财务公司风险评估报告
上海宝信软件股份有限公司
关于宝钢集团财务有限责任公司的
风险评估报告
按照中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)及上海证券交
易所(以下简称“上交所”)相关工作要求,通过查验宝钢集团财务有限
责任公司《金融许可证》、《企业法人营业执照》等证件资料,取得并审阅
资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表(未经审计),对宝钢集团
财务有限责任公司与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理
等风险管理体系的制定及实施情况进行了评估,具体情况报告如下:
一、财务公司基本情况
宝钢集团财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)是 1992 年 6
月经监管部门批准成立的全国性非银行金融机构,由宝钢集团有限公司
(以下简称“宝钢集团”)、宝山钢铁股份有限公司(以下简称“宝钢股
份”)及 3 家单位共同出资组建,注册资本金 11 亿元人民币,其中宝钢股
份占 62.10%,宝钢集团占 35.18%,其余三家单位合计占股 2.72%。
经中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准,并经工
商部门登记,财务公司的经营范围包括:对成员单位办理财务顾问、信用
鉴证及相关的咨询、代理业务;协助成员单位实现交易款项的收付;经批
准的保险代理业务;对成员单位提供担保;办理成员单位之间的委托贷款
和委托投资;对成员单位办理票据承兑与贴现;办理成员单位之间内部转
帐结算及相应的结算,清算方案设计;吸收成员单位存款;对成员单位办
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理贷款及融资租赁;从事同业拆借;经批准发行财务公司债券;承销成员
单位的企业债券;对金融机构的股权投资;有价证券投资;成员单位产品
的买方信贷及融资租赁;经外管局批准,获得即期结售汇资格。
二、财务公司内部控制的基本情况
(一)控制环境
财务公司根据《中华人民共和国公司法》(以下简称“《公司法》”)
等法律法规的规定,设立了股东会、董事会、监事和经营管理层,董事会
下设风险监管管理委员会。
财务公司制定了《公司章程》、股东会议事规则》《董事会议事规则》、
《总经理工作规则》、《风险监督管理委员会工作规则》等公司治理文件,
使三会一层的议事程序和管理运作合乎科学、规范、高效的要求,其中《公
司章程》、《分级授权和风险业务审查管理办法》明确了股东会、董事会、
监事与经营管理层的职责权限,对董事、监事、经营管理层的产生制度也
在公司章程中进行了规定。
财务公司法人治理结构完善,职责界面清晰,制衡协作有序、决策民
主科学、运行规范高效,股东会、董事会、监事及经营管理层认真履行各
自的职责。
财务公司下设 11 个部门,包括公司金融部、资金运用部、产品创新部、
支付结算部、业务管理部、运营财务部、稽核部、风险管理部、服务部、
信息科技部、综合管理部等,具体如下:
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财务公司组织结构图
(二)风险评估
财务公司董事会设立风险管理委员会,负责审议确定财务公司的风险
管理策略与基本方针,管理层执行董事会确定的风险管理政策。财务公司
设立信贷、投资、资产风险分类三个专业风险管理委员会,负责具体业务
风险审查,并制定了《风险管理办法》、《合规管理办法》等基本风险管理
制度,设立了风险管理部、稽核部,负责组织开展公司风险管理各项工作。
财务公司建立了季度资产配置与信贷、投资策略审查机制,定期审查
与调整业务开展的风控策略,各管理与业务人员在工作中执行各项业务的
管理、操作制度,并对风险结果负责。
财务公司按照风险管理的基本原则和要求,明确部门和岗位职责,明
确权限,不断提升各项工作的规范化、程序化。
(三)控制活动
1.信贷业务管理
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财务公司贷款对象为宝钢集团成员单位及延伸供应链客户,通过制定
《贷款综合管理办法》、《商业汇票贴现业务管理办法》及供应链业务风险
管理等覆盖全部融资业务的一系列管理制度与操作规程,有效规范各类融
资业务运作。财务公司信贷业务管理实行贷前、贷中、贷后持续跟踪调查,
相关调查、审查、审批机制三权分立。
2.资金计划业务管理
财务公司制定了《资金管理办法》、《存款准备金管理办法》、《资金调
度操作规程》等基本制度规范公司资金计划管理,资金管理遵循安全性、
流动性、效益性的基本原则,遵循立足集团、服务集团的基本定位,在配
置上优先向信贷业务倾斜。
3.投资业务管理
财务公司制定了《证券投资管理办法》及覆盖债权、信托、基金业务
的一系列操作规程规范各项投资业务,在确保流动性管理下的收益补充,
以低风险固定收益投资为主营特色。
4.稽核审计管理
财务公司制定了《稽核管理办法》和《业务稽核操作规程》,规范稽
核工作,稽核部的职责是:建立健全各项内部控制制度,不断完善各项内
部控制管理,对业务过程中出现的违章、违规、违纪行为予以制止和纠正;
开展对业务的常规稽核和专项稽核。
5.信息系统管理
财务公司制定了《计算机信息系统管理制度》、《业务系统计算机操作
授权管理办法》等信息化管理制度提升信息化安全水平,2014 年公司信
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息系统安全通过了国家三级等级保护水平验收。
(四)财务公司内部控制总体评价
财务公司内部控制制度基本完善,内控机制有效运作,各类资产总体
风险控制在较低水平。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
(一)经营情况
截止 2014 年 12 月 31 日,财务公司吸收存款余额 1,070,936.10 万元,
发放贷款余额 620,204.14 万元,2014 年度营业收入 53,476.21 万元,净
利润 16,125.13 万元。
(二)管理情况
财务公司自成立以来,一直坚持稳健经营的原则,严格按照《公司法》、
企业会计准则、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条
例以及公司章程规范经营行为,加强内部管理。
(三)监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定,截止 2014 年 12 月 31 日,
财务公司的各项监管指标均符合规定要求,具体如下:
1.资本充足率不得低于 10%
财务公司资本充足率=资本净额/(风险加权资产+12.5 倍市场风险资
产)=186,823.17 万元/762,715.96 万元=24.49%,公司资本充足率为
24.49%,不低于 10%。
2.拆入资金余额不得高于资本总额
财务公司拆入资金余额为 0 万元,资本总额为 187,778.51 万元,拆
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入资金余额不高于资本总额。
3.担保余额不得高于资本总额
财务公司对外担保余额为 0 万元,资本总额为 187,778.51 万元,对
外担保余额不高于资本总额。
4.证券投资与资本总额的比例不得高于 70%
财务公司证券投资余额为 111,914.73 万元,资本总额为 187,778.51
万元,比例为 59.60%,不高于 70%。
5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于 20%
财 务 公 司 自 有 固 定 资 产 余 额 为 6,726.30 万 元 , 资 本 总 额 为
187,778.51 万元,比例为 3.58%,不高于 20%。
四、本公司在财务公司的存贷款情况
为保证资金的安全性和随时调度,公司与财务公司签订了《金融服务
协议》。截止 2014 年 12 月 31 日,公司在财务公司存款余额 993.37 万元,
贷款余额为 3,500.00 万元。
2014 年度,公司在财务公司的存款安全性和流动性良好,未发生因
财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、风险评估意见
综上,宝钢集团财务有限责任公司具有合法有效的《金融许可证》和
《企业法人营业执照》,建立了较为完整合理的内部控制制度,不存在违
反中国银行业监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定
的情况,资产负债比例符合该办法第三十四条的规定要求,风险控制体系
不存在重大缺陷。公司与财务公司之间发生的关联存、贷款等金融业务不
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存在风险。
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二〇一五年二月二十八日
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