南通科技投资集团股份有限公司
2014年度内部控制评价报告
南通科技投资集团股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
(以下简称企业内部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和
评价办法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司截至2014年12月
31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、董事会责任声明
公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其
有效性是公司董事会的责任。
二、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险
领域。纳入评价范围的主要单位包括:南通科技投资集团股份有限公司本部;下属
机床板块的代表子公司南通通能精机热加工有限责任公司和南通机床有限责任公
司;房地产板块的代表子公司江苏致豪房地产开发有限公司;纳入评价范围单位占
公司合并资产总额的119.00%,营业收入合计占合并营业收入总额的104.60%;纳入
评价范围的主要业务和事项包括:内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督、通
用计算机环境控制、人力资源、预算管理、资金管理、研发管理、对外投资管理、
担保业务管理、资产管理、销售与收款管理、采购与费用管理、房地产开发管理、
合同管理、生产与存货管理、工程项目管理、财务报告与税务管理。
重点关注的高风险领域主要包括:原材料和产成品价格波动的风险;扩大产品
市场占有率、提高毛利率;内部控制环境中的财务管理、资金、采购、生产、销售;
招投标和设计等领域。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的
主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系的规定和要求,结合公司《内部控制管理制度》
和《内部控制手册》,组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认
定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告
内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定
标准,并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
影响程度
缺陷类型 可能性
定性指标 定量指标
小于等于利润总额 2%
(正常利润水平时),
微小
一般缺陷 无 或 者 小 于 营业 收 入 的
(注)
0.2%(利润总额很小或
波动较大时)
出现以下迹象之一通常表明财务报告内部控制存 大于利润总额 2%且小
在重要缺陷:①财务报表中的错报虽然未达到和超 于 等 于 利 润 总 额 5%
过重要性水平,但仍应引起管理层重视的错报;② (正常利润水平时),
大于微
重要缺陷 以往已出现并报告给管理层的内部控制缺陷未按 或 者 小 于 营业 收 入 的
小
期整改。 0.5%(利润总额很小或
波动较大时).
出现以下迹象之一通常表明财务报告内部控制存
大于利润总额 5%,(正
在重大缺陷:①注册会计师发现董事、监事和高级
常利润水平时),或者
大于微 管理人员舞弊;②企业更正已经公布的财务报表;
重大缺陷 大于营业收入的 0.5%
小 ③注册会计师发现当期财务报表存在重大错报,而
( 利 润 总 额很 小 或 波
内部控制在运行过程中未发现;④审计委员会和内
动较大时)
部审计机构对内部控制的监督无效。
注:微小系发生概率小于 5%,估计几乎不可能发生。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司根据缺陷对内部控制目标实现的影响程度通过定性和定量标准认定一般缺
陷、重要缺陷和重大缺陷。存在以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重
大缺陷:
(1)“三重一大”决策程序执行不到位;
(2)决策程序不科学,决策失误等;
(3)违犯国家法律、法规,如环境污染;
(4)管理人员或技术人员纷纷流失;
(5)媒体负面新闻频现;
(6)内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
(7)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
缺 影响程度(定性与定量指标)
可
陷 业务能力的损失, 造成 声誉的影 对安 员工态度,
能 法律法规的
类 经营目标的实现程 财产 响范围和 全的 环境受损 能力和数量
性 遵循程度
型 度 损失 恢复程度 影响 的影响
微小① ①对营运有一定影 10 万 ①负面消 违反法规,导 一 次 对环境或社会 一定程度影
(注 响,需要付出较小 元 以 息对企业 致当地政府 事 故 造成一定的或 响员工工作
1) 的代价(投入时间、 下 声誉基本 部门的调查 造 成 暂时的影响, 积极性并降
人员和增加成本 5% 没有受损 和口头警告 ( 未 但不破坏生态 低其工作效
以内),可以得以控 或媒体的 造成) 系统;被政府 率,对企业
一 制,或②风险造成 关注,或 人 员 有关部门关注 文化、凝聚
般 公司整体无法达成 ②企业能 死亡, /或需要通知 力产生某些
缺 部分关键营运目标 够迅速化 但3人 政府有关部 程度的不利
陷 或业绩指标(注 2), 解负面消 以 下 门,可不采取 影响,或导
利润指标(需确定) 息带来的 重 伤 实质性行动但 致核心技术
完成率低于 90%但 影响 ( 包 需密切关注 人员和管理
高于 85% 括 急 人员较少流
性 中 失
毒)
重
要 介于重大缺陷与一般缺陷之间
缺
陷
大于 ①重大业务失误, 50 万 ①负面消 严重违反法 一 次 无法弥补的灾 严重损害员
微小 需要付出很大代价 元 及 息广泛流 规,导致被监 事 故 难性环境损 工利益,影
(投入时间、人员 以上 传,被监 管机构调查 造成 3 害,或被国家 响整体员工
和增加成本 20%以 管机构调 并遭致处罚 人 以 环保行政部门 的工作积极
上)才能得以控制, 查 上 死 通报,罚款并 性,或核心
重 或者情况失控并给 ②企业需 亡,10 被要求停产整 技术人员和
大 企业存亡带来重大 要 1 年以 人 以 顿 管理人员
缺 影响。或②风险造 上时间恢 上 重 (指中级含
陷 成公司整体无法达 复 声 誉 伤 中级技术人
成部分关键营运目 (注 3) 员/所属单
标或业绩指标(注 位中层以上
2),利润指标(需 管理人员)
确定)完成率低于 严重流失
75%
注1:微小系发生概率小于5%或者几乎不可能发生。
注1:微小系发生概率小于5%或者几乎不可能发生。
注 2:关键营运指标或业绩指标:是指公司年度考评的指标,比如成本指标、安全环保指标、节
能减排等等。
注3:例如出现环保事件,监管部门要求整改落实完毕的时间可定义为恢复声誉所需的时间。
(三)内部控制评价的程序和方法
内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定
的程序执行。公司内部控制评价程序包括:制定内部控制评价工作方案、执行内部
控制现场测试、汇总内部控制缺陷、认定内部控制缺陷、形成内部控制缺陷整改行
动计划、和编报内部控制自我评价报告等环节。
公司 2014 年度内控检查主要采取了访谈、问卷调查、实地查验、抽样分析等适
用方法,广泛收集了相关佐证资料,较为全面的了解到公司各部室、各工厂对《内
部控制管理制度》和《内部控制手册》的学习和执行情况,对各部门日常工作中存
在的缺陷点进行了认真的识别和分析,并及时督促相关部门加以整改。
公司内控建设检查小组于 2014 年 11 月至 12 月对公司各部门、工厂进行了年度
第一轮内控检查(江苏致豪、通能精机和南通机床等三家子公司以自查方式进行),
2015 年 1 月至 2 月,公司内控建设检查小组对公司各部门、工厂、子公司进行了年
度第二轮内控检查。在两轮检查的基础上,形成了《内部控制评价报告》。
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