如下:
认购人 认购数量(万股) 占发行后总股比的比例(%)
中华联合财产保险股份有限公司 2,000 3.13
平安资产管理有限责任公司 1,500 2.35
上海诚鼎扬子投资合伙企业(有限合伙) 300 0.47
上海诚鼎德同股权投资基金有限公司 440 0.69
上海德同诚鼎股权投资基金中心(有限合伙) 260 0.41
合计 4,500 7.05
本次非公开发行确定的投资者中华联合财产保险股份有限公司、上海诚鼎扬子投资
合伙企业(有限合伙)、上海诚鼎德同股权投资基金有限公司、上海德同诚鼎股权投
资基金中心(有限合伙)已分别与公司的控股股东国新能源集团签订了《一致行动
协议》,该等投资者未来将根据约定与国新能源集团保持一致行动。
公司本次非公开发行募集资金总额不超过 101,295 万元,公司董事会决定将募集资
金扣除发行费用后募集资金净额中的 91,000 万元用于偿还控股子公司的银行贷款,
其中 71,000 万元用于偿还全资子公司天然气公司的银行贷款,20,000 万元用于偿还
煤层气公司的银行贷款;剩余募集资金用于补充流动资金,其中 4,000 万元用于补
充全资子公司天然气公司的流动资金,其余用于补充公司的流动资金。
若本次发行募集资金到位前,公司已用自有资金偿还贷款的,待本次发行募集资金
到位后,公司可选择以募集资金置换先期已投入的自有资金。
为此,公司董事会决定在 2015 年非公开发行股票经中国证监会核准并发行完成后用
募集资金向天然气公司增资 95,000 万元,并决定在公司向天然气公司的该次增资完
成后由天然气公司向煤层气公司增资 20,000 万元。
财务报表附注第 114 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
2,553,795.95 100.00 2,553,795.95 100.00 2,553,795.95 100.00 2,553,795.95 100.00
的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合 计 2,553,795.95 100.00 2,553,795.95 100.00 2,553,795.95 100.00 2,553,795.95 100.00
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款:无
财务报表附注第 115 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
期末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
5 年以上 2,553,795.95 2,553,795.95 100.00
确定该组合依据的说明:已单独计提减值准备的应收账款除外,公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比
例。
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 0 元;本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
3、 本期实际核销的应收账款情况:无
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
绍兴县振兴公司 1,725,489.43 67.57 1,725,489.43
萧山瓜沥色织厂 190,265.94 7.45 190,265.94
张家港市金苑商 135,478.16 5.30 135,478.16
湖州常物资有限公司 111,596.86 4.37 111,596.86
湖洲新宏基丝绸 62,599.04 2.45 62,599.04
合 计 2,225,429.43 87.14 2,225,429.43
5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况:无
6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额:无
财务报表附注第 116 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露:
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单独计提
39,499,111.05 92.26 9,562,772.44 24.21 29,936,338.61 27,779,111.05 89.74 23,079,111.05 83.08 4,700,000.00
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
3,051,372.09 7.13 2,391,928.93 78.39 659,443.16 2,917,459.09 9.42 2,380,481.99 81.59 536,977.10
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
261,022.77 0.61 261,022.77 100.00 261,022.77 0.84 261,022.77 100.00
提坏账准备的其他应收款
合 计 42,811,505.91 100.00 12,215,724.14 30,595,781.77 30,957,592.91 100.00 25,720,615.81 5,236,977.10
财务报表附注第 117 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款(按单位)
其他应收账款 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
上海市黄浦区人民法院 22,720,000.00 不存在减值迹象
万事利集团有限公司 12,500,000.00 5,283,661.39 42.27 按可收回金额计提
杭州和隆贸易有限公司 4,279,111.05 4,279,111.05 100.00 收回可能性较小
合 计 39,499,111.05 9,562,772.44 1
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 140,713.00 703.56 0.50
1至2年 150,500.00 7,525.00 5.00
2至3年 400,488.00 24,029.28 6.00
3至4年
4至5年
5 年以上 2,359,671.09 2,359,671.09 100.00
合 计 3,051,372.09 2,391,928.93
确定该组合依据的说明:已单独计提减值准备的其他应收款除外,公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他
应收款组合的实际损失率为基础,结合现时情况分析法确定坏账准备计提的
比例。
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,446.94 元;本期转回坏账准备金额 13,516,338.61 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
确定原坏账准备的
单位名称 转回金额 收回方式 转回原因
依据及其合理性
万事利集团有限公司 13,516,338.61 预计收回的可能性 按期以货币资金收回 法院调解
其他说明:详见本附注“五、(六)其他应收款”。
3、 本期实际核销的其他应收款情况:无
财务报表附注第 118 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
往来款 19,166,792.91 30,350,000.65
法院和解保证金 22,720,000.00
押金 159,250.00 165,800.00
备用金 765,463.00 441,792.26
合 计 42,811,505.91 30,957,592.91
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款合计数的
期末余额
比例(%)
上海市黄浦区人民法院 调解款 22,720,000.00 1 年以内 53.07
万事利集团有限公司 往来款 12,500,000.00 2-3 年 29.20 5,283,661.39
杭州和隆贸易有限公司 往来款 4,279,111.05 5 年以上 100.00 4,279,111.05
合 计 / 39,499,111.05 / 9,562,772.44
6、 涉及政府补助的应收款项:无
7、 因金融资产转移而终止确认的其他应收款:无
8、 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额:无
财务报表附注第 119 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,030,882,460.34 40,992,103.74 3,989,890,356.60 3,565,033,403.74 40,992,103.74 3,524,041,300.00
对联营、合营企业投资
合 计 4,030,882,460.34 40,992,103.74 3,989,890,356.60 3,565,033,403.74 40,992,103.74 3,524,041,300.00
1、 对子公司投资
被投资单位全称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
上海联海房产有限公司 40,992,103.74 40,992,103.74 40,992,103.74
江苏联华园林科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
山西天然气有限公司 3,519,041,300.00 465,849,056.60 3,984,890,356.60
合 计 3,565,033,403.74 465,849,056.60 4,030,882,460.34 40,992,103.74
2、 对联营、合营企业投资:无
财务报表附注第 120 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
(四) 投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 110,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的
利得
合 计 110,000,000.00十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,861,067.10
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统
872,318.88
一标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
财务报表附注第 121 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及
196,383.16
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 13,516,338.61
对外委托贷款取得的损益 2,071,666.67
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -23,632.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,296,695.04
少数股东权益影响额 -412,915.96
合 计 16,784,530.74
(二) 净资产收益率及每股收益:
加权平均净资产 每股收益(元)
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.84% 0.7367 0.7367
扣除非经常性损益后归属于公司
22.92% 0.7083 0.7083
普通股股东的净利润
(三) 会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等会计
准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月
1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:
财务报表附注第 122 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产:
货币资金 918,104,902.17 1,253,431,437.29 1,417,911,874.54
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,038,632.00 48,535,297.65 58,810,008.80
应收账款 149,820,565.50 172,626,889.39 347,858,733.08
预付款项 65,559,442.12 106,968,741.65 124,531,497.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 852,515.07 852,515.07
应收股利
其他应收款 228,359,680.73 258,158,073.18 397,576,219.20
买入返售金融资产
存货 27,533,418.64 27,478,226.33 47,994,962.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 83,539,369.21 39,773,911.69 134,549,336.61
流动资产合计 1,490,956,010.37 1,907,825,092.25 2,530,085,147.81
非流动资产:
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,600,245.30 3,600,245.30 3,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 520,258,019.20 764,979,495.24 772,170,273.25
财务报表附注第 123 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
投资性房地产
固定资产 2,655,934,121.51 2,715,458,734.82 3,963,159,912.34
在建工程 2,487,276,665.72 4,717,452,406.42 6,034,671,946.56
工程物资 121,111,355.83 156,409,226.11 203,598,288.03
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 82,855,805.93 110,131,010.16 143,146,110.87
开发支出
商誉 14,881,856.83 15,458,299.36 15,458,299.36
长期待摊费用 1,392,457.19 2,805,669.88 2,881,150.27
递延所得税资产 12,933,697.33 16,360,203.14 23,824,624.84
其他非流动资产 120,689,131.15 375,614,395.66 535,597,645.59
非流动资产合计 6,020,933,355.99 8,878,269,686.09 11,697,508,251.11
资产总计 7,511,889,366.36 10,786,094,778.34 14,227,593,398.92
流动负债:
短期借款 1,330,000,000.00 1,190,000,000.00 1,205,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 97,284,512.50 49,017,594.23 94,202,840.42
应付账款 300,691,737.92 224,548,630.30 207,919,274.16
预收款项 269,305,258.43 340,537,273.89 259,705,511.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,293,876.11 19,560,742.29 26,993,221.15
财务报表附注第 124 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应交税费 40,395,039.14 89,248,420.85 102,607,763.29
应付利息 4,156,182.16 14,397,544.53 56,227,766.42
应付股利 608,164.78 12,352,054.78
其他应付款 554,671,065.88 841,974,701.32 1,166,262,017.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 524,624,271.30 870,302,183.51 1,894,408,888.35
其他流动负债 10,353,271.36 10,353,271.36 10,353,271.32
流动负债合计 3,146,775,214.80 3,650,548,527.06 5,036,032,609.73
非流动负债:
长期借款 2,454,701,266.49 4,969,743,252.34 6,264,540,812.14
应付债券
其中:优先股
永续债
长期应付款 488,275,263.72 334,766,845.48 173,918,474.25
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 147,985,507.50 131,322,731.63 136,803,460.31
递延所得税负债 70,000.00 87,500.00 97,500.00
其他非流动负债
非流动负债合计 3,091,032,037.71 5,435,920,329.45 6,575,360,246.70
负债合计 6,237,807,252.51 9,086,468,856.51 11,611,392,856.43
所有者权益:
股本 395,842,666.00 563,037,466.00 593,037,466.00
其他权益工具
财务报表附注第 125 页山西省国新能源股份有限公司2014 年度财务报表附注
项 目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其中:优先股
永续债
资本公积 191,618,999.85 793.79 462,123,682.63
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,341,626.30 43,745,549.22
一般风险准备
未分配利润 326,082,019.23 595,540,983.44 986,860,805.62
归属于母公司所有者权益合计 947,885,311.38 1,158,579,243.23 2,085,767,503.47
少数股东权益 326,196,802.47 541,046,678.60 530,433,039.02
所有者权益合计 1,274,082,113.85 1,699,625,921.83 2,616,200,542.49
负债和所有者权益总计 7,511,889,366.36 10,786,094,778.34 14,227,593,398.92
山西省国新能源股份有限公司
二〇一五年三月六日
财务报表附注第 126 页
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