证券代码:600054(A股) 股票简称:黄山旅游(A股) 编号:临 2015-004
900942(B股) 黄山B股(B股)
黄山旅游发展股份有限公司
关于投资者关注问题及答复说明的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、事项背景
近日,公司收到了投资者对本公司所披露的有关信息表示质疑的邮件。其主
要内容涉及本公司在 2014 年半年度报告和第三季度报告中披露所持可供出售金
融资产偏离真实,对华安证券有限责任公司(已更名为“华安证券股份有限公司”,
以下简称“华安证券”)股权列报不实,低估华安证券价值。
二、公司答复情况
为有利于投资者更好理解上述事项,应上海证券交易所有关要求,经核实,
现将上述事项说明如下:
公司于 2001 年出资 100,000,000 元人民币参股华安证券并持有其 5.87%的
股权,按照当时会计制度要求,对此项投资按成本法在长期股权投资项目核算。
2004 年、2005 年鉴于华安证券经营情况恶化,本着谨慎性原则,公司对此
项投资计提了 90%的长期股权投资减值准备,2006 年随着华安证券经营好转,经
减值测试,对已经计提的减值准备进行了部分转回。截止 2006 年 12 月 31 日,
公 司 持有华安证券的股权投资账面价值 31,580,000 元,其中:投资成 本
100,000,000 元,减值准备 68,420,000 元。根据 2006 年财政部颁布的《企业会
计准则》要求,长期股权投资减值准备一经确认,在以后会计期间不得转回;而
在处置长期股权投资时,应同时结转己计提的长期股权投资减值准备。该准则自
2007 年 1 月 1 日起执行。因此,截止 2014 年 6 月公布的公司半年报中列示的该
项投资账面价值仍然为 31,580,000 元。
2014 年根据财政部修订的《企业会计准则》相关要求,公司将持有的不具
有控制、共同控制、重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资调整为按
成本计量的可供出售金融资产进行核算,并采用追溯调整法进行相关会计处理。
对于华安证券股权投资,因其在活跃市场中没有公开报价,且难以可靠计量其公
允价值,公司处于谨慎性考虑,仍采用成本计量并调整为可供出售金融资产进行
核算;同时根据《企业会计准则》中有关“在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资,发生的减值损失不得转回”的规定,公司对华安
证券已计提的减值准备未做转回处理。
综上所述,2014 年公司第三季度报告列示,按成本计量的可供出售金融资
产(华安证券)账面价值 31,580,000 元,其中:投资成本 100,000,000 元,减
值准备 68,420,000 元,符合现行《企业会计准则》相关规定。
本公司发布的信息以公告为准,请广大投资者理性投资,注意风险。
特此公告。
黄山旅游发展股份有限公司董事会
2015 年 3 月 3 日
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