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青岛碱业：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-02-28 13:30:48
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2014 年年度报告

公司代码：600229 公司简称：青岛碱业

青岛碱业股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人郭汉光、主管会计工作负责人战仲华 及会计机构负责人（会计主管人员）战仲

华声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2014年度实现利润总额86,764,626.64

元，实现净利润76,711,574.32元，其中归属于母公司的净利润76,793,989.01元。加上年初未分

配利润-200,967,197.13元，减去提取的法定盈余公积等，本年度可供股东分配利润为

-124,173,208.12元。由于公司目前累计亏损较大，公司2014年度利润不进行现金分红，亦不进行

资本公积金转增股本。

六、 前瞻性陈述的风险声明

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投

资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ........................................................................................................ 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................ 5

第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7

第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 23

第六节 股份变动及股东情况 ...................................................................................................... 27

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...................................................................... 30

第八节 公司治理 .......................................................................................................................... 36

第九节 内部控制 .......................................................................................................................... 39

第十节 财务报告 .......................................................................................................................... 40

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 128

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2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司 指 青岛碱业股份有限公司

中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会

上交所 指 上海证券交易所

海湾集团 指 青岛海湾集团有限公司

凯联集团 指 青岛凯联（集团）有限责任公

司

天柱集团 指 青岛天柱化工（集团）有限公

司

海湾进出口 指 青岛海湾集团进出口有限公司

天柱化肥 指 青岛天柱化肥有限公司

青岛住商 指 住商肥料（青岛）有限公司

佛山住商 指 佛山住商肥料有限公司

华东制钙 指 青岛华东制钙有限公司

海湾设计院 指 青岛海湾化工设计研究院有限

公司

碱业发展 指 青岛碱业发展有限公司

青碱威立雅 指 青岛青碱威立雅水务有限公司

出版集团 指 青岛出版集团有限公司

城市传媒 指 青岛城市传媒股份有限公司

报告期 指 2014 年度

元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民

币亿元，中国法定流通货币单

位

二、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展的

讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 青岛碱业股份有限公司

公司的中文简称 青岛碱业

公司的外文名称 Qingdao Soda Ash Industrial Company Limited.

公司的外文名称缩写 SODA

公司的法定代表人 郭汉光

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 邹怀基 陈敬泮

联系地址 青岛市四流北路78号 青岛市四流北路78号

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2014 年年度报告

电话 0532-84822574 0532-84822574

传真 0532-84815402 0532-84815402

电子信箱 zhengq@qdjy.com zhengq@qdjy.com

三、 基本情况简介

公司注册地址 青岛市四流北路78号

公司注册地址的邮政编码 266043

公司办公地址 青岛市四流北路78号

公司办公地址的邮政编码 266043

公司网址 www.qdjy.com

电子信箱 xxzx@qdjy.com

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn

址

公司年度报告备置地点 青岛市四流北路78号青岛碱业股份有限公司证券投资部

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 青岛碱业 600229

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

注册登记日期 1994 年 6 月 14 日

注册登记地点 青岛市四流北路 78 号

企业法人营业执照注册号 370200018057472

税务登记号码 370206163577402

组织机构代码 16357740-2

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2011 年及以前年度报告公司基本情况。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

公司 2000 年上市以来至 2005 年底，主要经营范围：生产、销售纯碱、化肥、农药、化工产品；

蒸汽供应；进出口业务。

2006 年至 2008 年底，公司主要经营范围：生产、销售化肥、纯碱、化工产品（不含危险品）；

氮肥产品；蒸汽供应；进出口业务（按核准商品目录）；海水；白泥管道运输；普通机械设备安装、

维修；建筑工程。（以上范围需许可经营的，须凭许可证经营）。

2009 年至今，公司主要经营范围：生产、销售：纯碱、小苏打，化工产品（不含危险品）；蒸汽

供应。一般经营项目：货物和技术的进出口；海水、白泥管道运输；普通机械设备安装、维修；建

筑工程。（以上经营范围需经许可经营的，须凭许可证经营）。

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2014 年年度报告

（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司 2000 年上市时控股股东为青岛凯联（集团）有限责任公司，持有公司股份 141745756 股，

占总股本的 48.03%。2003 年，经国家财政部财企（2003）72 号文件批准凯联集团将其中的 137845756

股，无偿划转由青岛海湾集团有限公司持有，股份过户后，青岛海湾集团有限公司持有本公司国家

股 137845756 股，占总股本的 46.71％，青岛凯联（集团）有限责任公司持有公司国家股 3900000

股，占公司总股本的 1.32％。公司控股股东变更为海湾集团。

2004 年 5 月 24 日，青岛市人民政府以青政发[2004]38 号文件《青岛市人民政府关于将青岛海湾

集团有限公司和青岛红星化工集团有限责任公司列为市直属企业管理的通知》，决定将青岛海湾集

团有限公司列为市直属企业管理，过渡性保留青岛凯联（集团）有限责任公司，并与青岛海湾集团

有限公司合署办公。

七、 其他有关资料

名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所（境

办公地址 青岛市东海西路 39 号世纪大厦 26-27 层

内）

签字会计师姓名 孙涌、黄绪俊

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比

上年同

主要会计数据 2014年 2013年 2012年

期增减

(%)

营业收入 1,833,366,255.19 1,816,217,756.27 0.94 1,919,160,733.94

归属于上市公司股东的净 76,793,989.01 24,287,443.70 216.19 -255,288,795.39

利润

归属于上市公司股东的扣 6,844,174.61 -91,197,877.74 不适用 -210,805,016.96

除非经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量 148,247,549.73 331,388,273.20 -55.26 40,972,912.05

净额

本期末

比上年

2014年末 2013年末 同期末 2012年末

增减（%

）

归属于上市公司股东的净 1,153,375,112.60 1,074,519,731.18 7.34 1,050,709,927.00

资产

总资产 3,161,427,180.64 2,812,902,663.93 12.39 2,740,522,228.61

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.19 0.06 216.67 -0.65

稀释每股收益（元／股） 0.19 0.06 216.67 -0.65

扣除非经常性损益后的基本每 0.017 -0.23 不适用 -0.53

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2014 年年度报告

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 6.89 2.29 增加4.60个百 -21.67

分点

扣除非经常性损益后的加权平 0.61 -8.58 增加9.19个百 -17.89

均净资产收益率（%） 分点

二、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资

产差异情况

□适用 √不适用

三、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注

非经常性损益项目 2014 年金额 （如 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 47,176,666.81 11,863,189.04 -3,569,330.24

越权审批，或无正式批准文件，或

偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公 11,631,035.98 172,923,305.60 13,283,900.00

司正常经营业务密切相关，符合国

家政策规定、按照一定标准定额或

定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收 833,333.00

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营 1,394,241.68

企业的投资成本小于取得投资时

应享有被投资单位可辨认净资产

公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害

而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 15,506,700.00 -2,724,150.00 1,187,450.00

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2014 年年度报告

效套期保值业务外，持有交易性金

融资产、交易性金融负债产生的公

允价值变动损益，以及处置交易性

金融资产、交易性金融负债和可供

出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减 100,000.00 100,000.00

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要

求对当期损益进行一次性调整对

当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 1,742,536.71 -35,583,274.46 -89,341,519.49

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额 71,510.09 14,768,982.02 36,314,938.43

所得税影响额 -7,672,876.87 -45,862,730.76 -3,192,550.13

合计 69,949,814.40 115,485,321.44 -44,483,778.43

四、 采用公允价值计量的项目

单位：元 币种：人民币

对当期利润的影响

项目名称 期初余额 期末余额 当期变动

金额

交易性权益工具 18,580,100.00 34,086,800.00 15,506,700 15,506,700

投资

合计 18,580,100.00 34,086,800.00 15,506,700 15,506,700

公司持有光大银行股份有限公司股票 6,985,000 股，该股票在上海证券交易所 2014 年 12 月末最

后一个交易日收盘价为 4.88 元。

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

2014 年是公司发展史上极为不平凡的一年，也是公司齐心协力拼搏奋进，经营发展全面取得新

成效的一年。公司为实施转型发展，布局了"三线作战、齐头并进"的战略新格局。一年来，随着公

司本部、平度新河园区、黄岛董家口 "三线作战"工作全面展开，对公司各方面带来全新考验与挑战。

面对复杂的工作局面，公司紧紧把握稳中求进工作总基调，以公司搬迁发展工作为统领，以提质提

效创新为指导，以制度化、程序化和标准化“三化”为要求，积极推进公司搬迁发展，加大了改革

调整管理力度，强化了经营管理措施，在全体员工共同努力下，报告期，公司实现营业收入 183336.63

万元，较去年同期增长 0.94%；公司的营业利润完成 2482.01 万元，归属于上市公司股东净利润完

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2014 年年度报告

成 7679.40 万元，分别比去年同期增长 120.32%和 216.19%，圆满完成了年初确定工作目标，为今年

公司经营发展奠定了基础。

公司 2014 年的主要工作：

1、突出以“一切工作服从搬迁发展”为统领，全力推进公司搬迁项目建设。

（1）为实现公司搬迁转型发展，2014 年，公司对总体发展思路进行了明确定位，确立了“要

抓住公司搬迁发展的重大机遇，在发挥传统产品优势的基础上，发展循环经济，推动产业结构战略

转型升级，精心打造‘一南一北’两个产业基地，即董家口高端的新材料产业基地，平度新河现代

农资和化工产业园”总体规划。按照总体规划部署，公司在董家口高端新材料产业基地建设 50 万吨

/年苯乙烯项目，该项目作为承载公司搬迁发展重点项目，对于公司实现转型发展意义重大。为此，

公司以技术国际化、装备大型化、环境生态化、管理现代化“四化”为指导，集中了优势力量，投

入了大量精力，积极开展了苯乙烯项目调研论证。经过多轮技术交流与谈判，公司成功地引进了具

有世界先进水平的美国德希尼布石伟工艺技术公司乙烯/苯乙烯生产技术，为公司项目实施提供了技

术保障。

（2）统筹人力资源配置，全力保障项目建设。在兼顾项目建设与稳定生产的前提下，公司对现

有的组织机构进行了重组调整，为项目顺利实施提供了人力支持。

（3）强化工作措施，加快推进项目建设。搬迁项目建设是一项复杂的系统工程，为确保项目建

设顺利实施，公司本着“安全、质量、工期”原则，从规范制度与过程监控上强化管理。通过每周

工作例会制度，对项目实施情况进行分析评价，强化监管考核工作措施，确保了项目顺利实施。

2014 年，公司“一南一北”两个园区项目建设按照公司总体规划要求稳步推进，截止到 2014

年底：

新河园区硫酸钾联产循环经济项目氯化钙系统已建成试车，并产出合格产品。硫酸钾系统 7#、

8#曼海姆炉已点炉试运行。

缓控释肥项目已办理生产许可证，硫包衣尿素装置和 BB 肥装置安装完成并已生产出合格产品。

董家口苯乙烯项目完成了土地回填、围墙施工、环评、安评、初勘以及工艺技术、关键设备国

际招标和专业技术人才引进等工作。

2、开展“提质提效创新年”主题活动，深挖内潜，进一步促进向管理要效益。

2014 年，面对全新工作局面，公司把抓好当前生产经营，切实提升公司经济运行质量和效益作

为实现公司经营发展目标的前提和基础。年初，公司将 2014 年确定为“提质提效创新年”，提出全

年节约降低费用 1065 万元的工作目标。通过目标分解，责任落实，强化工作措施，进一步发掘了员

工工作潜能，活动取得了显著成效，超额完成了工作目标，为实现公司经营目标，促进效益增长发

挥了重要作用。主要表现在以下方面：

（1）围绕挖潜增效，强化了生产经营措施。

一是创新激励机制，激发了工作活力；二是强化管理机制，营销工作取得新成效；三是加强生

产管理，节能降耗取得了新成效。2014 年，生产系统各项消耗指标控制管理保持了较高水平，降低

生产成本 230.72 万元，公司被中国石油和化学工业联合会授予“2013 年度能效领跑者标杆企业（纯

碱）”，是继 2011 年连续三年获此殊荣。

（2）完善管理流程，强化资金费用控制。

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一是进一步完善了工程项目管理软件(URP 系统)，规范了合同及决算审批、资金支付审批以及

日常费用审批，从制度和程序上强化了资金费用控制。

二是加强应收帐款控制。通过公司每月公司经济运行分析会，对应重点单位应收货款实施动态

控制，严格应收帐款管理考核，确保今年不形成新增欠款。同时，加大往年遗留的历史应收帐款清

欠工作力度，成立了应收帐款清欠工作组，并制定了激励办法，去年共清欠清理老货款 2546 万元，

进一步降低了经营风险。

三是进一步加大了清仓利库。2014 年公司对车间小库进行全面清理，集中统一管理使用，提

高了物资的利用效益；同时，加强各类物资库存控制，严格采购计划审批，努力降低资金占用。

（3）突出“三化”要求，努力打造具有公司特色管理模式。为适应经营发展要求，公司把打造

具有公司特色的管理模式作为管理工作目标与方向。围绕这一工作目标，公司以“制度化、程序化、

标准化”为指导，一是开展制度培训，通过严格培训计划、实施过程控制、加强效果评估，增强了

员工“按制度办事”意识，2014 年共组织培训制度 103 项。二是强化基础管理。2014 年，公司顺利

地通过了中国检验认证集团对公司质量、环境管理体系监督审核和职业健康安全管理体系换证审核，

通过了认证机构 SGS“社会责任认证”。

（4）强化主体责任，切实强化安全环保管理。

2014 年，公司结合安全环保工作新形势与要求，把安全环保工作放到首要位置，并贯穿于生产

经营和搬迁发展全过程。

（5）加强政策研究，积极争取政策支持工作方面取得了成效。2014 年共收到政府补贴 1163.10

万元;

3、再融资工作。

为了推进产业结构的转型升级，提高公司的核心竞争力，2014 年初，启动了资本市场再融资工

作。

2014年4月2日，公司第七届董事会第十次会议审议通过了包括：非公开发行股票预案、募集资

金项目可行性分析报告、海湾集团与公司签订附条件生效的股份认购合同等12项议案；4月18日公司

2014年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司以自有及非公开发行募集资金对全资子公司青岛

碱业新材料科技有限公司增资用于其50万吨/年苯乙烯项目的议案》；5月，公司收到青岛市人民政

府国有资产监督管理委员会（以下简称“青岛市国资委”）出具的《青岛市政府国资委关于青岛碱

业股份有限公司非公开发行股票的批复》（青国资规[2014]19号）。根据批复，青岛市国资委原则

同意本次非公开发行股票方案；8月12日，公司召开了2014年第二次临时股东大会，审议通过了公司

关于非公开发行股票的相关议案；8月15日，公司将《非公开发行股票》申请材料上报中国证监会，

8月21日公司收到中国证监会的受理通知书。

8 月 22 日，公司接到了实际控制人青岛市人民政府国有资产监督管理委员会《关于对公司筹划

重大事项的通知》，拟筹划涉及公司的重大事项，公司股票自 2014 年 8 月 25 日起停牌。12 月 11

日，公司召开第七届董事会第十六次会议审议通过了《关于终止公司非公开发行股票申请的议案》、

《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易整体方案的议案》等议案，

同意撤回非公开发行股票的申请文件并实施上述重大资产重组方案，本次非公开发行股票工作终止。

4、重大资产重组工作

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2014 年年度报告

自披露重大资产重组事项以来，公司积极推进重大资产重组工作，协调、配合财务顾问、律师、

审计、资产评估等中介机构开展本次重大资产重组相关的尽职调查、审计、预评估等工作。11 月 28

日公司召开了三届二次职代会，审议通过了《重大资产重组方案》和《重大资产重组职工安置方案》。

12 月 11 日，组织召开第七届董事会第十六次会议，审议通过了《关于公司重大资产置换及发行股

份购买资产并募集配套资金暨关联交易整体方案的议案》等议案，公司股票自 2014 年 12 月 12 日起

复牌交易。2015 年 1 月 22 日召开了第七届董事会第十七次会议、2 月 9 日召开了公司 2015 年第一

次临时股东大会，审议通过了重大资产重组相关事宜。随后，公司将重大资产重组申请材料上报中

国证监会，2 月 13 日公司收到中国证监会的受理通知书。本次重大资产重组事宜尚须取得中国证监

会的核准。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 1,833,366,255.19 1,816,217,756.27 0.94

营业成本 1,463,905,882.79 1,635,513,787.92 -10.49

销售费用 118,048,511.42 106,169,226.64 11.19

管理费用 192,137,649.29 133,739,605.05 43.67

财务费用 42,346,640.58 49,825,645.64 -15.01

经营活动产生的现金流量净额 148,247,549.73 331,388,273.20 -55.26

投资活动产生的现金流量净额 -245,130,204.58 88,474,848.89 -377.06

筹资活动产生的现金流量净额 129,648,443.37 -201,363,209.96 164.39

研发支出 1,740,749.21 5,450,006.30 -68.06

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

公司 2014 年收入增长的主要影响因素是纯碱、小苏打、球粒钙产品市场转好， 2014 年纯碱小

苏打产品销售收入同比增加 13.48%；同时，公司适时调整产品销售结构，充分发挥企业技术领先优

势，加大球粒钙等高附加值产品的销售力度，球粒钙钙产品销售收入同比增加 7.33%，取得了良好

的经济效益。

(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析

报告期内，公司纯碱生产 74.13 万吨，同比增加 7.76%，复合肥产量 19.14 万吨，同比增加 1.06%，

氯化钙产量 12.85 万吨，同比增加 5.07%。

纯碱受市场需求略有回升的影响，增加销售消化年初库存量，产销率完成 99.05%，2014 年纯碱

销售量 67.2 万吨，同比增长 8.1%，纯碱平均售价较上年同期升高 6.11%，对报告期的业绩增长影响

较大；本期复合肥产品由于受市场影响，销量较上年同期下降 2.18%，销售价格比上年同期降低 7.37%，

对本期效益产生有一定的影响。氯化钙产品受暖冬气候的影响，市场销售低迷，销售数量较上期下

降 15.77%，影响本期收入减少 2118 万元；小苏打本期销售量 9.7 万吨，比上年同期略有降低，销

售价格同比略有升高，影响本期收入减少 372 万元。

(3) 订单分析

不适用

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2014 年年度报告

(4) 新产品及新服务的影响分析

不适用

(5) 主要销售客户的情况

前五名销售客户销售金额合计 31,200 万元，占销售总额比例 17.09%。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期

金额

本期占 上年同

较上

成本构 总成本 期占总 情况

分行业 本期金额 上年同期金额 年同

成项目 比例 成本比 说明

期变

(%) 例(%)

动比

例(%)

直接材 1,203,925,261.60 84.59 1,292,727,026.51 82.31 2.28

料

化 学 原 直接人 40,251,695.37 2.83 39,013,296.46 2.09 0.73

料 及 化 工

学 产 品 制造费 145,360,465.29 10.21 201,429,412.65 12.92 -2.71

制造业 用

其他 33,766,581.59 2.37 35,034,320.69 2.67 -0.30

合计 1,423,304,003.85 100.00 1,568,204,056.31 100.00

直接材 32,523,735.47 82.29 55,376,637.00 83.06 -0.76

料

直接人 986,564.45 2.50 1,060,769.69 1.42 1.08

热电 工

制造费 6,010,732.80 15.21 9,982,713.23 15.53 -0.32

用

其他 - -

合计 39,521,032.72 100.00 66,420,119.92 100.00 -

分产品情况

本期

金额

本期占 上年同

较上

成本构 总成本 期占总 情况

分产品 本期金额 上年同期金额 年同

成项目 比例 成本比 说明

期变

(%) 例(%)

动比

例(%)

直接材 684,556,414.34 82.31 712,399,441.75 79.43 2.89

料

纯碱、小 直接人 20,531,068.91 2.47 19,584,613.63 2.09 0.38

苏打 工

制造费 104,694,892.31 12.59 147,623,301.45 16.05 -3.47

用

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2014 年年度报告

其他 21876102.38 2.63 21615479.42 2.43 0.20

合计 831658477.93 100.00 901222836.25 100.00

直接材 60620797.38 84.91 83765884.48 77.57 7.35

料

直接人 1248599.89 1.75 2467931.00 1.88 -0.13

氯化钙 工

制造费 9520879.14 13.34 13825836.44 13.89 -0.55

用

其他 8070747.43 6.67 -6.67

合计 71390276.41 100.00 108130399.34

直接材 458748049.88 90.24 496561700.3 89.94 0.30

料

直接人 18,472,026.58 3.63 16,960,751.83 2.19 1.44

复合肥 工

制造费 31144693.84 6.13 39980274.77 7.87 -1.74

用

其他 100.00 100.00

合计 508364770.30 200.00 553502726.88 100.00

直接材 29,608,834.81 82.29 51,202,536.88 83.06 -0.76

料

直接人 898,144.80 2.50 980,812.5294 1.42 1.08

蒸汽 工

制造费 5,472,028.11 15.21 9,230,250.70 15.53 -0.32

用

其他

合计 35,979,007.72 100.00 61,413,600.11 100.00

(2) 主要供应商情况

前五名供应商采购额合计 32,831 万元，占年度采购总额 26.55%。

4 费用

期间费用项目明细表

单位：万元

项 目 2014 年 2013 年 同 比（%）

销售费用 11,805 10,617 11.19

管理费用 19,213 13,374 43.67

财务费用 4,235 4,983 -15.01

合 计 35,253 28,974 21.67

(1)销售费用增长了 11.19%，主要原因是纯碱产品内外销售量增加，运费、港杂费等费用同比

增加所致；

(2)管理费用增长了 43.67%，主要原因是公司根据会计准则规定，公司对内退人员计提辞退福

利增加以及新建企业青岛碱业钾肥科技有限公司筹建期间发生费用增加等。

(3)财务费用同比降低 15.01%，主要原因是本年度公司适度调整贷款结构，减少财务费用支出

及银行同期贷款利率降低等致财务费用同比减少。

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2014 年年度报告

5 研发支出

(1) 研发支出情况表

单位：元

本期费用化研发支出 1,740,749.21

本期资本化研发支出

研发支出合计 1,740,749.21

研发支出总额占净资产比例（%） 0.14

研发支出总额占营业收入比例（%） 0.09

6 现金流

单位：元

项目 2014 年 2013 年 同比%

经营活动产生的现金流量净额 148,247,549.73 331,388,273.20 -55.26

投资活动产生的现金流量净额 -245,130,204.58 88,474,848.89 -377.06

筹资活动产生的现金流量净额 129,648,443.37 -201,363,209.90 164.39

现金及现金等价物净增加额 33,233,977.44 218,499,912.13 -84.79

1）经营活动产生的现金流量净额 2014 年比上年同期减少 55.26%，其主要原因是：收到的政府

补助比上年同期减少所致。

2）投资活动产生的现金流量净额 2014 年比上年同期减少-377.06%，其主要原因是：公司平度

分公司、新材料公司、钾肥科技公司、天柱化肥本期在建工程项目投资同比增加所致。

3）筹资活动产生的现金流量净额 2014 年比上年同期增加 33,101 万元，其主要原因是：公司合

理调整借贷资金，适度增加项目资金借款，本期归还银行借款同比减少所致。

7 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

单位：元

项 目 本期金额 上期金额 变动比例%

管理费用 192,137,649.29 133,739,605.05 43.67

资产减值损失 1,028,539.58 5,589,496.87 -81.60

公允价值变动收益 15,506,700.00 -2,724,150.00 669.23

投资收益 2,417,219.81 4,138,341.45 -41.59

营业外收入 68,290,281.90 192,158,277.30 -64.46

营业外支出 6,345,800.72 42,955,057.11 -85.23

少数股东损益 -82,414.69 -6,585,379.69 98.75

1)管理费用增加主要原因是根据会计准则规定计提内退人员辞退福利增加所致。

2)资产减值损失减少主要原因是存货跌价准备损失较上年减少所致。

3)公允价值变动损益增加主要原因是公司持有光大银行股票市值上升所致。

4)投资收益减少主要原因是长期股权投资权益法投资收益减少所致。

5)营业外收入减少主要原因是公司收到的政府补助同比减少所致。

6)营业外支出减少主要原因是天柱化肥整体搬迁形成的搬迁损失减少所致。

7)少数股东损益增加主要原因是子公司天柱化肥的搬迁损失同比减少所致。

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2014 年年度报告

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

不适用

(3) 发展战略和经营计划进展说明

2014 年经营计划完成情况

报告期内，公司纯碱生产 74.13 万吨，同比增加 7.76%，复合肥产量 19.14 万吨，同比增加 1.06%，

氯化钙产量 12.85 万吨，同比增加 5.07%。

公司 2014 年实现主营业务收入 18.33 亿元，完成预算的 91.65 %，同比增加 0.94%。公司 2014

年收入增长的主要影响因素是纯碱、小苏打、球粒钙产品市场转好， 2014 年纯碱小苏打产品销售

收入同比增加 13.48%；同时，公司适时调整产品销售结构，充分发挥企业技术领先优势，加大球粒

钙等高附加值产品的销售力度，球粒钙钙产品销售收入同比增加 7.33%

纯碱受市场需求略有回升的影响，增加销售消化年初库存量，产销率完成 99.05%，2014 年纯碱

销售量 67.2 万吨，同比增长 8.1%，纯碱平均售价较上年同期升高 6.11%，对报告期的业绩增长影响

较大；本期复合肥产品由于受市场影响，销量较上年同期下降 2.18%，销售价格比上年同期降低 7.37%，

对本期效益产生有一定的影响。氯化钙产品受暖冬气候的影响，市场销售低迷，销售数量较上期下

降 15.77%，影响本期收入减少 2118 万元；小苏打本期销售量 9.7 万吨，比上年同期略有降低，综

合影响本期收入减少 372 万元。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

化学原料及 1,767,939,712.37 1,423,304,003.85 19.49 2.58 -9.24 增加

化学产品制 10.48 个

百分点

造业

热电 57,136,927.18 39,521,032.72 30.831 -33.50 -40.50 增加

8.14 个

百分点

主营业务分产品情况

营业收入 营业成本 毛利率比

毛利率

分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减

（%）

减（%） 减（%） （%）

纯碱、小苏打 996,347,266.84 831,658,477.93 16.53 13.48 -7.72 增加

19.17 个

百分点

氯化钙 122,328,759.28 71,390,276.41 41.64 -19.20 -33.98 13.07

复合肥 618,345,700.82 508,364,770.30 17.79 -7.96 -8.15 增加

0.18 个

百分点

蒸汽 51,587,185.48 35,979,007.72 30.26 -34.43 -41.42 增加

8.32 个

百分点

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2014 年年度报告

2、 主营业务分地区情况

单位：元 币种：人民币

地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

国内 1,418,628,313.71 -0.75

国外 406,448,325.84 6.95

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期末 上期期末 本期期末

数占总资 数占总资 金额较上 情况说

项目名称 本期期末数 上期期末数

产的比例 产的比例 期期末变 明

（%） （%） 动比例（%）

以公允价值 34,086,800.00 1.08 18,580,100.00 0.66 83.46

计量且其变

动计入当期

损益的金融

资产

预付款项 19,087,388.13 0.60 48,681,056.66 1.73 -60.79

其他应收款 32,382,263.48 1.02 120,554,251.47 4.29 -73.14

长期股权投 14,499,122.75 0.46 21,285,632.04 0.76 -31.88

资

在建工程 370,623,642.83 11.72 65,665,314.68 2.33 464.41

应付职工薪 42,963,799.33 1.36 69,494,134.80 2.47 -38.18

酬

应交税费 9,400,421.27 0.30 -2,064,479.14 -0.07 555.34

递延所得税 6,207,882.08 0.20 1,902,778.89 0.07 226.25

负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产增加主要原因是公司持有光大银行股票市值同比增加所致。

预付款项：预付账款减少主要原因为预付供应商的货款减少所致。

其他应收款：其他应收款款减少主要原因是天柱化肥公司收到应收土地出让款所致。

长期股权投资：长期股权投资减少主要原因是根据新会计准则规定将青岛百发海水淡化有限公司、

青岛市化工技术学校转入按成本计量的可供出售金融资产。

在建工程：在建工程增加主要原因是公司平度分公司、新材料公司、钾肥科技公司、天柱化肥本期

在建工程项目支出同比增加所致。

应付职工薪酬：应付职工薪酬减少主要原因是 1 年以上辞退福利转入其他非流动负债所致。

应交税费：应交税费增加主要原因是公司本期产品销售量增加，相应的应交增值税增加所致。

递延所得税负债：递延所得税负债增加主要原因是本期以公允价值计量的可供出售金融资产和交易

性金融资产资产市值增加，相应确认的应纳税暂时性差异增加所致。

(四) 核心竞争力分析

1、品牌优势：近年来，公司积极实施品牌战略，针对不同产品种类和性质分别列出不同等级的

品牌培育计划，公司主导产品自力牌纯碱于 1983 年荣获“国家质量金质奖”，2003 年认定为“中

国名牌”产品；纯碱、氯化钙、小苏打产品先后被评为“中国石油化工行业知名品牌产品”氯化钙

和大颗粒尿素荣获“山东省名牌”，小苏打荣获“青岛市名牌”。产品远销日本、韩国、东南亚、

澳大利亚等二十多个国家和地区。

2、规模优势：公司年产纯碱 80 万吨，复合肥 50 万吨，氯化钙 15 万吨，自发电 5.8 亿 KWh,蒸汽

产品 700 万吨，与国内同行业相比具有一定规模优势。

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2014 年年度报告

3、技术创新优势：公司经过五十多年的发展，积累了雄厚的化工技术优势和丰富的化工生产经营

管理经验。公司建立和完善了以技术中心为核心，以自主研发和产学研相结合的技术创新体系和技

术创新机制，2003 年被认定为省级技术中心，近年以来公司获得多项专利。报告期内公司完成了“吸

碳塔”等 7 项专利的维护工作，新申请专利 3 项"石灰下灰监视仪"（发明专利）、“一种刮板机清

扫装置”（实用新型专利）、“一种刮板机断链保护装置”（实用新型专利），目前已经全部受理。

4、循环经济技术优势： 随着政府对环境和资源的日益重视，发展低碳经济已是大势所趋。低碳

经济是以低能耗、低污染、低排放为基础的经济模式。公司多年来一直注重循环经济、节能减排综

合利用工作。当前，公司以结构调整为重点，构建企业循环经济发展模式，逐步形成完善的资源能

源节约和循环利用、回收利用的技术体系，提高了资源利用率，形成了一批循环经济产品集群，构

建起了企业内部循环体系。

公司已有利用纯碱蒸馏废液生产的 15 万吨/年氯化钙、利用纯碱生产过剩二氧化碳和废碱液生产

的 10 万吨/年小苏打。

实施回收公司锅炉烟道气中的二氧化碳，用于纯碱生产，实现了碳减排。该技术 2011 年被国家工

信部确定为纯碱行业清洁生产应用示范推广技术。

国内独家引进的干法加灰蒸馏回收氨新工艺，经再创新，成为国内纯碱行业节能最显著的技术。

该技术 2010 年被国家工信部确定为纯碱行业清洁生产推广技术。

公司实施海水淡化工程，与法国威立雅公司成立青岛碱业威立雅水务有限公司在国内乃至世界纯

碱行业中首家形成“纯碱生产-海水淡化-浓海水化盐制碱-热电联产一体化”的发展模式。

公司自主研发的白泥二氧化硫双向治理技术，获得国家专利，并成功应用于公司锅炉脱硫。 该技

术 2010 年被国家工信部确定为纯碱行业清洁生产推广技术。

公司轻质纯碱单位产品综合能耗位居中国纯碱工业协会成员首位，被中国石油和化学工业联合会评

为“石油和化工行业 2011 年度、2012 年度、2013 年度能效领跑者标杆企业”。

5、国际合作优势：青岛碱业已经与世界五百强日本住友商事株式会社、法国威立雅水务、台湾东

碱股份有限公司成立了合资公司并进行了广泛的合作，积累丰富的国际合作经验。

在国际贸易领域，青岛碱业拥有自主进出口经营权，积累了广泛的渠道和良好的商业信誉，为利

用国际资源和规划产品进入国际市场搭建起了平台。

6、港口与对外贸易优势：青岛港是国内大型港口之一，正在建设的董家口港口条件优越，具有发

展外经外贸得天独厚的条件。港口作为一种优势资源，在经济发展中起到越来越重要的作用。青岛

碱业可以充分利用港口优势，借助国内外两个市场两种资源，增强发展的资源保障能力。

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

项 目 期末余额 期初余额 变动额 变动幅度%

长期股权投资 14,499,122.75 21,285,632.04 -6,786,509.29 -0.32

按权益法核算的长期股权

投资 14,499,122.75 21,285,632.04 -6,786,509.29 -0.32

对外投资变化的说明：

本期长期股权投资变动主要原因是按权益法核算的长期股权投资增加及合营公司减少注册

资本。其中本期按权益法核算的长期股权投资收益 1,065,270.99 元，收到合营联营企业利润分

红款 3,668,655.72 元；本期合营企业青岛青碱威立雅水务有限公司注册资本由 3,440 万元变更

为 1,740 万元，投资方青岛碱业股份有限公司和威立雅水务中国有限公司各占注册资本 50%比例

不变。

(1) 证券投资情况

序 证 证券代 证 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 占期末 报告期损益

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2014 年年度报告

号 券 码 券 （元） （股） （元） 证券总 （元）

品 简 投资比

种 称 例

（%）

1 A 601328 交 500,749.20 578,957 3,936,907.60 10.35 150,528.82

股 通

银

行

2 A 601818 光 12,382,500.00 6,985,000 34,086,800.00 89.65 1,201,420.00

股 大

银

行

期末持有的其他证券投 /

资

报告期已出售证券投资 / / / / /

损益

合计 12,883,249.20 / 38,023,707.60 100% 1,351,948.82

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2014 年年度报告

2、 集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

3、 主要子公司、参股公司分析

(1）住商肥料（青岛）有限公司

该公司主营业务为：复合肥生产、销售；注册资本 840 万美元。2014 年 12 月 31 日资产总额为

24263.3 万元；净资产 15265.19 万元，净利润 1514.75 万元。

（2）佛山住商肥料有限公司

该公司主营业务为：复合肥生产、销售；注册资本 18,000 万元 2014 年 12 月 31 日资产总额为

23520.47 万元；净资产 16791.26 万元，净利润-263.25 万元。

（3）青岛海湾进出口有限公司

该公司主营业务为： 货物进出口、技术进出口；注册资本 300 万元。2014 年 12 月 31 日资产

总额为 7956.35 万元；净资产 969.41 万元，净利润 386.75 万元。

（4）青岛华东制钙有限公司

该公司主营业务为：生产经营食品添加剂、氯化钙、工业卤水；注册资本 1717.66 万元。2014

年 12 月 31 日资产总额为 12807.09 万元；净资产 9884.77 万元，净利润 1254.06 万元。

（5）青岛海湾化工设计研究院有限公司

该公司主营业务为：化学工业工程设计等；注册资本 600 万元。2014 年 12 月 31 日资产总额为

886.35 万元；净资产 816.73 万元，净利润 74.92 万元。

（6）青岛天柱化肥有限公司

该公司主营业务为：缓控释肥、复混肥、钾肥、无机盐生产销售；注册资本 6,650 万元。目前

生产经营正在试运行。

（7）青岛碱业新材料科技有限公司

该公司于 2012 年 5 月注册成立，主营业务为：销售化工产品，注册资本：10000 万元，2014

年 12 月 31 日资产总额为 16718.4 万元；净资产 9277.57 万元，净利润-407.9 万元。

（8）青岛碱业钾肥科技有限公司

该公司于 2014 年 1 月注册成立，主营业务为：硫酸钾、盐酸生产项目筹建，注册资本：10000

万元，2014 年 12 月 31 日资产总额为 10015.8 万元；净资产 9269.7 万元，净利润-76.3 万元。

4、 非募集资金项目情况

√适用 □不适用

单位:万元 币种:人民币

本年度投入金 累计实际投入

项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

额 金额

热电重庆路遵 2,500 85% 590 1,807

义路汽改水供

热工程

8 万吨/年硫酸 40,570.07 62% 23,443.93 25,125.21

钾联产氯化钙

小苏打循环经

济

50 万吨/年苯 140,000 2% 2,664.6 2,664.6

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2014 年年度报告

乙烯项目

热电煤粉锅炉 3,130 78% 2,442.1 2,442.1

脱硝工程

百发海水淡化 4,530 52% 2,260.18 2,354.61

海水泵房配套

工程

合计 190,730.07 / 31,400.81 34,393.52 /

非募集资金项目情况说明

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

从宏观上看，2015 年全球经济基础复苏仍然较弱，中国经济正在全面向新常态转换，我国经

济仍将面临较大的下行压力,公司经营发展面临严峻挑战。

从行业上看，公司产品所在行业均处于产能过剩的状态，2015 年纯碱市场竞争仍将非常激烈。

纯碱的下游企业普遍经营困难，产品积压，部分企业亏损，同时不断的有玻璃生产线停产。

从公司自身发展上看，随着青岛市老企业搬迁工作不断推进，公司面临的环保工作压力将进

一步增加，加快产业结构调整，实现搬迁升级发展成为公司全年工作重中之重，2015 年将是公司

调整发展的关键一年。

(二) 公司发展战略

“十二五”乃至中长期，青岛碱业将利用雄厚的技术优势和人才基础，抓住企业搬迁发展的

重大机遇，在发挥传统产品优势的基础上，发展循环经济，推动产业结构战略转型升级，精心打

造“一南一北”两个“技术国际化、装备大型化、环境生态化、管理现代化”的产业基地。

“一南”指在董家口临港产业区充分发挥临港和液体化工码头优势，着力发展化工新材料产品，

打造高端的新材料产业基地。“一北”指在平度新河化工生态科技产业基地，依托传统优势产品

发展高端化学品，大力发展水溶性肥料、缓控释肥料、复合肥料等差别化优质肥料，打造现代农

资和化工产业园。

通过“一南一北”两大产业基地的建设，公司将从高能耗、低效益的初级无机化工产业升级

为高附加值的新型化工和现代农资产业；从劳动力密集型生产企业转变为技术密集型生产企业，

全面提升公司整体实力，实现健康可持续发展。

(三) 经营计划

2015 年公司经营计划

1、主要经济效益指标：

完成营业收入 24 亿元；成本费用总额 23.4 亿元，实现利润 0.6 亿元。

2、主要产品产量：

纯碱 74.5 万吨；小苏打 9.5 万吨；自发电量 2.72 亿 kWh；供汽量 251.06 万吨；双水氯化钙

8.7 万吨；球粒钙 10 万吨；复合肥 22 万吨。

3、产销率、货款回收率要达到 100％。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

公司搬迁转型升级发展工作到了关键时期，确立的公司“一南一北”规划项目按计划实施。

目前实施的项目建设资金将通过利用自有资金、申请银行贷款及其他方式来完成，增加项目贷款

不会增加短期偿债压力，2014 年末，银行存款 7 亿元，公司近两年通过加强现金流管理，财务结

构合理，具有良好贷款和付款信用。

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2014 年年度报告

(五) 可能面对的风险

1、行业风险 我国纯碱行业产能过剩问题仍然存在，公司下游行业短期内仍需求低迷。

2、环保风险 公司生产过程中会产生一定量的废水、废气和废渣等污染物。长期以来，公司

采取积极的环保措施，高度重视在环保项目的投入和实施，目前公司的各类污染物通过治理后循

环利用或达标排放，符合政府目前有关环保法律法规的要求。近几年公司先后获得“全国化工环

境保护先进单位”、“国家环保总局-陶氏化学公司全国清洁生产示范合作项目优秀试点企业”、

“全国石油和化学工业节能减排先进单位”、“山东省循环经济示范企业”、“青岛市环境友好

企业”、“青岛市节能突出贡献企业”等荣誉称号。但是随着整个社会环境保护意识的不断增强，

政府可能会颁布更为严格的环保法规，从而加大公司经营成本。公司今后公司将进一步增加在环

保方面的投入，致力于更为完善的环保设施及监测管理系统建设，着重加强环境日常监测和环保

设施运行管理，加大检查考核力度，确保达标排放。

3、安全风险 公司作为化工产品生产的企业，工艺流程复杂，在生产过程中存在一定的安全

风险。今后公司将进一步强化安全环保管理，为公司创造良好经营环境。安全工作在认真落实主

体责任的基础上，要突出以安全标准化为重点，促进安全管理规范化。

4、重大资产重组风险 公司拟进行的重大资产重组尚须中国证监会核准方可实施，能否通过

核准以及获得相关核准的时间均存在不确定性。

(六) 其他

2015 年 1 月 22 日，公司召开第七届董事会第十七次会议，会议审议通过了《关于公司重大

资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易整体方案的议案》。本次重大资产重组

方案包括三部分：（1）股份无偿划转（2）重大资产置换及发行股份购买资产（3）募集配套资金。

（1） 股份无偿划转：青岛海湾集团有限公司将其持有的公司 34.26%股份无偿划转给青岛出

版集团有限公司，具体依海湾集团与出版集团签署的《青岛海湾集团有限公司与青岛出版集团有

限公司国有股份无偿划转协议》执行；

（2） 重大资产置换及发行股份购买资产：公司以其全部资产、负债与青岛出版集团、青岛产

业发展投资有限责任公司、山东鲁信文化产业创业投资有限公司、青岛国信发展（集团）有限责

任公司、青岛出版置业有限公司合计持有的青岛城市传媒股份有限公司 100%股份以评估值的等值

部分进行置换，两者评估值之间的差额部分由公司向交易对方以定向发行股份的方式购买

（3）募集配套资金：公司向青岛出版及其一致行动人青岛出版置业有限公司定向募集配套资

金 353,041,483.08 元和 181,958,508.81 元，总额不超过本次交易总金额的 25%。

股份无偿划转与重大资产置换及发行股份购买资产互为前提，其中任何一项因未获得中国政

府部门或监管机构的批准而无法付诸实施，则本次交易将不予实施。募集配套资金在股份无偿划

转和重大资产置换及发行股份购买资产的基础上实施，募集配套资金实施与否或者配套资金是否

足额募集，均不影响股份无偿划转与重大资产置换及发行股份购买资产的实施。

本公司于 2015 年 2 月 9 日召开 2015 年第一次临时股东大会，会议决议通过上述议案。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

由于公司 2013 年度累计亏损较大，公司 2013 年度利润不进行现金分红，亦不进行资本公积

金转增股本。经公司第七届第九次董事会、公司 2013 年度股东大会审议通过，公司 2013 年度利

润不进行现金分红，亦不进行资本公积金转增股本。

2014 年，根据中国证监会《上市公司管理指引第 3 号——上市公司现金分红》的要求，公司

对《公司章程》中利润分配条款（第一百七十六条）相关内容又进行完善修订，新修订情况如下：

“第一百七十六条 公司实施积极的利润分配政策，牢固树立回报股东的意识，利润分配政

策应保持连续性和稳定性，特别是不断健全现金分红制度，保持现金分红政策的一致性、合理性

和稳定性。公司的利润分配还应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展。董事会

应当就股东回报事宜进行专项研究论证，制定明确、清晰的股东回报规划，并详细说明规划安排

的理由等情况。

（一） 公司董事会、股东大会对利润分配尤其是现金分红事项的决策程序和机制：

1.在对利润分配尤其是现金分红政策的决策和论证过程中，公司董事会和股东大会应当通过

电话、传真、邮件等方式考虑独立董事和公众投资者尤其是中小股东的意见；

2.每个会计年度结束后，公司管理层、董事会应结合公司盈利情况、资金需求和股东回报情

况合理提出利润分配预案。董事会审议现金分红具体方案时，应当认真研究和论证公司现金分红

的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。董事会在利润分配预案论证过

程中，需与独立董事、监事充分讨论，并通过多种渠道充分听取中小股东意见。公司董事会、监

事会在审议利润分配预案时，需分别经全体董事过半数以上、1/2 以上独立董事、全体监事半数

以上同意，独立董事应当发表明确意见；

3.董事会审议通过的利润分配预案，应当提交公司股东大会进行审议，公司应当提供网络投

票等方式为社会公众股东参与股东大会提供便利。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应

当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，

并及时答复中小股东关心的问题。股东大会审议利润分配预案的议案需经出席股东大会的股东所

持表决权的半数以上通过。

（二）公司董事会、股东大会调整既定利润分配政策尤其是现金分红政策的条件、决策程序

和机制：

公司根据生产经营情况、投资规划、长期发展的需要，或者外部经营环境发生变化，确需调

整利润分配政策尤其是现金分红政策的，调整后的利润分配政策尤其是现金分红政策不得违反中

国证监会和上海证券交易所的有关规定，上述调整利润分配尤其是现金分红政策的决策程序和机

制适用本条第一款第（一）项的规定；

（三）利润分配政策

1.公司在具备现金分红条件下，应当优先顺序采用现金分红进行利润分配，在现金分红优先

的基础上，可以采取股票股利、现金与股票股利相结合或者法律法规允许的其他方式分配股利。

2.公司董事会可以根据公司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期利润分配。除非经董

事会论证同意，且经独立董事发表独立意见、监事会决议通过，两次分红（现金分红、股票股利

及相结合等其他方式）间隔时间原则上不少于六个月；

3.在保证公司正常经营业务和长期发展的前提下，同时达到以下条件，应当进行现金分红：

（1）该年度归属于母公司的可分配利润为 0.10 元/股以上或截至该年度归属于母公司的累计

未分配利润为 0.20 元/股以上；

（2）该年度经营活动产生的现金流量净额能够满足现金分红的资金需求。

出现以下情况之一，当年不进行现金分红：

①下一年度公司自有资金投资计划占该年度经审计净资产的 10%以上；

②该年度公司资产负债率高于 60%；

③该年度审计机构对公司年度财务报告出具非标准意见的审计报告。

4. 公司采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理

因素，在保证公司股本规模及股权结构合理性基础上，每次分配股票股利时，每 10 股股票分得的

股票股利不少于 1 股。

（四）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还

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2014 年年度报告

其占用的资金。"

公司应当在定期报告中详细披露现金分红政策的制定和执行情况，说明是否符合本章程的规

定或股东大会决议的要求，分红标准和比例是否明确和清晰，相关决策程序和机制是否完备，独

立董事是否尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法

权益是否得到充分维护等。公司当年度盈利而董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报

告中披露原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。”

前述对《公司章程》的修订已于 2014 年 3 月 25 日经公司第七届董事会第九次会议，公司 2013

年度股东大会审议通过。

(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披露

原因以及未分配利润的用途和使用计划

√适用□不适用

报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红

未分配利润的用途和使用计划

利分配预案的原因

经山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 因公司进行重大资产重组，导致公司

年 度 实 现 利 润 总 额 86,764,626.64 元 ， 实 现 净 利 润 非公开发行股票工作终止，原募集资

76,711,574.32 元 ， 其 中 归 属 于 母 公 司 的 净 利 润 金项目 50 万吨/年苯乙烯项目，将由

76,793,989.01 元。加上年初未分配利润-200,967,197.13 公司利用自有资金进行建设。

元，减去提取的法定盈余公积等，本年度可供股东分配利

润为-124,173,208.12 元。由于公司目前累计亏损较大，

公司 2014 年度利润不进行现金分红，亦不进行资本公积金

转增股本。

(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并报 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红

分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公

红股数 息数(元) 的数额

年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

润 润的比率(%)

2014 年 0 0 0 0 76,793,989.01

2013 年 0 0 0 0 24,287,443.70

2012 年 0 0 0 0 -255,288,795.39

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

公司上市以来，一直重视履行社会责任，超越了把利润作为唯一目标的理念，在生产经营和

业务发展的过程中，在为股东创造价值的同时，顺应国家和社会的全面发展，努力保护自然环境

和生态资源，积极履行对股东、债权人、职工、客户、消费者、供应商等利益相关方所应承担的

责任。公司建立并执行质量/环境/职业健康安全管理体系；安全生产标准化管理体系；操作规范

和应急预案；创建清洁生产示范企业，转变发展方式，实现循环经济。实施监测考核体系，强化

日常监控，不断进行安全生产的投入，结合实际情况在人力、物力、资金、技术等方面提供必要

的保障。通过一系列的成熟管理制度，资源提供保证了产品质量的有效性，满足顾客要求；落实

安全生产责任，保证员工的身心健康。

公司建立严格的产品质量控制，在开发、采购、生产、销售、服务过程中的各个环节，制定一

系列检验标准制度并严格执行。公司不断地持续改进公司的产品与服务标准，对社会和公众负责，

接受社会监督，承担社会责任。

公司持续完善职业教育培训体系，为员工创造平等发展机会，将培训作为提升员工素质和职业

发展的推动力。公司建立了《职代会制度》《集体合同集体协商制度》《工资集体协议制度》《厂

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2014 年年度报告

务公开制度》《职代会联席会议制度》《困难职工救济走访制度》等制度并严格执行。2014 年公

司多次召开职工代表大会联席会，11 月，结合公司重大资产重组，组织召开了公司三届二次职工

代表大会，会前，按照上级工会的相关要求，结合公司组织机构和人员调整，对代表结构和比例

进行了调整，参与制定并组织职工认真学习了《公司重大资产重组方案》和《公司重大资产重组

职工安置方案》，并先后召开三次职代会联席会和联席会扩大会进行解读和答疑，两个方案经职

代会审议，并最终获得通过奠定了基础，充分维护了广大职工的根本利益。公司还有完善的助困

帮扶机制，通过该机制对职工因病住院等原因造成的生活困难职工进行援助，得到了职工的广泛

好评。

(二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明

2014 年，公司及子公司认真遵守国家环保法律法规、政策、标准，全年未发生环境污染事故，

未发生被上级环保部门通报批评和挂牌督办的事件。公司日常环保工作着重加强环境监测和环保

设施运行日常管理，加大了检查考核力度，确保了达标排放。具体为：

1、加强内部监管

公司环境监测站积极开展工作，每周对厂内及总排放口的废水监控点取样三次，全年共得到

监测数据约 3250 个, 8 月起为落实企业自行监测工作，每周对厂内的废水监控点取样一次，每天

对总排放口的废水监控点取样一次，全年共得到监测数据约 900 个,合格率为 100%；每月对职业

卫生监控点监测；压滤白泥取样 96 次，合格率为 100%；锅炉废气监测约 24 次，得到监测数据约

72 个合格率为 100%；厂界噪声监测 4 次，得到监测数据约 20 个，合格率为 100%。编制监测周报

约 50 份，各类月报 36 份，上报各类报表约 100 份，为环保经济责任制考核及环境统计提供了有

效依据。

2、污染物总量减排

根据山东省环保厅的要求，公司锅炉废气污染物排放实行更加严格的标准。同时，积极推进锅

炉低氮燃烧改造、脱硫旁路烟道拆除及烟气脱硝改造项目。低氮及脱硝改造项目的实施，确保了

公司锅炉烟气氮氧化物的达标排放，也为青岛市污染物总量减排工作做出了较大贡献，预计每年

可减排氮氧化物 2016 吨。

3、清洁生产审核

2013 年 12 月公司正式启动第三轮清洁生产审核工作，至 2014 年 12 月，公司已向青岛市环

保局申请对此轮审核进行评估及验收。通过本轮清洁生产审核，重点提出废气污染减排等有关方

案，达到进一步节能降耗减污增效的目的。

4、其他工作

对于环境污染责任险，公司于 6 月初完成了续保工作，保期一年。

根据上级环保部门对扬尘污染控制的新要求，下半年公司对燃料煤、原料煤及石灰石货场非

作业区进行了全部覆盖，有效控制物料存放场地的扬尘污染。

六、其他披露事项

无

第五节 重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

□适用 √不适用

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、破产重整相关事项

不适用

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2014 年年度报告

四、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

五、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

六、重大关联交易

√适用 □不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

事项概述 查询索引

公司七届九次董事会审议通过了《2013 年度日 详情请参阅公司于 2014 年 3 月 26 日在上海证券

常关联交易的基本情况及 2014 年度日常关联交 报》和《中国证券报》及上海证券交易所网站

易预计情况》。 （www.sse.com.cn）发布的公告。

(二) 资产收购、出售发生的关联交易

不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

不适用

(四) 关联债权债务往来

不适用

七、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

□适用 √不适用

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 万元 币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保

担保方 发生 担保是 关

是否存 是否为

与上市 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联

担保方 被担保方 在反担 关联方

公司的 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关

保 担保

关系 签署 毕 系

日)

青岛碱 公司本 青岛城市 50,00 2014 2014年 2015年 连 带 是 否 是 否

业股份 部 建设投资 0 年7月 8月1日 7月31 责 任

有限公 （集团）有 31日 日 担保

司 限责任公

司及控股

子公司

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2014 年年度报告

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 50,000

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担

保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B）

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 50,000

担保总额占公司净资产的比例(%) 43.35

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提 0

供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

3 其他重大合同

无

八、承诺事项履行情况

□适用 √不适用

九、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊

普通合伙）

境内会计师事务所报酬 55

境内会计师事务所审计年限 1

名称 报酬

内部控制审计会计师事务所 山东和信会计师事务所（特殊 35

普通合伙）

聘任会计师事务所的情况说明

2014 年 3 月 24 日公司七届九次董事会审议通过了《关于继续聘任山东和信会计师事务所（特

殊普通合伙）为公司审计机构并支付报酬的议案》并提交公司股东大会审议，2014 年 4 月 26 日

公司 2013 年度股东大会审议通过。

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2014 年年度报告

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处

罚及整改情况

本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人

均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况

(一) 导致暂停上市或终止上市的原因以及公司采取的消除暂停上市或终止上市情形的措施

不适用

(二) 终止上市后投资者关系管理工作的详细安排和计划

不适用

十二、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响

公司执行《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、

《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业

会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第

41 号—在其他主体中权益的披露》后，对本次会计政策变更之前财务报表中关于长期股权投

资、职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计量、合营安排，以及在其他主体中权

益的相关业务及事项，自 2014 年 7 月 1 日起按上述准则的规定进行核算与披露，新准则的实施不

会对公司 2013 年度的总资产、净资产、净利润产生影响。

1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响（一）

单位：元 币种：人民币

2013年1月1日 2013年12月31日

被投资 交易基本信 归属于母公司 归属于母公司

长期股权投资 可供出售金融

单位 息 股东权益 股东权益

（+/-） 资产（+/-）

（+/-） （+/-）

昌邑青碱制盐 -2,990,467.96 +2,990,467.96

有限公司

青岛市海湾化 -3,000,000.00 +3,000,000.00

工技校

青岛百发海水 -29,223,716.00 +29,223,716.00

有限公司

合计 / -35,214,183.96 +35,214,183.96

2 准则其他变动的影响

财务报表列报准则变动的影响

单位:元

对 2013 年度、2012 年度相关财务报表项目的影响金额

准则 会计政策变更的内容及其对本

影响金额增加+/减少-

名称 公司的影响说明 项目名称

2013 年度 2012 年度

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对 2013 年度、2012 年度相关财务报表项目的影响金额

准则 会计政策变更的内容及其对本

影响金额增加+/减少-

名称 公司的影响说明 项目名称

2013 年度 2012 年度

《企业会计准则

第 30 号--财务报 递延收益 96,708,172.51 80,756,276.00

表列报（2014 年 根据列报要求将递延收益单独

修订）》 列报，并对年初数采用追溯调整

法进行调整列报

其他非流动负债 -96,708,172.51 -80,756,276.00

《企业会计准则

其他综合收益 1,060,136.76 1,537,776.28

根据列报要求将其他综合收益

第 30 号--财务报

单独列报，并对年初数采用追溯

表列报（2014 年 调整法进行调整列报

资本公积 -1,060,136.76 -1,537,776.28

修订）》

十四、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、 股份变动情况说明

不适用

3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

无

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

不适用

二、 证券发行与上市情况

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 45,057

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 41,590

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

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2014 年年度报告

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

报 持有 质押或冻结

告 有限 情况

股东名称 期 售条 股东

期末持股数量 比例(%)

（全称） 内 件股 股份 数 性质

增 份数 状态 量

减 量

青岛海湾集团有限公司 0 135,587,250 34.26 0 国有法

无

人

姜国栋 5,020,144 1.27 0 未知 未知

青岛天柱化工(集团)有限 0 4,368,700 1.11 0 国有法

无

公司 人

青岛凯联（集团）有限责 0 2,904,762 0.73 0 国有法

无

任公司 人

杜世明 2,748,363 0.69 0 未知 未知

徐文江 2,563,686 0.65 0 未知 未知

国际金融－汇丰－ 2,399,148 0.61 0 未知

JPMORGAN CHASE BANK, 未知

NATIONAL ASS0CIATION

曾金治 2,046,500 0.52 0 未知 未知

王晓文 1,993,607 0.50 0 未知 未知

吴蓉蓉 1,702,056 0.43 0 未知 未知

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流通股的 股份种类及数量

股东名称

数量 种类 数量

青岛海湾集团有限公司 135,587,250 人民币普通股

姜国栋 5,020,144 人民币普通股

青岛天柱化工(集团)有限公司 4,368,700 人民币普通股

青岛凯联（集团）有限责任公司 2,904,762 人民币普通股

杜世明 2,748,363 人民币普通股

徐文江 2,563,686 人民币普通股

国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE BANK, 2,399,148

人民币普通股

NATIONAL ASS0CIATION

曾金治 2,046,500 人民币普通股

王晓文 1,993,607 人民币普通股

吴蓉蓉 1,702,056 人民币普通股

上述股东关联关系或一致行动的说明 1、青岛天柱化工（集团）有限公司为公司第一大

股东青岛海湾集团有限公司的下属企业，二者存在

关联关系；

2、公司第一大股东青岛海湾集团有限公司与青岛

凯联（集团）有限责任公司，存在关联关系；

3、其他前十大股东之间，以及流通股股东之间公

司未知其关联关系，也未知是否存在一致行动人情

况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

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2014 年年度报告

四、 控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元 币种：人民币

名称 青岛海湾集团有限公司

单位负责人或法定代表人 李明

成立日期 1997-12-31

组织机构代码 264586594

注册资本 50,677

主要经营业务 国有资产运营与管理

未来发展战略 现金流正常，未来搬迁发展和产业升级改造。

2 公司不存在控股股东情况的特别说明

不适用

3 报告期内控股股东变更情况索引及日期

不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：万元 币种：人民币

名称 青岛市国有资产管理委员会

2 公司不存在实际控制人情况的特别说明

不适用

3 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

不适用

4 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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2014 年年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从 报告期在其

公司领取的 股东单位领

任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动

姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况

日期 日期 数 数 增减变动量 原因

额（万元）（税

前）

郭汉光 董事长 男 51 2013 年 4 2015 年 11 0 0 28.90

月 26 日 月 18 日

于英明 董事、总经 男 50 2013 年 4 2015 年 11 0 0 22.33

理 月 26 日 月 18 日

陈向真 董事 男 59 2013 年 7 2015 年 11 0 0 0 33.26

月1日 月 18 日

曾庆军 董事 男 49 2012 年 4 2015 年 11 0 0 0 33.26

月 27 日 月 18 日

王进波 董事、副总 男 51 2012 年 11 2015 年 11 6,250 6,250 22.20

经理 月 19 日 月 18 日

王保发 独立董事 男 57 2012 年 11 2015 年 11 0 0 3.00

月 19 日 月 18 日

陈波 独立董事 男 49 2012 年 11 2015 年 11 0 0 3.00

月 19 日 月 18 日

聂栩 独立董事 女 50 2012 年 11 2015 年 11 0 0 3.00

月 19 日 月 18 日

王志宪 独立董事 男 52 2012 年 11 2015 年 11 0 0 3.00

月 19 日 月 18 日

祝正雨 监事会主 男 59 2012 年 11 2015 年 11 6,250 6,250 15.00

席 月 19 日 月 18 日

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2014 年年度报告

吴绍进 监事 男 54 2012 年 11 2015 年 11 2,500 2,500 0 14.82

月 19 日 月 18 日

罗书凯 监事 男 46 2012 年 11 2015 年 11 1,250 1,250 15.71

月 19 日 月 18 日

孙新德 监事 男 50 2012 年 11 2015 年 11 24,000 24,000 20.80

月 19 日 月 18 日

沙正川 监事 男 51 2012 年 11 2015 年 11 0 0 10.57

月 19 日 月 18 日

马国臣 副总经理 男 52 2012 年 11 2015 年 11 1,875 1,875 21.23

月 19 日 月 18 日

任新琛 副总经理 男 48 2012 年 11 2015 年 11 3,750 3,750 18.99

月 19 日 月 18 日

邹怀基 副总经理、 男 50 2012 年 11 2015 年 11 0 0 20.80

董事会秘 月 19 日 月 18 日

书

尹小春 副总经理、 男 44 2013 年 6 2015 年 11 0 0 20.80

总工程师 月 14 日 月 18 日

韩治轮 副总经理 男 48 2013 年 6 2015 年 11 0 0 20.80

月 14 日 月 18 日

战仲华 财务负责 女 40 2013 年 4 2015 年 11 0 0 14.28

人 月1日 月 18 日

合计 / / / / / 45,875 45,875 / 264.41 /

姓名 最近 5 年的主要工作经历

郭汉光 历任青岛海湾集团有限公司副总经理，青岛海湾实业有限公司副总经理，党委委员。2011 年 3 月任青岛碱业股份有限公司董事、总经理；2013

年 4 月 26 日被选举为公司第七届董事会董事长，同时辞去公司总经理职务。

于英明 历任青岛碱业股份有限公司总经理助理兼调度处处长、副总经理；2013 年 4 月 26 日被董事会聘任为公司总经理。

陈向真 高级工程师，1972 年参加工作，历任青岛第九棉纺织厂厂办主任、副厂长、厂长，青岛市建筑材料工业总公司总经理助理、副总经理，青岛

凯联（集团）有限责任公司副总经理；2004 年 8 月至今任青岛海湾集团有限公司副总经理。2013 年 7 月 1 日出任公司第七届董事会董事。

曾庆军 高级工程师，历任青岛市化工总公司经济发展处工程师，青岛凯联（集团）有限责任公司规划发展部主任、总经理助理；现任青岛海湾集团

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2014 年年度报告

有限公司副总经理、党委委员，青岛碱业股份有限公司董事。

王进波 高级政工师，历任青岛华东制钙有限公司总经理，现任华东制钙有限公司董事，青岛碱业股份有限公司董事、副总经理。

王保发 高级工程师，现任中国煤炭运销协会副理事长兼中国煤炭运销协会无烟煤专业委员会主任。2009 年 11 月出任公司独立董事。

陈波 历任长安大学教师，青岛国货股份有限公司董事会秘书、副总经理，青岛健特生物投资有限公司董事、董事会秘书、副总经理，青岛黄海股

份有限公司独立董事。现任青岛瑞滕创业投资有限公司董事长、青岛金王应用化学股份有限公司独立董事。2012 年 11 月出任公司第七届董

事会独立董事。

聂栩 注册会计师。历任华仁集团财务副处长、副总会计师，青岛华仁药业股份有限公司总会计师，山东汇德会计师事务所有限公司项目经理，青

岛伟东集团财务总监。现任青岛中能信投资有限公司副总经理、青岛黄海创投基金投资决策委员会成员。2012 年 11 月出任公司第七届董事

会独立董事。

王志宪 博士，大学教授，博士生导师，主要研究领域为经济领域。1984 年参加工作，历任聊城大学副院长，现任青岛科技大学经济与管理学院副院

长。2013 年 7 月 1 日担任公司独立董事。

祝正雨 高级工程师，历任青岛海湾实业有限公司董事长、总经理，青岛碱业股份有限公司副总经理、公司董事，2013 年 6 月 24 日因工作原因辞去

公司董事职务。2013 年 7 月 1 日任公司监事，同日被选举为公司第七届监事会主席。

吴绍进 历任青岛凯联（集团）有限责任公司审计监督部主任兼监管办主任，青岛海湾集团有限公司财务部部长，2008 年 12 月出任公司监事。

罗书凯 2009 年至今任青岛碱业股份有限公司总经理助理，公司监事。

孙新德 高级工程师，历任青岛碱业股份有限公司双收农药分公司总经理，青岛碱业股份有限公司煅烧车间主任，青岛碱业股份有限公司热电分公司

经理；现任青岛碱业股份有限公司工会主席。2009 年 11 月出任公司监事。

沙正川 历任青岛碱业股份有限公司压缩车间党支部书记、主任；公司热电分公司党总支部书记。现任公司维修车间主任，2009 年至今出任公司监事。

马国臣 高级工程师，2008 年至今任青岛海湾化工设计研究院有限公司董事长，青岛碱业股份有限公司副总经理。

任新琛 高级政工师，2009 年至今任青岛碱业股份有限公司副总经理。

邹怀基 高级会计师，2009 年至今任公司副总经理、董事会秘书。

尹小春 高级工程师，历任青岛海湾化工设计研究院有限公司设计员、工艺室主任、总工程师、院长，青岛碱业股份有限公司副总工程师。2013 年 6

月 14 日任青岛碱业股份有限公司副总经理兼总工程师。

韩治轮 高级工程师，历任青岛海湾化工设计研究院有限公司工程师、副院长、副总工程师，青岛海湾集团投资规划部主任兼副总工程师，住商肥料

有限公司总经理、副总经理，青岛碱业股份有限公司总经理助理。2013 年 6 月 14 日任青岛碱业股份有限公司副总经理。

战仲华 注册会计师，历任山东外贸粮油油脂公司会计、青岛高科通讯股份有限公司主管会计、青岛福田设备工程有限公司财务经理、宝达斯贸易（青

岛）有限公司财务经理、山东大信会计师事务所项目经理、青岛碱业股份有限公司财务部副部长，2013 年 4 月 1 日任青岛碱业股份有限公司

财务负责人兼财务部部长。

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2014 年年度报告

(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

曾庆军 海湾集团、凯联集团 副总经理 2004 年 8 月 19 日

陈向真 海湾集团、凯联集团 副总经理 2004 年 8 月 19 日

吴绍进 海湾集团、凯联集团 财务部部长 2011 年 1 月 20 日

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

郭汉光 青岛碱业发展有限公司 董事长 2014 年 12 月 17 日

住商肥料（青岛）有限公司 董事长 2014 年 5 月 11 日 2017 年 5 月 10 日

佛山住商肥料有限公司 董事长 2014 年 9 月 19 日 2017 年 9 月 18 日

青岛华东制钙有限公司 董事长 2013 年 7 月 25 日

青岛碱业钾肥科技有限公司 董事长 2014 年 1 月 27 日

曾庆军 青岛海达制盐有限责任公司 董事长 2013 年 6 月 20 日

陈向真 青岛东岳泡花碱有限公司 董事长 2013 年 6 月 20 日

青岛海湾集索尔维化工有限公司 董事长 2013 年 6 月 20 日

于英明 青岛海湾集团进出口有限公司 董事长 2013 年 6 月 22 日 2017 年 9 月 21 日

青岛碱业新材料科技有限公司 董事长 2014 年 1 月 4 日

王进波 青岛华东制钙有限公司 副董事长 2013 年 7 月 25 日

昌邑青碱制盐有限公司 董事长 2013 年 7 月 25 日

罗书凯 青岛青碱威立雅水务有限公司 董事长 2007 年 12 月 10 日 2017 年 12 月 9 日

马国臣 青岛碱业新材料科技有限公司 董事 2014 年 1 月 4 日

邹怀基 住商肥料（青岛）有限公司 监事 2006 年 1 月 5 日 2015 年 1 月 4 日

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2014 年年度报告

佛山住商肥料有限公司 监事 2008 年 10 月 9 日 2017 年 10 月 8 日

昌邑青碱制盐有限公司 董事 2007 年 4 月 30 日

青岛华东制钙有限公司 董事 2007 年 11 月 28 日

青岛天柱化肥有限公司 董事 2011 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 30 日

尹小春 青岛海湾化工设计研究院有限公司 董事长 2013 年 6 月 21 日

韩治轮 青岛天柱化肥有限公司 董事长、总经理 2014 年 3 月 30 日

战仲华 青岛碱业钾肥科技有限公司 监事 2014 年 1 月 27 日

青岛百发海水淡化有限公司 董事 2013 年 4 月 1 日

青岛海湾化工设计研究院有限公司 监事 2013 年 4 月 1 日 2017 年 6 月 25 日

昌邑青碱制盐有限公司 监事长 2013 年 4 月 1 日

青岛青碱威立雅水务有限公司 董事 2013 年 4 月 1 日 2017 年 12 月 9 日

青岛碱业新材料科技有限公司 监事 2014 年 1 月 4 日

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 公司董事、监事和高级管理人员的报酬是公司薪酬委员会根据青海湾企发[2009]47 号文的规定以及公司

的经济效益和指标完成情况制定的。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 公司建立相应经济责任奖惩制度，根据经营指标完成情况进行分配。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 报告期内董事、监事、高级管理人员报酬总计 264.41 万元。

获得的报酬合计

五、公司核心技术团队或关键技术人员情况

报告期内公司核心技术团队或关键技术人员未发生变化。

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2014 年年度报告

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 1,220

主要子公司在职员工的数量 992

在职员工的数量合计 2,212

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 1,438

销售人员 187

技术人员 219

财务人员 41

行政人员 327

合计 2,212

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士及以上 26

大学（含大专） 689

高中、中专及以下 1,497

合计 2,212

(二) 薪酬政策

公司通过《目标绩效管理办法》、《经济责任制考核》、《薪酬调整方案》等办法建立高效

的员工绩效管理系统，通过建立《劳动力管理程序》、《薪酬管理程序》等制度，持续改进员工

绩效激励机制，提升公司整体绩效。

公司薪酬施行岗位工资+奖金+绩效。

(三) 培训计划

根据公司搬迁发展和生产经营的需求，有针对性地编制了《2014 年员工培训计划》，组织相

关部门采取灵活多样的方式进行了针对性培训。全年共组织培训班 38 期，参加人数 1214 人次，

总培训课时 20893 课时，其中：公司级培训 26 期，参加人数 1087 人次，合计 18533 课时；安

排外出培训 12 项，参加人数 127 人次，合计 2360 课时（其中：特种作业培训 6 项，培训 43 人次，

合计 480 课时。为确保培训效果，依据公司培训效果评估办法，分别为各培训班建立了完整的培

训档案，并对每期培训进行了培训效果追踪及评估，取得了较好的效果。

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2014 年年度报告

(四) 专业构成统计图

(五) 教育程度统计图

第八节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及相关法律法规

的规定，不断完善公司制度建设、规范公司运作，加强与投资者的沟通，提升公司治理水平。根

据中国证监会发布的《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》及青岛证监局的

要求，公司修订先后多次修订了《公司内幕信息知情人登记制度》，并建立了公司内幕信息知情

人档案，保证每次在内幕信息依法公开披露前，均按照规定填写内幕信息知情人档案。

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2014 年年度报告

2014 年 3 月，公司董事会根据中国证监会《上市公司管理指引第 3 号——上市公司现金分红》

的要求，结合公司实际情况，公司对《公司章程》中利润分配条款相关内容进行了修订和完善；7

月，公司董事会根据中国证券监督管理委员会于 5 月公布并施行的《上市公司章程指引（2014 年

修订）》和《上市公司股东大会规则（2014 年修订）》，对《公司章程》、《股东大会议事规则》

进行了修订，从制度上保障了中小投资者的投票权，保护了公司和中小投资者的合法权益。此外，

报告期内，公司还对《青岛碱业股份有限公司募集资金管理办法》进行了修订。

公司重视与投资者的沟通，报告期内，公司继续通过多种方式加强与投资者的互动交流，除

了日常认真做好投资者来电的接听、答复以及网络平台、电子信箱的接收和回复外，2014 年 9 月

26 日公司举行了举行投资者网上集体接待日活动，就公司发展战略、重大资产重组、搬迁改造等

投资者关心的问题与广大投资者及社会各界人士通过网络在线进行交流和沟通，并广泛听取投资

者的意见和建议。公司努力构建企业、员工与投资者等各方和谐共赢的良好局面。

公司治理是一项长期的任务，公司将坚持严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和规

范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，切实维护中小股东利益，保障和促进公司健康、

稳步、可持续发展。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因

公司治理结构与中国证监会有关文件的要求不存在差异。

二、股东大会情况简介

召开日 决议刊登的指定 决议刊登的

会议届次 会议议案名称 决议情况

期 网站的查询索引 披露日期

2014 年第一次 2014 年 4 《关于公司以自有 议案审议通 上海证券交易所 2014 年 4 月

临时股东大会 月 18 日 及非公开发行募集 过。详见公司 网 站 19 日

资金对全资子公司 2014 年第一次 www.sse.com.cn

青岛碱业新材料科 临时股东大会

技有限公司增资用 决议公告（临

于其 50 万吨/年苯 2014-015 号）

乙烯项目的议案》

2013 年度股东 2014 年 4 公司 2013 年度报 各项议案均审 上海证券交易所 2014 年 4 月

大会 月 24 日 告、董事会工作报 议通过。详见 网 站 25 日

告、监事会工作报 公司 2013 年 www.sse.com.cn

告、公司 2014 年度 度股东大会决

财务决算议案、利 议公告（临

润分配预案等 12 项 2014-016 号）

议案

2014 年第二次 2014 年 8 《关于修订〈公 各项议案均审 上海证券交易所 2014 年 8 月

临时股东大会 月 12 日 司章程〉的议案》、 议通过。2014 网 站 13 日

《关于修订<公司 年第二次临时 www.sse.com.cn

股东大会议事规 股东大会决议

则>的议案》，以及 公 告 （ 临

公司关于非公开发 2014-024）

行股票的相关议案

等共计 11 项议案

股东大会情况说明

公司 2013 年度股东大会于 2014 年 4 月 24 日上午 9：30 在公司综合楼会议室召开，会议由董

事郭汉光先生主持。出席会议的股东及股东授权委托的代表共 10 名，持股总数 140,439,587 股，

占公司总股本的 35.49％。参加本次股东大会的还有公司董事、监事、高级管理人员及公司聘请

的律师等。本次股东大会以现场记名投票的方式，审议通过了全部 12 项议案。此外，独立董事在

本次股东大会上作了述职报告。北京德和衡律师事务所的郭芳晋律师、郭恩颖律师为本次股东大

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2014 年年度报告

会出具了法律意见书，认为本次股东大会召集和召开程序、召集人和出席会议人员的资格、表决

程序和表决结果均符合《公司法》、《股东大会规则》、《公司章程》及相关法律法规的有关规

定，本次股东大会表决结果合法、有效。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

郭汉光 否 8 8 0 0 0 3

于英明 否 8 8 0 0 0 3

陈向真 否 8 8 0 0 0 3

曾庆军 否 8 8 0 0 0 3

王进波 否 8 8 0 0 0 3

王保发 是 8 7 1 0 0 3

陈波 是 8 6 0 0 2 否 2

聂栩 是 8 6 1 1 0 3

王志宪 是 8 8 0 0 0 3

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

不适用

年内召开董事会会议次数 8

其中：现场会议次数 7

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 1

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

董事会分别设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期内，各专门委员

会按照各自工作细则的规定，恪尽职守、认真负责的履行各自职责，为完善公司治理结构、促进

公司发展起到了积极的作用。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

不适用

因股份化改造、行业特点、国家政策、收购兼并等原因存在同业竞争的，公司相应的解决措施、

工作进度及后续工作计划

不适用

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2014 年年度报告

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司董事会设立了薪酬与考核委员会，公司高级管理人员直接对董事会负责，接受董事会的

考核。 公司建立相应经济责任制奖惩制度，根据公司经济效益和下达的考核指标完成情况进行分

配。

第九节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

详见 2015 年 2 月 28 日公司在《中国证券报》、《上海证券报》以及上海证券交易所网站

（www.sse.com.cn）披露的《青岛碱业股份有限公司 2014 年度内部控制评价报告》。 内部控制

评价报告详见附件。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司聘请山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年内部控制的有效性进行了审计，

并出具了标准无保留意见的审计报告。内部控制审计报告详见附件。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司制定了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》等年报编制的

相关制度，确保了年报披露的质量和真实性。公司第七届董事会第七次会议新修订的《信息披露

管理制度》中对公司年报编制、审议、披露的程序及保密措施、责任追究等进行了规定，规定公

司可以对信息披露重大差错责任人给予行政及经济处分，并有权视情形追究相关责任人的法律责

任。上述规定均在实际工作中严格执行，确保了年报信息披露的质量。

报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正的情况。

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2014 年年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

和信审字(2015)第 000151 号

青岛碱业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的青岛碱业股份有限公司（以下简称“青岛碱业”）财务报表，包括 2014

年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金

流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是青岛碱业管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会计准则

的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和

执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，青岛碱业财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青

岛碱业 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现

金流量。

山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师:孙涌

中国济南

中国注册会计师:黄绪俊

二○一五年二月二十七日

40 / 128

2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 青岛碱业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 七.1 699,601,011.98 583,715,224.07

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动 七.2 34,086,800.00 18,580,100.00

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 七.4 146,291,333.51 149,752,092.17

应收账款 七.5 125,576,310.26 132,042,422.90

预付款项 七.6 19,087,388.13 48,681,056.66

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 七.8 32,382,263.48 120,554,251.47

买入返售金融资产

存货 七.9 171,012,879.74 167,959,020.28

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 七.10 15,887,225.77

流动资产合计 1,243,925,212.87 1,221,284,167.55

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 七.11 39,160,623.60 37,437,378.84

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 七.12 14,499,122.75 21,285,632.04

投资性房地产

固定资产 七.14 900,079,771.42 918,490,075.11

在建工程 七.15 370,623,642.83 65,665,314.68

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 七.18 423,075,382.33 429,577,535.40

开发支出

商誉

长期待摊费用 七.19 2,871,940.01 3,604,865.64

递延所得税资产 七.20 115,150,763.44 115,557,694.67

其他非流动资产 七.21 52,040,721.39 -

非流动资产合计 1,917,501,967.77 1,591,618,496.38

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2014 年年度报告

资产总计 3,161,427,180.64 2,812,902,663.93

流动负债：

短期借款 七.22 874,000,000.00 719,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 七.24 158,838,547.13 165,571,268.06

应付账款 七.25 353,045,661.30 322,797,544.65

预收款项 七.26 114,764,221.09 119,053,076.80

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 七.27 42,963,799.33 69,494,134.80

应交税费 七.28 9,400,421.27 -2,064,479.14

应付利息 七.29 1,770,520.55

应付股利 七.30 494,303.15 494,303.15

其他应付款 七.31 115,706,548.07 112,656,135.00

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 七.32 17,868,989.82 16,130,459.85

流动负债合计 1,688,853,011.71 1,523,132,443.17

非流动负债：

长期借款 七.33 4,941,030.37

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 七.34 114,886,877.67 96,708,172.51

递延所得税负债 七.20 6,207,882.08 1,902,778.89

其他非流动负债 七.35 61,606,142.72

非流动负债合计 187,641,932.84 98,610,951.40

负债合计 1,876,494,944.55 1,621,743,394.57

所有者权益

股本 七.36 395,786,210.00 395,786,210.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 七.37 742,044,940.84 742,044,940.84

减：库存股

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2014 年年度报告

其他综合收益 七.38 2,345,421.29 1,060,136.76

专项储备 七.39 776,107.88

盈余公积 七.40 136,595,640.71 136,595,640.71

一般风险准备

未分配利润 七.41 -124,173,208.12 -200,967,197.13

归属于母公司所有者权益 1,153,375,112.60 1,074,519,731.18

合计

少数股东权益 131,557,123.49 116,639,538.18

所有者权益合计 1,284,932,236.09 1,191,159,269.36

负债和所有者权益总计 3,161,427,180.64 2,812,902,663.93

法定代表人：郭汉光 主管会计工作负责人：战仲华 会计机构负责人：战仲华

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:青岛碱业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 361,484,923.40 311,725,837.44

以公允价值计量且其变动 34,086,800.00 18,580,100.00

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 131,011,581.99 131,335,732.72

应收账款 十六.1 114,288,837.23 129,234,182.76

预付款项 5,869,656.67 26,161,124.08

应收利息

应收股利

其他应收款 十六.2 256,159,990.95 205,536,774.02

存货 71,122,424.15 90,257,850.05

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 2,611,554.41

流动资产合计 976,635,768.80 912,831,601.07

非流动资产：

可供出售金融资产 39,160,623.60 37,437,378.84

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 十六.3 768,179,694.91 696,506,204.20

投资性房地产

固定资产 661,636,109.30 735,815,855.75

在建工程 279,095,362.97 62,418,727.48

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 113,318,797.87 116,626,316.41

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2014 年年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产 105,989,463.97 106,342,287.15

其他非流动资产 9,105,993.60

非流动资产合计 1,976,486,046.22 1,755,146,769.83

资产总计 2,953,121,815.02 2,667,978,370.90

流动负债：

短期借款 864,000,000.00 709,000,000.00

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 158,838,547.13 165,571,268.06

应付账款 281,967,732.42 296,678,322.61

预收款项 20,472,639.75 16,092,303.80

应付职工薪酬 23,121,114.25 12,432,131.53

应交税费 4,227,716.21 -2,751,270.16

应付利息 1,770,520.55

应付股利 20,148.70 20,148.70

其他应付款 121,846,520.15 115,021,604.14

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 17,868,989.82 16,130,459.85

流动负债合计 1,494,133,928.98 1,328,194,968.53

非流动负债：

长期借款 4,941,030.37

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 114,886,877.67 96,708,172.51

递延所得税负债 6,207,882.08 1,902,778.89

其他非流动负债 20,783,343.45

非流动负债合计 146,819,133.57 98,610,951.40

负债合计 1,640,953,062.55 1,426,805,919.93

所有者权益：

股本 395,786,210.00 395,786,210.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 737,669,219.10 737,669,219.10

减：库存股

其他综合收益 2,345,421.29 1,060,136.76

专项储备 776,107.88

盈余公积 136,595,640.71 136,595,640.71

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2014 年年度报告

未分配利润 38,996,153.49 -29,938,755.60

所有者权益合计 1,312,168,752.47 1,241,172,450.97

负债和所有者权益总计 2,953,121,815.02 2,667,978,370.90

法定代表人：郭汉光 主管会计工作负责人：战仲华 会计机构负责人：战仲华

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 七.42 1,833,366,255.19 1,816,217,756.27

其中：营业收入 七.42 1,833,366,255.19 1,816,217,756.27

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 1,826,470,029.54 1,939,776,398.02

其中：营业成本 七.42 1,463,905,882.79 1,635,513,787.92

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备

金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 七.43 9,002,805.88 8,938,635.90

销售费用 七.44 118,048,511.42 106,169,226.64

管理费用 七.45 192,137,649.29 133,739,605.05

财务费用 七.46 42,346,640.58 49,825,645.64

资产减值损失 七.47 1,028,539.58 5,589,496.87

加：公允价值变动收益（损 七.48 15,506,700.00 -2,724,150.00

失以“－”号填列）

投资收益（损失以 七.49 2,417,219.81 4,138,341.45

“－”号填列）

其中：对联营企业和 1,065,270.99 3,066,318.97

合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以

“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－” 24,820,145.46 -122,144,450.30

号填列）

加：营业外收入 七.50 68,290,281.90 192,158,277.29

其中：非流动资产处置利 53,126,971.08 17,872,296.85

得

减：营业外支出 七.51 6,345,800.72 42,955,057.11

其中：非流动资产处置损 5,950,304.27 6,009,107.81

失

四、利润总额（亏损总额以 86,764,626.64 27,058,769.88

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2014 年年度报告

“－”号填列）

减：所得税费用 七.52 10,053,052.32 9,356,705.87

五、净利润（净亏损以“－” 76,711,574.32 17,702,064.01

号填列）

归属于母公司所有者的净 76,793,989.01 24,287,443.70

利润

少数股东损益 -82,414.69 -6,585,379.69

六、其他综合收益的税后净额 七.32 1,285,284.53 -477,639.52

归属母公司所有者的其他 1,285,284.53 -477,639.52

综合收益的税后净额

（一）以后不能重分

分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定

受益计划净负债或净资产的变

动

2.权益法下在被

投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类 1,285,284.53 -477,639.52

进损益的其他综合收益

1.权益法下在被

投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融 1,285,284.53 -477,639.52

资产公允价值变动损益

3.持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产

损益

4.现金流量套期

损益的有效部分

5.外币财务报表

折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综

合收益的税后净额

七、综合收益总额 77,996,858.85 17,224,424.49

归属于母公司所有者的综 78,079,273.54 23,809,804.18

合收益总额

归属于少数股东的综合收 -82,414.69 -6,585,379.69

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/ 0.19 0.06

股)

（二）稀释每股收益(元/ 0.19 0.06

股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：郭汉光 主管会计工作负责人：战仲华 会计机构负责人：战仲华

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2014 年年度报告

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 十六.4 1,128,501,482.54 1,048,009,763.93

减：营业成本 十六.4 934,802,433.00 1,037,269,419.48

营业税金及附加 6,718,489.79 5,848,397.09

销售费用 30,458,635.12 28,913,112.84

管理费用 122,641,785.56 88,153,783.13

财务费用 42,196,655.62 47,662,568.30

资产减值损失 1,057,000.92 6,380,836.68

加：公允价值变动收益（损 15,506,700.00 -2,724,150.00

失以“－”号填列）

投资收益（损失以 十六.5 2,417,219.81 4,138,341.45

“－”号填列）

其中：对联营企业和 1,065,270.99 3,066,318.97

合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－” 8,550,402.34 -164,804,162.14

号填列）

加：营业外收入 67,883,388.76 192,029,984.41

其中：非流动资产处 52,868,441.55 17,830,910.88

置利得

减：营业外支出 3,269,383.83 6,109,417.58

其中：非流动资产处 3,002,562.05 6,002,849.55

置损失

三、利润总额（亏损总额以“－” 73,164,407.27 21,116,404.69

号填列）

减：所得税费用 4,229,498.18 -2,330,126.29

四、净利润（净亏损以“－” 68,934,909.09 23,446,530.98

号填列）

五、其他综合收益的税后净额 1,285,284.53 -477,639.52

（一）以后不能重分类进

损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损 1,285,284.53 -477,639.52

益的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产 1,285,284.53 -477,639.52

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

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2014 年年度报告

4.现金流量套期损益

的有效部分

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 70,220,193.62 22,968,891.46

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/

股)

（二）稀释每股收益(元/

股)

法定代表人：郭汉光 主管会计工作负责人：战仲华 会计机构负责人：战仲华

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到 1,957,813,919.66 1,964,774,208.75

的现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金

的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还 11,608,949.58 9,825,566.31

收到其他与经营活动有关 七.54 30,993,070.22 199,458,695.90

的现金

经营活动现金流入小计 2,000,415,939.46 2,174,058,470.96

购买商品、接受劳务支付 1,420,662,352.28 1,440,484,170.34

的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

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2014 年年度报告

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金

的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支 202,816,212.51 187,493,340.46

付的现金

支付的各项税费 87,163,776.34 76,848,080.94

支付其他与经营活动有关 七.54 141,526,048.60 137,844,606.02

的现金

经营活动现金流出小计 1,852,168,389.73 1,842,670,197.76

经营活动产生的现金 148,247,549.73 331,388,273.20

流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 8,500,000.00

取得投资收益收到的现金 5,020,604.54 3,639,247.43

处置固定资产、无形资产 107,393,389.98 122,558,715.98

和其他长期资产收回的现金净

额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关 七.54 41,844,078.00 65,006,986.00

的现金

投资活动现金流入小计 162,758,072.52 191,204,949.41

购建固定资产、无形资产 404,888,277.10 102,730,100.52

和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 3,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 407,888,277.10 102,730,100.52

投资活动产生的现金 -245,130,204.58 88,474,848.89

流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 15,000,000.00

其中：子公司吸收少数股

东投资收到的现金

取得借款收到的现金 159,941,030.37

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流入小计 174,941,030.37

偿还债务支付的现金 - 150,000,000.00

分配股利、利润或偿付利 45,292,587.00 51,363,209.96

息支付的现金

其中：子公司支付给少数

股东的股利、利润

49 / 128

2014 年年度报告

支付其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流出小计 45,292,587.00 201,363,209.96

筹资活动产生的现金 129,648,443.37 -201,363,209.96

流量净额

四、汇率变动对现金及现金等 468,188.92

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加 33,233,977.44 218,499,912.13

额

加：期初现金及现金等价 583,715,224.07 365,215,311.94

物余额

六、期末现金及现金等价物余 616,949,201.51 583,715,224.07

额

法定代表人：郭汉光 主管会计工作负责人：战仲华 会计机构负责人：战仲华

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的 1,269,216,473.19 1,160,266,211.18

现金

收到的税费返还 2,641,139.88 253,510.96

收到其他与经营活动有关 94,252,594.67 263,383,962.26

的现金

经营活动现金流入小计 1,366,110,207.74 1,423,903,684.40

购买商品、接受劳务支付的 924,260,799.88 928,154,559.78

现金

支付给职工以及为职工支 114,920,296.28 108,349,412.03

付的现金

支付的各项税费 60,644,773.33 53,458,295.62

支付其他与经营活动有关 177,050,858.68 78,001,146.89

的现金

经营活动现金流出小计 1,276,876,728.17 1,167,963,414.32

经营活动产生的现金 89,233,479.57 255,940,270.08

流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 8,500,000.00

取得投资收益收到的现金 5,020,604.54 3,639,247.43

处置固定资产、无形资产和 21,278,949.00 23,689,524.71

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关 41,844,078.00 65,006,986.00

的现金

投资活动现金流入小计 76,643,631.54 92,335,758.14

购建固定资产、无形资产和 232,630,051.20 81,596,754.13

50 / 128

2014 年年度报告

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 81,460,000.00

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 314,090,051.20 81,596,754.13

投资活动产生的现金 -237,446,419.66 10,739,004.01

流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 159,941,030.37

收到其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流入小计 159,941,030.37

偿还债务支付的现金 - 110,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息 44,620,814.79 49,687,321.06

支付的现金

支付其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流出小计 44,620,814.79 159,687,321.06

筹资活动产生的现金 115,320,215.58 -159,687,321.06

流量净额

四、汇率变动对现金及现金等

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加 -32,892,724.51 106,991,953.03

额

加：期初现金及现金等价物 311,725,837.44 204,733,884.41

余额

六、期末现金及现金等价物余 278,833,112.93 311,725,837.44

额

法定代表人：郭汉光 主管会计工作负责人：战仲华 会计机构负责人：战仲华

51 / 128

2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

其他权 一

项目 减

益工具 般 少数股东权益 所有者权益合计

：

风

股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

其 险

先 续 存

他 准

股 债 股

备

一、上年期末余 395,786,210.00 742,044,940.84 1,060,136.76 136,595,640.71 -200,967,197.13 116,639,538.18 1,191,159,269.36

额

加：会计政策变

更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初余 395,786,210.00 742,044,940.84 1,060,136.76 136,595,640.71 -200,967,197.13 116,639,538.18 1,191,159,269.36

额

三、本期增减变 1,285,284.53 776,107.88 76,793,989.01 14,917,585.31 93,772,966.73

动金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益 1,285,284.53 76,793,989.01 -82,414.69 77,996,858.85

总额

（二）所有者投 15,000,000 15,000,000

入和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

52 / 128

2014 年年度报告

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他 15,000,000 15,000,000

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备 776,107.88 776,107.88

1．本期提取 776,107.88 776,107.88

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 395,786,210.00 742,044,940.84 2,345,421.29 776,107.88 136,595,640.71 -124,173,208.12 131,557,123.49 1,284,932,236.09

额

上期

归属于母公司所有者权益

项目

少数股东权益 所有者权益合计

其他权 减 一

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润

益工具 ： 般

53 / 128

2014 年年度报告

库 风

优 永

其 存 险

先 续

他 股 准

股 债

备

一、上年期末余 395,786,210 742,044,940.84 1,537,776.28 136,595,640.71 -225,254,640.83 123,224,917.87 1,173,934,844.87

额

加：会计政策变

更

前期差错

更正

同一控制

下企业合并

其他

二、本年期初余 395,786,210 742,044,940.84 1,537,776.28 136,595,640.71 -225,254,640.83 123,224,917.87 1,173,934,844.87

额

三、本期增减变 -477,639.52 24,287,443.7 -6,585,379.69 17,224,424.49

动金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益 -477,639.52 24,287,443.7 -6,585,379.69 17,224,424.49

总额

（二）所有者投

入和减少资本

1．股东投入的普

通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备

3．对所有者（或

股东）的分配

54 / 128

2014 年年度报告

4．其他

（四）所有者权

益内部结转

1．资本公积转增

资本（或股本）

2．盈余公积转增

资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余 395,786,210 742,044,940.84 1,060,136.76 136,595,640.71 -200,967,197.13 116,639,538.18 1,191,159,269.36

额

法定代表人：郭汉光 主管会计工作负责人：战仲华 会计机构负责人：战仲华

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 减：库

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股

一、上年期末余额 395,786,210 737,669,219.10 1,060,136.76 136,595,640.71 -29,938,755.60 1,241,172,450.97

加：会计政策

变更

前期差错更

正

其他

二、本年期初余额 395,786,210 737,669,219.10 1,060,136.76 136,595,640.71 -29,938,755.60 1,241,172,450.97

三、本期增减变动 1,285,284.53 776,107.88 68,934,909.09 70,996,301.50

55 / 128

2014 年年度报告

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 1,285,284.53 68,934,909.09 70,220,193.62

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备 776,107.88 776,107.88

1．本期提取 776,107.88 776,107.88

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 395,786,210 737,669,219.10 2,345,421.29 776,107.88 136,595,640.71 38,996,153.49 1,312,168,752.47

56 / 128

2014 年年度报告

上期

项目 其他权益工具 减：库

股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

优先股 永续债 其他 存股

一、上年期末余额 395,786,210 737,669,219.10 1,537,776.28 136,595,640.71 -53,385,286.58 1,218,203,559.51

加：会计政策

变更

前期差错更

正

其他

二、本年期初余额 395,786,210 737,669,219.1 1,537,776.28 136,595,640.71 -53,385,286.58 1,218,203,559.51

三、本期增减变动 -477,639.52 23,446,530.98 22,968,891.46

金额（减少以

“－”号填列）

（一）综合收益总 -477,639.52 23,446,530.98 22,968,891.46

额

（二）所有者投入

和减少资本

1．股东投入的普通

股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益

内部结转

1．资本公积转增资

本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）

57 / 128

2014 年年度报告

3．盈余公积弥补亏

损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 395,786,210 737,669,219.1 1,060,136.76 136,595,640.71 -29,938,755.6 1,241,172,450.97

法定代表人：郭汉光 主管会计工作负责人：战仲华 会计机构负责人：战仲华

58 / 128

2014 年年度报告

三、公司基本情况

（一）公司概况

1．公司历史沿革

青岛碱业股份有限公司（以下简称本公司或公司）1994 年经青岛市体改委批准，由青岛碱厂发

起，以定向募集方式改组为青岛碱业股份有限公司。1999 年 5 月，青岛碱业股份有限公司与青

岛天柱化肥股份有限公司、青岛双收农药集团股份有限公司签订吸收合并协议，并于 1999 年 5

月 31 日领取合并变更后的企业法人营业执照，注册号： 370200018057472 ，法人代表人：郭

汉光。

经中国证监会证监发行字[2000]7 号文件批准，公司于 2000 年 2 月 17 日向社会公开发行人民币

普通股 9000 万股（A 股）。公司发行的 A 股股票于 2000 年 3 月 9 日在上海证券交易所挂牌交

易。

经中国证监会证监许可[2009]346 号文件批准，公司于2009 年6 月12 日以非公开发行股票方式

发行普通股10,066 万股（A 股），注册资本由295,126,210元变更为395,786,21 0元。

截至2014 年12 月31 日，本公司注册资本为人民币395,786,21 0元，股本为人民币395,786,21 0

元。

2. 本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：公司系股份有限公司

本公司注册地址：山东省青岛市四流北路 78 号

本公司总部办公地址：山东省青岛市四流北路 78 号

3. 本公司的业务性质和主要经营活动：本公司是以生产经营纯碱为主的大型企业；主要经营生产、

销售：纯碱、小苏打，化工产品（不含危险品）；蒸汽供应。一般经营项目：货物和技术的进

出口；海水、白泥管道运输；普通机械设备安装、维修；建筑工程。（以上经营范围需经许可

经营的，须凭许可证经营）

4. 母公司以及集团最终母公司的名称

本公司母公司为青岛海湾集团有限公司, 青岛海湾集团有限公司的最终控制人为青岛市国有资

产管理委员会。

5. 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表业经本公司董事会于2015年2月27日决议批准报出。

（二）合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计九家，详见本附注（八）。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（九）。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2. 持续经营

公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

,

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

59 / 128

2014 年年度报告

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表

中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资

产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控

制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了

相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担

债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢

价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性

工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所

发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢

价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配 利润。

合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时

计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本

溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务

性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表

中，以合并日持股比例计算的合并日应享有 被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 初始投资成本与其原长期股权投资账

面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本

溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并

方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益

变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、

法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。购买方作为合

并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计入权益性工具或债务性工具的初始确认

60 / 128

2014 年年度报告

金额。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在

购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当

期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前

所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资

成本。

对于分步实现的非同一控制下企业合并，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按

照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收

益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益

变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资

产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所

支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被

购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入

合并当期损益的金额。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通

过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的

期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括

在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合

并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表

和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的

会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，

以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股

东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益

的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏

损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在

丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

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持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧

失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在

丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原

有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期损益）。其后，

对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金

融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权

投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、

条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计

处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照

“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因

丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权

的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合

并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的分类：

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等

因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划

分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

（1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务。

（2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务。

（3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承

担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合

营方的支持。

2． 共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规

定进行会计处理：

（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资

产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损

失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，

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仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计

准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营

相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已

知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

外币业务发生时，采用业务发生当月１日的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币

货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额，除筹建期间及固定资产购

建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公

允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易

发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他

综合收益下列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外

经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

（1）金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包

括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、

贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包

括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负

债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相

关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认

金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易

费用，但下列情况除外：

①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；

②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：

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①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清

金融负债时可能发生的交易费用；

②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具

结算的衍生金融负债，按照成本计量；

③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现

时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项

金额之中的较高者进行后续计量。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价

确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分

别下列情况处理：

①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相

应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：a、所转移金融

资产的账面价值；b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：a、

终止确认部分的账面价值；b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

额中对应终止确认部分的金额之和。

（4）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债

务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金

融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项

负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代

表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术

确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

（6）金融资产的减值测试和减值准备计提方法及会计处理方法

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他

金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进

行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产

组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

资产组合中进行减值测试。

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① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值

以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认

为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损

失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

② 可供出售金融资产减值

当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可

供出售权益工具投资发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以

转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当

前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后

发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他

综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 占期末账面余额 5%以上的应收款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值

低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

确定组合的依据 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

按组合计提坏账准备的计提方法 依据账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5% 5%

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 10% 10%

2－3 年 30% 30%

3 年以上

3－4 年 50% 50%

4－5 年 50% 50%

5 年以上 100% 100%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

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(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账

准备。

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差

额计提坏账准备

12. 存货

（1）存货分类：

本公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、

库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

①原材料、包装物采用实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；

②低值易耗品采用实际成本核算，领用时按一次摊销法进行摊销；

③在产品按实际成本核算，发出采用“加权平均法”计价；

④库存商品按实际成本核算，发出产品的成本按“加权平均法”计价。

（3）存货盘存制度：本公司存货盘存采用永续盘存制。

（4）存货跌价准备确认标准及计提方法：期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。

存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和

销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计

量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减

去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生

产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确

定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有

存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对

于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，

提取存货跌价准备。

13. 长期股权投资

（1）初始投资成本确定

①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应在合并日按取得被合并

方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额；非同一控制下的企业合并，应当按

购买日确定的合并成本确认为初始成本；

②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款。

③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；

④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12 号——债

务重组》的有关规定确定。

⑤非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。

（2）后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核算的长

期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得

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的部分，确认投资收益。

投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投

资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持

有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企业会计准则第 22 号——

金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损

益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投

资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计

算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

（3）长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重

大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，

能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投资方应当按照金融工具确

认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改

按权益法核算的初始投资成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控

制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、

合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形

成的长期股权投资进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，

因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，应改按金

融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价

值与账面价值之间的差额计入当期损益。

成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者

与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。

然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账

面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，调整留存收益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经

过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资

产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，

具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：

①在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

②参与被投资单位的政策制定过程；

③向被投资单位派出管理人员；

④被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；

⑤与被投资单位之间发生重要交易。

（5）减值测试方法及会计处理方法

在判断长期股权投资是否存在减值迹象时，应当关注长期股权投资的账面价值是否大于享有被

投资单位净资产 （包括相关商誉）账面价值的份额等类似情况。出现类似情况时，企业应当按照资

产减值准则对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减

值准备。

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14. 固定资产

(1).确认条件

（1）固定资产的标准：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿

命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产计价：固定资产按取得时实际成本计价。其中：

外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所

发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不

公允的按公允价值入账。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较

低者，作为入账价值。通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允

价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的固定资产，按公

允价值确认。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 平均年限法 20－40 3、5 4.85－2.425

机器设备 平均年限法 10－18 3、5 9.7－5.388

15. 在建工程

（1）在建工程是指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括机器设备的购置成本、

建筑费用及其他直接费用，以及建设期间专门用于在建工程的借款的利息费用与汇兑损益。在建工

程达到预定可使用状态时，停止其借款利息的资本化。

（2）在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的支出分项目核算，并在

工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定

资产，并计提折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。

（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法：本公司于期末对在建工程进行全面检查，当存在

下列一项或若干项情况时，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减

值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

①长期停建并且预计未来 3 年内不会重新开工的在建工程；

②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不

确定性；

③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

16. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则：

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的

汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发

投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其

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他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用应当同时具备以下三个条件时开

始资本化：

①资产支出已经发生；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间：

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产

达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货

的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为

当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用

的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法：

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的

金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价：公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值

不公允的，按公允价值确定实际成本。

通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有

商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

（2）无形资产的摊销方法：本公司无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计

入损益。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的

摊销年限按如下原则确定：

①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；

②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；

③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中较短者摊

销；

④合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。

（3）无形资产减值准备确认标准、计提方法

当存在下列一项或若干项情况时，本公司按无形资产可收回金额低于账面净值的差额计提无形

资产减值准备：

①某项无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复；

③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。

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2014 年年度报告

无形资产减值准备一经计提，不予转回。

（4）当存在下列一项或若干项情况时，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：

①某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；

②某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；

③其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。

（5）使用寿命的估计

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：

①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；

④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许试用期、租赁期等；

⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

(2). 内部研究开发支出会计政策

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支

出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售

该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

⑥运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。

18. 长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用是指公司已经支出、摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。

发生时按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用

项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

19. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付

的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬

确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供

的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定

受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、

失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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2014 年年度报告

本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

(3)、辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接

受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休

日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应

缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资

产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关

资产成本。

20. 预计负债

（1）确认标准：：

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为预计负债：

①该义务是本公司承担的现时义务；

②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）各类预计负债的计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

21. 股份支付

本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（1）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公

允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

价值计入相关成本或费用，相应增加负债。存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的

每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当

期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

（2）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的以权益

结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。存

在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量

的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公

积。

22. 收入

（1）销售商品

将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控

制权，与交易相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时，确

认销售收入的实现。

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2014 年年度报告

（2）提供劳务

以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成

程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确

认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，

于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供

的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。

（3）让渡资产使用权

让渡无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权等）以及其他资产的使用权而形成的

使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法确定，并同时满足与交易相关的经济利益能

够流入公司和收入的金额能够可靠计量的条件。

23. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

①企业能够满足政府补助所附条件；

②企业能够收到政府补助。

（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，分别以下列情况处理：

①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

计入当期损益。

②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

24. 递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算

的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有

关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照

税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资

产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或

可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递

延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公

司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确

认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所

得税负债。

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2014 年年度报告

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生

的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与

子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是

很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关

的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所

得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵

减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资

产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入

其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得

税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所

得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，

但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算

当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债

以抵销后的净额列报。

25. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

（1）会计政策变更

①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更

2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号及 16 号发布了《企

业会计准则第 39 号——公允价值计量》、企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、

《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报

表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期

股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014

年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，

财政部以财会[2014]23 号发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下

简称“金融工具列报准则”），要求在 2014 年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金

融工具进行列报。

经本公司第七届董事会第十五次会议于 2014 年 10 月 24 日决议通过，本公司于 2014 年 7 月 1

日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度

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2014 年年度报告

财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对当期和列报前期财

务报表项目及金额的影响如下：

对 2013 年度、2012 年度相关财务报表项目的影响金额

准则 会计政策变更的内容及其对本

影响金额增加+/减少-

名称 公司的影响说明 项目名称

2013 年度 2012 年度

《企业会计准则 本公司根据《企业会计准则第 2

第 2 号—长期股 号-长期股权投资》（修订）将 可供出售金融

权投资（2014 修 本公司对被投资单位不具有共 35,214,183.96 35,214,183.96

资产

订）》 同控制或重大影响，并且在活跃

市场中没有报价、公允价值不能

可靠计量的投资从长期股权投

资中分类至可供出售金融资产 长期股权投资 -35,214,183.96 -35,214,183.96

核算，并进行了追溯调整。

《企业会计准则

第 30 号--财务报 递延收益

96,708,172.51 80,756,276.00

表列报（2014 年 根据列报要求将递延收益单独

修订）》 列报，并对年初数采用追溯调整

法进行调整列报 其他非流动负

债 -96,708,172.51 -80,756,276.00

《企业会计准则

其他综合收益 1,060,136.76 1,537,776.28

根据列报要求将其他综合收益

第 30 号--财务报

单独列报，并对年初数采用追溯

表列报（2014 年 调整法进行调整列报

资本公积 -1,060,136.76 -1,537,776.28

修订）》

本次会计政策变更，仅对上述财务报表项目列示产生影响，对公司2013年末和2012年末资产总

额、负债总额和净资产以及2013年度和2012年度净利润未产生影响。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 应税销售额 17%、13%、11%

消费税

营业税 营业收入 5%

城市维护建设税 应缴流转税额 7%

企业所得税 应纳所得税额 25%

应缴流转税额 3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率

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2. 税收优惠

税收优惠：销售复合肥产品暂免征收增值税；外销执行“免、抵、退”及出口退税政策；海水管

道运输服务对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。

3. 其他

其他税项：按国家和地方有关规定计缴。

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金 61,528.07 63,888.16

银行存款 616,887,673.44 460,161,491.94

其他货币资金 82,651,810.47 123,489,843.97

合计 699,601,011.98 583,715,224.07

其中：存放在境外的款

项总额

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 34,086,800.00 18,580,100.00

其中：债务工具投资

权益工具投资 34,086,800.00 18,580,100.00

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 34,086,800.00 18,580,100.00

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 146,291,333.51 149,752,092.17

商业承兑票据

合计 146,291,333.51 149,752,092.17

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(2). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

单位：元 币种：人民币

项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑票据 15,537,606.5 0

商业承兑票据

合计 15,537,606.5

5、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大并单

独计提坏账准备的

应收账款

按信用风险特征组 181,406 100.00 55,830, 30.78 125,576 214,439, 100.00 82,396,6 38.34 132,042

合计提坏账准备的 ,435.13 124.87 ,310.26 103.46 80.56 ,422.9

应收账款

单项金额不重大但

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 181,406 / 55,830, / 125,576 214,439, / 82,396,6 / 132,042

,435.13 124.87 ,310.26 103.46 80.56 ,422.9

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

□适用 √不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 126,711,071.24 6,335,553.56 5.00%

1至2年 3,190,492.00 319,049.20 10.00%

2至3年 89,545.87 26,863.77 30.00%

3 年以上

3至4年 4,158,843.01 2,079,421.51 50.00%

4至5年 374,492.37 187,246.19 50.00%

5 年以上 46,881,990.64 46,881,990.64 100.00%

合计 181,406,435.13 55,830,124.87

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用√不适用

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2014 年年度报告

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 585,995.41 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 27,152,551.10

其中重要的应收账款核销情况

单位：元 币种：人民币

应收账款性 履行的核 款项是否由关联交

单位名称 核销金额 核销原因

质 销程序 易产生

上海龙艳化工建材责 销货款 8,095,554.14 账龄较长单位吊销 否

任有限公司

临沂玻璃厂 销货款 2,514,056.95 账龄较长单位吊销 否

青岛银宇经贸有限公 销货款 1,553,942.78 账龄较长单位吊销 否

司

青岛建华玻璃厂 销货款 2,094,627.84 账龄较长单位注销 否

即墨海林化工有限公 销货款 1,220,922.60 账龄较长单位注销 否

司

青岛鑫天源经贸有限 销货款 1,192,059.49 账龄较长单位注销 否

公司

合计 / 16,671,163.80 / / /

应收账款核销说明：

公司本年核销坏账 27,152,551.10 元，均为销货款， 账龄较长无法收回。

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 71,121,612.54 元，占应收账款期

末余额合计数的比例 39.21 %，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 3,556,080.63 元。

6、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 18,409,843.09 96.45 48,295,282.23 99.21

1至2年 677,545.04 3.55 385,774.43 0.79

2至3年

3 年以上

合计 19,087,388.13 100.00 48,681,056.66 100.00

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2014 年年度报告

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 13,372,245.25 元，占预付款项期末余额合计

数的 70.06%。

7、 应收股利

(1). 应收股利

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

合计

(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断

依据

合计 / / /

8、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计

类别 计提 账面 提 账面

比例 比例

金额 金额 比例 价值 金额 金额 比 价值

(%) (%)

(%) 例

(%)

单项金额重 28,500,000.00 60.88 1,425,000.00 5.00 27,075,000.00 115,807,488.00 85.65 1,525,000.00 1.32 114,282,488.00

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 18,312,048.29 39.12 13,004,784.81 71.02 5,307,263.48 19,395,088.49 14.35 13,123,325.02 67.6 6,271,763.47

特征组合计 6

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 46,812,048.29 / 14,429,784.81 / 32,382,263.48 135,202,576.49 / 14,648,325.02 / 120,554,251.47

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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2014 年年度报告

期末余额

其他应收款

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

（按单位）

平度市国有资产经 28,500,000.00 1,425,000.00 5.00 单独进行减值测试，根据其未来

营管理公司 现金流量现值低于其账面价值

的差额计提坏账准备

合计 28,500,000.00 1,425,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 5,366,619.02 268,330.95 5.00%

1至2年 188,095.12 18,809.51 10.00%

2至3年 30,000.00 9,000.00 30.00%

3 年以上

3至4年 34,000.00 17,000.00 50.00%

4至5年 3,379.60 1,689.80 50.00%

5 年以上 12,689,954.55 12,689,954.55 100.00%

合计 18,312,048.29 13,004,784.81

确定该组合依据的说明：

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用√不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 54,364.56 元；本期收回或转回坏账准备金额 100,000 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元 币种：人民币

单位名称 转回或收回金额 收回方式

平度市国有资产经营管理公司 100,000.00 银行存款转入

合计 100,000.00 /

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 172,904.77

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元 币种：人民币

单位名称 其他应收款性 核销金额 核销原因 履行的核销程 款项是否由关联

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2014 年年度报告

质 序 交易产生

合计 / / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例

期末余额

(%)

平度市国有资 股权款 28,500,000.00 4-5 年 60.88 1,425,000.00

产经营管理公

司

青岛娄山铸钢 往来款 3,058,352.28 5 年以上 6.53 3,058,352.28

件厂

出口退税 出口退税 1,948,728.88 1 年以内 4.16 97,436.44

青岛捷都经贸 往来款 876,195.00 5 年以上 1.87 876,195.00

有限公司

红旗化工厂 往来款 700,000.00 5 年以上 1.50 700,000.00

合计 / 35,083,276.16 / 74.94 6,156,983.72

9、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 108,359,691.54 3,514,052.66 104,845,638.88 113,435,040.53 6,684,099.90 106,750,940.63

在产品 1,498,985.44 1,498,985.44 1,596,985.60 1,596,985.60

库存商品 65,156,435.03 488,179.61 64,668,255.42 61,479,222.99 1,868,128.94 59,611,094.05

周转材料

消耗性生

物资产

建造合同

形成的已

完工未结

算资产

合计 175,015,112.01 4,002,232.27 171,012,879.74 176,511,249.12 8,552,228.84 167,959,020.28

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 期末余额

计提 其他 转回或转销 其他

原材料 6,684,099.90 -1,623.03 3,168,424.21 3,514,052.66

在产品

库存商品 1,868,128.94 488,179.61 1,868,128.94 488,179.61

周转材料

消耗性生物

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2014 年年度报告

资产

建造合同形

成的已完工

未结算资产

合计 8,552,228.84 486,556.58 5,036,553.15 4,002,232.27

10、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣的应交增值税进项税额 15,887,225.77

合计 15,887,225.77

11、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 39,160,623.60 39,160,623.60 37,437,378.84 37,437,378.84

按公允价值计量的 3,936,907.60 3,936,907.60 2,223,194.88 2,223,194.88

按成本计量的 35,223,716.00 35,223,716.00 35,214,183.96 35,214,183.96

合计 39,160,623.60 39,160,623.60 37,437,378.84 37,437,378.84

(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

在被投

本期

被投资 本 本 资单位

现金

单位 本期 本期 期 期 期 期 持股比

期初 期末 红利

增加 减少 初 增 减 末 例(%)

加 少

昌邑青 2,990,467.96 2,990,467.96 17.08

碱制盐

有限公

司

青岛市 3,000,000.00 3,000,000.00 6,000,000.00 18.75

化工技

术学校

青岛百 29,223,716.00 29,223,716.00 7.38

发海水

淡化有

限公司

合计 35,214,183.96 3,000,000.00 2,990,467.96 35,223,716.00 /

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2014 年年度报告

12、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

减

其

值

他 其 计

准

追 综 他 提

被投资单 期初 期末 备

加 权益法下确认 合 权 宣告发放现金 减

位 余额 减少投资 其他 余额 期

投 的投资损益 收 益 股利或利润 值

末

资 益 变 准

余

调 动 备

额

整

一、合营

企业

青岛青 21,285,632.04 8,500,000.00 3,195,024.62 2,756,754.52 13,223,902.14

碱威立雅

水务有限

公司

小计 21,285,632.04 8,500,000.00 3,195,024.62 2,756,754.52 13,223,902.14

二、联营

企业

青岛海湾 0 0

机械工程

有限公司

昌邑青碱 -2,129,753.63 911,901.20 4,316,875.44 1,275,220.61

制盐有限

公司

小计 -2,129,753.63 911,901.20 4,316,875.44 1,275,220.61

合计 21,285,632.04 8,500,000.00 1,065,270.99 3,668,655.72 4,316,875.44 14,499,122.75

13、 投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1). 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 √不适用

14、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 451,611,881.65 1,611,521,136.59 45,181,152.90 2,108,314,171.14

2.本期增加金额 55,379,512.00 47,620,776.57 2,860,915.00 105,861,203.57

（1）购置 1,674,823.16 2,860,915.00 4,535,738.16

（2）在建工程转入 55,379,512.00 45,945,953.41 101,325,465.41

（3）企业合并增加

3.本期减少金额 6,777,703.42 15,494,141.23 10,774,815.80 33,046,660.45

（1）处置或报废 6,777,703.42 15,494,141.23 10,774,815.80 33,046,660.45

4.期末余额 500,213,690.23 1,643,647,771.93 37,267,252.10 2,181,128,714.26

二、累计折旧

1.期初余额 181,462,281.17 944,533,575.23 30,251,948.34 1,156,247,804.74

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2014 年年度报告

2.本期增加金额 12,054,902.44 102,811,897.51 3,036,740.41 117,903,540.36

（1）计提 12,054,902.44 102,811,897.51 3,036,740.41 117,903,540.36

3.本期减少金额 3,691,674.10 4,981,576.54 17,499,970.84 26,173,221.48

（1）处置或报废 3,691,674.10 4,981,576.54 17,499,970.84 26,173,221.48

4.期末余额 189,825,509.51 1,042,363,896.20 15,788,717.91 1,247,978,123.62

三、减值准备

1.期初余额 12,076,631.20 20,308,536.84 1,191,123.25 33,576,291.29

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额 78,192.05 111,279.23 316,000.79 505,472.07

（1）处置或报废 78,192.05 111,279.23 316,000.79 505,472.07

4.期末余额 11,998,439.15 20,197,257.61 875,122.46 33,070,819.22

四、账面价值

1.期末账面价值 298,389,741.57 581,086,618.12 20,603,411.73 900,079,771.42

2.期初账面价值 258,072,969.28 646,679,024.52 13,738,081.31 918,490,075.11

其他说明：

（1）本期折旧 117,903,540.36 元。

（2）本期由在建工程转入固定资产原价为 101,325,465.41 元。

15、 在建工程

(1). 在建工程情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 减值准 减值准

账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

备 备

在建工程 370,623,642.83 370,623,642.83 65,665,314.68 65,665,314.68

合计 370,623,642.83 370,623,642.83 65,665,314.68 65,665,314.68

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元 币种：人民币

工

程

利 本

累

息 其 期

计

资 中： 利

投 工

预 本 本期 息

项目 期初 本期转入固定资 本期其他减 期末 入 程 资金

算 本期增加金额 化 利息 资

名称 余额 产金额 少金额 余额 占 进 来源

数 累 资本 本

预 度

计 化金 化

算

金 额 率

比

额 (%)

例

(%)

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2014 年年度报告

天柱化 1,115,720.73 69,263,791.27 70,379,512.00 自筹

肥新厂 资金

区工程

海岸华 6,372,662.83 42,807.88 6,415,470.71 自筹

府供热 资金

工程

平度新 6,405,505.00 6,405,505.00 50 自筹

河房产 资金

热电煤 24,420,617.15 24,420,617.15 78 自筹

粉锅炉 资金

脱硝工

程

百发海 944,319.53 22,601,786.43 23,546,105.96 52 自筹

水淡化 资金

海水泵

房配套

工程

8 万吨 63,017,290.70 63,017,290.70 43 自筹

/年硫 资金

酸钾联

产氯化

钙小苏

打循环

经济项

目

50 万 26,645,821.16 26,645,821.16 2 自筹

吨/年 资金

苯乙烯

项目

热电重 12,169,949.67 5,901,303.42 18,071,253.09 85 自筹

庆路遵 资金

义路汽

改水供

热工程

热电东 4,358,093.28 247,537.45 4,605,630.73 自筹

北线管 资金

网工程

因新铁 1,925,264.66 5,373,895.14 7,299,159.80 自筹

路影响 资金

公司设

施改造

8 万吨 16,812,807.45 171,422,036.95 188,234,844.40 68 自筹

/年硫 资金

酸钾联

产氯化

钙小苏

打循环

经济项

目（氯

化钙、

小苏

打）

其他 21,966,496.53 13,072,267.48 12,625,692.17 2,130,866.47 20,282,205.37 自筹

资金

合计 65,665,314.68 408,414,660.03 101,325,465.41 2,130,866.47 370,623,642.83 / / / /

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2014 年年度报告

17、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

18、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

专 颗粒复合

房屋使 非专利

项目 土地使用权 利 肥生产技 ERP 系统 软件 其他 合计

用权 技术

权 术

一、账面

原值

1.期 2,065,859 479,678,052.03 1,010,000 4,581,349 349,827.0 2,586,654 70,000.00 490,341

初余额 .00 .00 .69 0 .96 ,742.68

2.本期增 4,161,244.60 537,301.7 4,698,5

加金额 0 46.30

(1 4,161,244.60 537,301.7 4,698,5

)购置 0 46.30

(2

)内部研

发

(3

)企业合

并增加

3.本 277,523.00 168,000.0 445,523

期减少金 0 .00

额

(1 277,523.00 168,000.0 445,523

)处置 0 .00

4.期 2,065,859 483,561,773.63 1,010,000 4,581,349 349,827.0 2,955,956 70,000.00 494,594

末余额 .00 .00 .69 0 .66 ,765.98

二、累计

摊销

1.期初余 960,582.6 54,068,133.07 909,000.2 3,008,932 334,564.5 1,464,926 18,067.60 60,764,

额 6 0 .27 .98 207.28

2.本期增 51,646.47 9,753,001.29 100,999.8 464,318.7 4,950.00 541,260.0 7,000.00 10,923,

加金额 0 6 5 176.37

（ 51,646.47 9,753,001.29 100,999.8 464,318.7 4,950.00 541,260.0 7,000.00 10,923,

1）计提 0 6 5 176.37

3.本期减 168,000.0 168,000

少金额 0 .00

168,000.0 168,000

(1)处置 0 .00

4.期末余 1,012,229 63,821,134.36 1,010,000 3,473,251 339,514.5 1,838,187 25,067.60 71,519,

额 .13 .00 .03 0 .03 383.65

三、减值

准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

85 / 128

2014 年年度报告

（1）计提

3.本期减

少金额

(1)处置

4.期末余

额

四、账面

价值

1.期末账 1,053,629 419,740,639.27 1,108,098 10,312.50 1,117,769 44,932.40 423,075

面价值 .87 .66 .63 ,382.33

2.期初 1,105,276 425,609,918.96 100,999.8 1,572,417 15,262.50 1,121,727 51,932.40 429,577

账面价值 .34 0 .42 .98 ,535.40

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

其他说明：

期末无形资产中土地使用权账面价值 4,001.20 万元已用于抵押借款。

19、 长期待摊费用

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

托盘等 1,545,471.38 598,800.00 827,700.65 1,316,570.73

其他 2,059,394.26 337,172.41 841,197.39 1,555,369.28

合计 3,604,865.64 935,972.41 1,668,898.04 2,871,940.01

20、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 递延所得税

可抵扣暂时性差异

异 资产 资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

坏帐准备形成的暂时性差异 62,704,864.55 15,676,216.14 89,541,601.99 22,385,400.50

对递延所得税的影响

存货减值准备形成的暂时性 488,179.61 122,044.90 5,036,553.15 1,259,138.29

差异对递延所得税的影响

固定资产减值准备形成的暂 33,070,819.22 8,267,704.79 33,576,291.29 8,394,072.80

时性差异对递延所得税的影

响

抵销未实现内部销售利润形 8,696,301.64 2,174,075.40 10,038,604.26 2,509,651.07

成的暂时性差异对递延所得

税的影响

应付利息形成的暂时性差异 1,770,520.55 442,630.14

对递延所得税资产的影响

职工薪酬形成的暂时性差异 4,289,553.94 1,072,388.49

对递延所得税资产的影响

递延收益形成的暂时性差异 94,739,123.67 23,684,780.92 96,237,632.35 24,059,408.09

86 / 128

2014 年年度报告

对递延所得税的影响

辞退福利形成的暂时性差异 30,078,472.49 7,519,618.12

对递延所得税的影响

可抵扣亏损对递延所得税的 224,765,218.15 56,191,304.54 227,800,095.67 56,950,023.92

影响

合计 460,603,053.82 115,150,763.44 462,230,778.71 115,557,694.67

(2). 未经抵销的递延所得税负债

期末余额 期初余额

项目

应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税

异 负债 异 负债

非同一控制企业合并资产评估增

值

可供出售金融资产公允价值变动 3,127,228.40 781,807.08 1,413,515.68 353,378.89

交易性金融资产形成的暂时性差异对递 21,704,300.00 5,426,075.00 6,197,600.00 1,549,400.00

延所得税的影响

合计 24,831,528.40 6,207,882.08 7,611,115.68 1,902,778.89

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

单位：元 币种：人民币

递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得

项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期

金额 末余额 金额 初余额

递延所得税资产

递延所得税负债

(4). 未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损

坏帐准备形成的暂时性差异 7,555,045.13 7,503,403.59

存货减值准备形成的暂时性差 3,514,052.66 3,515,675.69

异

辞退福利形成的暂时性差异 48,538,273.38

可抵扣亏损 290,502,340.42 405,870,794.75

合计 350,109,711.59 416,889,874.03

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2014 年 53,698,025.09

2015 年 60,600,650.65 68,129,940.13

2016 年 72,111,411.04 72,111,411.04

2017 年 124,130,160.60 124,130,160.60

2018 年 20,396,447.28 87,801,257.89

2019 年 13,263,670.85

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2014 年年度报告

合计 290,502,340.42 405,870,794.75 /

21、 其他非流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

预付年产 50 万吨乙苯/苯乙烯项目的许可、 36,621,420.79

工程设计和技术服务费

预付土地款 15,419,300.60

合计 52,040,721.39

22、 短期借款

(1). 短期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00

保证借款 739,000,000.00 679,000,000.00

信用借款 125,000,000.00 30,000,000.00

合计 874,000,000.00 719,000,000.00

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 元

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元 币种：人民币

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

合计 / / /

其他说明

佛山住商肥料有限公司与中国银行佛山三水支行于 2014 年 3 月 19 日签订借款合同，取得借款

1000 万元，借款期限自 2014 年 3 月 20 日至 2015 年 3 月 19 日，以其佛三国用（2009）第 20095100006

号土地使用权（账面价值为 22,290,867.35 元）作为抵押物。

23、 衍生金融负债

□适用 √不适用

24、 应付票据

单位：元 币种：人民币

种类 期末余额 期初余额

商业承兑汇票 13,617,605.81 15,470,000.00

银行承兑汇票 145,220,941.32 150,101,268.06

合计 158,838,547.13 165,571,268.06

本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。

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2014 年年度报告

25、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 336,244,456.29 305,535,450.40

1-2 年 4,655,062.26 6,495,873.63

2-3 年 5,682,719.63 3,811,251.64

3-5 年 1,021,399.37 2,720,279.23

5 年以上 5,442,023.75 4,234,689.75

合计 353,045,661.30 322,797,544.65

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

日照宏硕贸易有限公司 2,629,700.00 未付款

合计 2,629,700.00 /

26、 预收款项

(1). 预收账款项列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 108,454,579.78 111,501,810.85

1-2 年 707,133.64 133,749.75

2-3 年 53,515.18 226,807.28

3-5 年 195,042.02 16,508.00

5 年以上 5,353,950.47 7,174,200.92

合计 114,764,221.09 119,053,076.80

27、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 22,528,812.43 180,467,810.03 177,043,426.28 25,953,196.18

二、离职后福利-设定提 21,490,041.53 21,490,041.53

存计划

三、辞退福利 46,965,322.37 11,804,288.45 41,759,007.67 17,010,603.15

四、一年内到期的其他福

利

合计 69,494,134.80 213,762,140.01 240,292,475.48 42,963,799.33

(2).短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和补 14,471,825.64 144,619,941.51 140,398,754.69 18,693,012.46

贴

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2014 年年度报告

二、职工福利费 7,860,959.15 7,860,959.15

三、社会保险费 14,013,919.24 14,013,919.24

其中：医疗保险费 10,893,636.99 10,893,636.99

工伤保险费 1,962,742.05 1,962,742.05

生育保险费 1,157,540.20 1,157,540.20

四、住房公积金 186,112.80 10,984,322.99 10,973,055.99 197,379.80

五、工会经费和职工教育经 6,737,403.49 2,793,536.64 3,146,863.89 6,384,076.24

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬 1,133,470.50 195,130.50 649,873.32 678,727.68

合计 22,528,812.43 180,467,810.03 177,043,426.28 25,953,196.18

(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 20,402,714.88 20,402,714.88

2、失业保险费 1,087,326.65 1,087,326.65

3、企业年金缴费

合计 21,490,041.53 21,490,041.53

28、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

增值税 1,308,460.89 -5,307,773.97

消费税

营业税 6,010.03 17,934.76

企业所得税 650,101.68 -1,522,827.71

个人所得税 9,535.33 15,394.01

城市维护建设税 706,583.27 97,437.39

教育费附加 504,702.36 69,598.12

房产税 1,137,286.61 1,137,223.43

土地使用税 4,871,340.87 2,846,747.56

水利基金 100,749.17 53,170.62

印花税 74,624.00 61,492.25

其他 31,027.06 467,124.40

合计 9,400,421.27 -2,064,479.14

29、 应付利息

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息 1,770,520.55

划分为金融负债的优先股\永续债利

息

合计 1,770,520.55

90 / 128

2014 年年度报告

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元 币种：人民币

借款单位 逾期金额 逾期原因

合计 /

30、 应付股利

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

青岛天柱化工（集团）有限公司 407,154.45 407,154.45

香港华青发展有限公司 67,000.00 67,000.00

青岛天元化工股份有限公司 7,641.40 7,641.40

胶州市日用玻璃厂 6,113.10 6,113.10

胶州市美利达化工有限责任公 1,300.00 1,300.00

司

胶州农业生产资料有限公司 5,094.20 5,094.20

合计 494,303.15 494,303.15

31、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

1 年以内 53,405,163.24 79,744,966.74

1-2 年 34,763,232.83 6,784,622.50

2-3 年 2,401,389.83 766,991.65

3 年以上 25,136,762.17 25,359,554.11

合计 115,706,548.07 112,656,135.00

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

李沧区铁路建设工作协调推进 30,000,000.00 预收补偿款

小组

青岛海湾集团有限公司 16,198,465.86 未付款

中方职工住房补助金 4,176,474.20 未付款

合计 50,374,940.06 /

32、 其他流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

短期应付债券

91 / 128

2014 年年度报告

与资产相关的政府补助 3,313,415.98 2,583,500.00

入网费 14,555,573.84 13,546,959.85

合计 17,868,989.82 16,130,459.85

33、 长期借款

(1). 长期借款分类

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

质押借款

抵押借款 4,941,030.37

保证借款

信用借款

合计 4,941,030.37

其他说明，包括利率区间：

贷款金融机构 借款起始日 借款终止日 利率 期末金额 期初余额

中国建设银行振华路支行 2014-6-30 2019-6-30 6.30% 4,941,030.37

合计 4,941,030.37

公司与中国建设银行振华路支行于 2014 年 6 月签订借款合同，借款额度总额为 2.5 亿元，借款期限

自 2014 年 6 月 30 日至 2019 年 6 月 30 日，并同时签订最高额抵押合同，以平国用 2014 第 00034 号

土地使用权（账面价值 17,721,131.26 元）作为抵押物。

34、 递延收益

单位：元 币种人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 14,017,500.00 23,999,243.82 3,313,415.98 34,703,327.84

入网费 82,690,672.51 9,980,219.98 12,487,342.66 80,183,549.83

合计 96,708,172.51 33,979,463.80 15,800,758.64 114,886,877.67 /

涉及政府补助的项目：

单位：元 币种：人民币

负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/

金额 外收入金额 与收益相关

白泥与二氧化硫 4,567,500.00 913,500.00 3,654,000.00

双向治理项目

1 万立方米/日海 4,350,000.00 870,000.00 3,480,000.00

水淡化工程

碳回收利用应用 3,900,000.00 650,000.00 650,000.00 3,900,000.00

示范项目

石灰窑除尘更新 1,200,000.00 150,000.00 1,050,000.00

改造项目

92 / 128

2014 年年度报告

低氨燃烧环保工 2,240,000.00 2,240,000.00

程

粉煤灰池项目 6,569,243.82 729,915.98 5,839,327.84

锅炉脱硝治理项 6,040,000.00 6,040,000.00

目

8 万吨/年硫酸钾 8,500,000.00 8,500,000.00

联产氯化钙小苏

打循环经济项目

合计 14,017,500.00 23,999,243.82 3,313,415.98 34,703,327.84 /

35、 其他非流动负债

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

资产负债表起 12 个月之后支付的 61,606,142.72

辞退福利

合计 61,606,142.72

36、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 395,786,210 395,786,210

37、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢价） 730,610,078.44 730,610,078.44

其他资本公积 11,434,862.40 11,434,862.40

合计 742,044,940.84 742,044,940.84

38、 其他综合收益

单位：元 币种：人民币

本期发生金额

减： 税

前期 后

计入 归

期初 其他 属 期末

项目 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母

余额 综合 于 余额

发生额 费用 公司

收益 少

当期 数

转入 股

损益 东

一、以后

不能重分

类进损益

的其他综

合收益

93 / 128

2014 年年度报告

其中：重

新计算设

定受益计

划净负债

和净资产

的变动

权益法

下在被投

资单位不

能重分类

进损益的

其他综合

收益中享

有的份额

二、以后 1,060,136.76 1,713,712.72 428,428.19 1,285,284.53 2,345,421.29

将重分类

进损益的

其他综合

收益

其中：权

益法下在

被投资单

位以后将

重分类进

损益的其

他综合收

益中享有

的份额

可供出 1,060,136.76 1,713,712.72 428,428.19 1,285,284.53 2,345,421.29

售金融资

产公允价

值变动损

益

持有至

到期投资

重分类为

可供出售

金融资产

损益

现金流

量套期损

益的有效

部分

外币财

务报表折

算差额

其他综合 1,060,136.76 1,713,712.72 428,428.19 1,285,284.53 2,345,421.29

收益合计

39、 专项储备

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

安全生产费 776,107.88 776,107.88

合计 776,107.88 776,107.88

94 / 128

2014 年年度报告

40、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 114,546,195.41 114,546,195.41

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他 22,049,445.30 22,049,445.30

合计 136,595,640.71 136,595,640.71

41、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -200,967,197.13 -225,254,640.83

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 -200,967,197.13 -225,254,640.83

加：本期归属于母公司所有者的净利 76,793,989.01 24,287,443.70

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -124,173,208.12 -200,967,197.13

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。

42、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,825,076,639.55 1,462,825,036.57 1,809,430,029.96 1,634,624,176.23

其他业务 8,289,615.64 1,080,846.22 6,787,726.31 889,611.69

合计 1,833,366,255.19 1,463,905,882.79 1,816,217,756.27 1,635,513,787.92

43、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

95 / 128

2014 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 446,373.17 1,473,003.82

城市维护建设税 4,962,133.97 4,353,210.90

教育费附加 3,544,099.00 3,109,436.89

资源税

其他 50,199.74 2,984.29

合计 9,002,805.88 8,938,635.90

其他说明：

营业税计缴标准按 5%、3%，城市维护建设税计缴标准按流转税 7%,教育费附加计较标准 2%、3%.

44、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 35,297,602.05 30,990,010.46

港杂费、装卸费 23,428,738.88 22,018,744.84

职工薪酬 20,586,571.46 18,108,010.70

差旅费 9,062,753.38 7,869,191.44

广告费 6,784,781.05 6,462,157.15

业务招待费 2,886,989.04 3,392,827.34

折旧费 1,238,166.26 1,154,024.51

车辆费 8,559,664.88 7,822,342.79

其他 10,203,244.42 8,351,917.41

合计 118,048,511.42 106,169,226.64

45、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 115,093,241.71 64,812,336.13

税费 17,256,591.94 14,263,406.76

折旧费 6,746,526.81 6,934,552.37

综合服务费 7,121,717.48 5,143,602.97

维修费 5,746,802.75 6,169,651.99

无形资产摊销 4,023,981.80 3,459,610.02

技术研究开发费 1,740,749.21 5,450,006.30

环保费 5,566,783.98 3,924,668.31

停工损失 4,272,672.24 3,743,804.81

其他 24,568,581.37 19,837,965.39

合计 192,137,649.29 133,739,605.05

46、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 46,963,625.39 51,363,209.96

减：利息收入 -8,556,817.99 -4,838,256.25

汇兑损益 -691,552.73 1,730,857.03

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2014 年年度报告

其他 4,631,385.91 1,569,834.90

合计 42,346,640.58 49,825,645.64

47、 资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 540,359.97 552,943.72

二、存货跌价损失 488,179.61 5,036,553.15

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 1,028,539.58 5,589,496.87

48、 公允价值变动收益

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 15,506,700.00 -2,724,150.00

期损益的金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值

变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 15,506,700.00 -2,724,150.00

49、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益 1,065,270.99 3,066,318.97

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期 1,201,420.00 405,130.00

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

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2014 年年度报告

可供出售金融资产等取得的投资收 150,528.82 666,892.48

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

重新计量产生的利得

合计 2,417,219.81 4,138,341.45

50、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 53,126,971.08 17,872,296.85 53,126,971.08

合计

其中：固定资产处置 53,126,971.08 17,872,296.85 53,126,971.08

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

政府补助 11,631,035.98 172,923,305.60 11,631,035.98

收取违约款 64,703.80

其他 3,532,274.84 1,297,971.04 3,532,274.84

合计 68,290,281.90 192,158,277.29 68,290,281.90

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

供热以奖代补专项资 7,532,500.00 8,950,900.00 与收益相关

金

白泥与二氧化硫双向 913,500.00 913,500.00 与资产相关

治理项目补助

1 万立方米/日海水淡 870,000.00 870,000.00 与资产相关

化项目补助

碳回收应用示范项目 650,000.00 650,000.00 与资产相关

粉煤灰池补助 729,915.98 与资产相关

石灰窑除尘更新改造 150,000.00 150,000.00 与资产相关

项目

李沧安全生产管理局 400,000.00 与收益相关

补助款

2013 年技术中心创新 250,000.00 与收益相关

能力建设专项资金

技师工作站补助资金 100,000.00 与收益相关

标准化资助奖励专项 5,000.00 与收益相关

资金

财政局专项资金补助 10,120.00 与收益相关

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2014 年年度报告

企业发展资金 20,000.00 与收益相关

李沧发改局奖励资金 20,000.00

市财政限产减排奖励 160,000,000.00

2010 锅炉除尘改造政 600,000.00

府补助

李沧环保局财政补贴 164,000.00

青岛财政环保补助 100,000.00

李沧区发改局名牌奖 500,000.00

励资金

青岛财政局专利资金 2,850.00

补助

城建局安置房工程补 2,055.60

贴

合计 11,631,035.98 172,923,305.6 /

51、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损 5,950,304.27 6,009,107.81 5,950,304.27

失合计

其中：固定资产处置 5,950,304.27 6,009,107.81 5,950,304.27

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠 77,000.00 64,000.00 77,000.00

天柱化肥搬迁损失 36,810,100.94

其他 318,496.45 71,848.36 318,496.45

合计 6,345,800.72 42,955,057.11 6,345,800.72

52、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 5,769,446.09 9,169,911.04

递延所得税费用 4,283,606.23 186,794.83

合计 10,053,052.32 9,356,705.87

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 86,764,626.64

按法定/适用税率计算的所得税费用 21,691,156.66

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响 374,848.25

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2014 年年度报告

非应税收入的影响 -6,076,962.34

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,491,170.47

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -12,841,175.87

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 4,414,015.14

异或可抵扣亏损的影响

所得税费用 10,053,052.32

53、 其他综合收益

详见附注

54、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息收入 8,556,817.99 4,883,500.65

政府补助 8,317,620.00 171,905,805.60

青岛市财政局 6,800,000.00 7,300,000.00

其他 7,318,632.23 15,369,389.65

合计 30,993,070.22 199,458,695.90

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费 35,252,380.59 31,605,719.17

港杂费、装卸费 23,429,914.13 22,023,918.00

维修费 5,714,532.24 6,095,905.21

车辆费 9,862,782.22 9,209,530.35

办公费 4,089,223.76 4,150,178.96

环保费 5,566,783.98 3,725,687.57

佣金及代理费 2,438,344.36 2,497,932.68

差旅费 11,994,215.83 9,455,099.69

交际应酬费 5,211,688.51 5,817,649.45

青岛市财政局 7,300,000.00 6,000,000.00

综合服务费 6,843,251.48 5,483,843.97

广告宣传费 6,812,358.00 6,506,620.65

青岛海湾集团有限公司 340,000.00 1,700,000.00

其他 16,670,573.50 23,572,520.32

合计 141,526,048.60 137,844,606.02

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收李沧区铁路建设工作协调推进小组 65,006,986.00

补偿款 41,844,078.00

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2014 年年度报告

合计 41,844,078.00 65,006,986.00

55、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 76,711,574.32 17,702,064.01

加：资产减值准备 1,028,539.58 4,904,040.74

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 117,903,540.36 119,221,392.10

性生物资产折旧

无形资产摊销 10,923,176.37 10,472,696.44

长期待摊费用摊销 1,668,898.04 1,230,134.09

处置固定资产、无形资产和其他长期 -47,176,666.81 -6,063,935.65

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 -15,506,700.00 2,724,150.00

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 46,495,436.47 51,363,209.96

投资损失（收益以“－”号填列） -2,417,219.81 -4,138,341.45

递延所得税资产减少（增加以“－” 406,931.23 867,832.33

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 3,876,675.00 -681,037.50

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -3,542,039.07 44,261,977.39

经营性应收项目的减少（增加以 23,589,347.38 -50,674,967.87

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -65,163,643.73 140,199,058.61

“－”号填列）

其他 -550,299.60

经营活动产生的现金流量净额 148,247,549.73 331,388,273.20

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 616,949,201.51 583,715,224.07

减：现金的期初余额 583,715,224.07 365,215,311.94

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 33,233,977.44 218,499,912.13

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2014 年年度报告

(4) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 616,949,201.51 583,715,224.07

其中：库存现金 61,528.07 63,888.16

可随时用于支付的银行存款 616,887,673.44 460,161,491.94

可随时用于支付的其他货币资 123,489,843.97

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 616,949,201.51 583,715,224.07

其中：母公司或集团内子公司使用受

限制的现金和现金等价物

56、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目：

单位：元

期末折算人民币

项目 期末外币余额 折算汇率

余额

货币资金

其中：美元 3,486,893.80 6.1190 21,336,304.02

欧元

港币

人民币

人民币

应收账款

其中：美元 7,081,875.20 6.1190 43,333,994.35

欧元

港币

人民币

人民币

预收帐款

其中：美元 51,706.36 6.1190 316,391.22

欧元

港币

人民币

人民币

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

八、合并范围的变更

1、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

2、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

报告期内增加合并单位原因及基本情况:

公司名称 注册资本 2014 年 12 月 31 日净资产 2014 年净利润

青岛碱业钾肥科技有限公司 100,000,000.00 92,696,982.89 -763,017.11

2014 年 1 月本公司与东碱股份有限公司共同投资设立青岛碱业钾肥科技有限公司，章程规定本

公司以国有土地 4 万平方米折合人民币 654 万元、以人民币现金 7,846 万元出资，占注册资本 85%。

东碱股份有限公司以现汇 246 万美元折合人民币 1500 万元出资，占注册资本 15%。截止 2014 年 12

月 31 日，钾肥科技共收到实收资本 9,346 万元，本公司以土地出资尚未到位。

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2014 年年度报告

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

住商肥料（青岛）有限公 山东青岛 山东青岛 复合肥生产、销售 50.00 投资设立

司

青岛华东制钙有限公司 山东青岛 山东青岛 生产经营食品添加 100.00 同一控制下合并

剂、氯化钙、工业卤

水

佛山住商肥料有限公司 广东佛山 广东佛山 复合肥生产、销售 50.00 投资设立

青岛海湾化工设计研究院 山东青岛 山东青岛 化学工业工程设计 67.67 投资设立

有限公司 等

青岛碱业发展有限公司 山东青岛 山东青岛 生产、销售：纯碱 100.00 同一控制下合并

青岛天柱化肥有限公司 山东青岛 山东青岛 缓控释肥、复混肥、 59.79 投资设立

钾肥、无机盐生产销

售

青岛碱业新材料科技有限 山东青岛 山东青岛 销售：化工产品 100.00 投资设立

公司

青岛碱业钾肥科技有限公 山东青岛 山东青岛 硫酸钾、盐酸生产项 85.00 投资设立

司 目筹建

青岛海湾集团进出口有限 山东青岛 山东青岛 货物进出口、技术进 100.00 同一控制下合并

公司 出口

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额

比例 利

住商肥料（青岛）有限公 50.00% 7,573,757.86 76,325,950.67

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2014 年年度报告

司

青岛天柱化肥有限公司 40.21% -6,467,704.26 -46,251,165.39

佛山住商肥料有限公司 50.00% -1,316,251.79 83,956,297.16

青岛海湾化工设计研究 32.33% 242,236.07 2,640,493.62

院有限公司

青岛碱业钾肥科技有限 15.00% -114,452.57 14,885,547.43

公司

合计 -82,414.69 131,557,123.49

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

非 非

子公司 流 流

名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 动 负债合计

负 负

债 债

住商肥 206,124,793.26 36,508,209.98 242,633,003.24 89,981,101.90 89,981,101.90 191,167,813.32 38,753,466.24 229,921,279.56 92,416,893.93 92,416,893.93

料（青

岛）有限

公司

青岛天 23,456,976.31 94,428,255.48 117,885,231.79 195,180,006.13 232,909,269.10 97,743,691.36 13,771,664.05 111,515,355.41 210,454,577.37 210,454,577.37

柱化肥

有限公

司

佛山住 103,718,862.61 131,485,881.08 235,204,743.69 67,292,149.39 67,292,149.39 98,684,054.70 140,918,107.91 239,602,162.61 69,057,064.73 69,057,064.73

商肥料

有限公

司

青岛碱 36,893,144.67 63,264,838.87 100,157,983.54 7,461,000.65 7,461,000.65

业钾肥

科技有

限公司

青岛海 7958936.68 904,598.01 8863534.69 696196.42 696,196.42 8,215,979.62 666,892.54 8,882,872.16 1,464,794.84 1,464,794.84

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2014 年年度报告

湾化工

设计研

究院有

限公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流

营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额

量 量

住商肥料（青岛）有限公司 367,723,877.2 15,147,515.71 15,147,515.71 22,609,292.14 392,722,801.71 25,424,160.83 25,424,160.83 86,170,775.17

青岛天柱化肥有限公司 9,395,458.47 -16,084,815.35 -16,084,815.35 -36,978,045.83 -51,292,025.70 -51,292,025.70 -88,877,453.48

佛山住商肥料有限公司 243,147,688.11 -2,632,503.58 -2,632,503.58 -6,645,067.98 281,870,110.80 2,588,522.66 2,588,522.66 41,757,430.26

青岛碱业钾肥科技有限公司 -763,017.11 -763,017.11 -6,973,654.41

青岛海湾化工设计研究院有限公司 15514347.31 749,260.95 749,260.95 1,355,587.25 14,388,398.54 101,460.24 101,460.24 170341.45

2、 在合营企业或联营企业中的权益

(1). 重要的合营企业或联营企业

单位:元 币种:人民币

持股比例(%) 对合营企业或联营企业投

合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质

直接 间接 资的会计处理方法

青岛青碱威立雅水务有限公司 青岛 青岛 海水淡化 权益法核算

50.00

昌邑青碱制盐有限公司 昌邑 昌邑 海盐采选 17.08

青岛海湾机械工程有限公司 青岛 青岛 机械、化工设备安装维修 20.00

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司持有昌邑青碱制盐有限公司20%以下表决权但具有重大影响的依据：本公司在昌邑青碱制盐有限公司的董事会中派有代表，能够对其施加重大影

响。

(2). 重要合营企业的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

青岛青碱威立雅水务有限公司 青岛青碱威立雅水务有限公司

106 / 128

2014 年年度报告

流动资产 20,808,053.63 35,681,295.18

其中：现金和现金等价物 8,231,341.54 17,996,616.81

非流动资产 9,494,410.22 10,548,238.78

资产合计 30,302,463.85 46,229,533.96

流动负债 3,857,384.76 3,660,995.06

非流动负债

负债合计 3,857,384.76 3,660,995.06

少数股东权益 13,222,539.55 21,284,269.45

归属于母公司股东权益 13,222,539.55 21,284,269.45

按持股比例计算的净资产份额 13,222,539.55 21,284,269.45

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值 13,223,902.14 21,285,632.04

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入 28,650,588.00 28,920,470.67

财务费用 -374,047.94 -410,382.79

所得税费用 912,864.18 882,607.93

净利润 6,390,049.23 6,126,121.15

终止经营的净利润

其他综合收益

综合收益总额 6,390,049.23 6,126,121.15

本年度收到的来自合营企业的股利 2,756,754.52 2,567,224.95

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元 币种：人民币

期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额

合营企业：

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2014 年年度报告

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计 1,275,220.61

下列各项按持股比例计算的合计数 -2,171,183.53 -27,044.23

--净利润 -12,676,433.06 -135,221.14

--其他综合收益

--综合收益总额 -12,676,433.06 -135,221.14

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：

无

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元 币种:人民币

本期未确认的损失

合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失

（或本期分享的净利润）

青岛海湾机械工程有限公司 -848,641.64 -41,429.90 -890,071.54

十、公允价值的披露

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2014 年年度报告

十一、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企业的持股比 母公司对本企业的表决权比

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

例(%) 例(%)

青岛海湾集团有限公司 青岛 国有资产运营与管理 50,677 万元 34.26% 34.26%

本企业的母公司情况的说明

母公司青岛海湾集团公司法定代表人李明，组织机构代码证 264586594。

本企业最终控制方是青岛市国有资产管理委员会

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

4、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

青岛天柱化工（集团）有限公司 股东的子公司

青岛海湾实业有限公司 股东的子公司

青岛海湾索尔维化工有限公司 股东的子公司

青岛海达制盐有限公司 股东的子公司

青岛海洋化工有限公司 股东的子公司

青岛东岳泡花碱有限公司 股东的子公司

青碱汽车运输公司 股东的子公司

青岛海实物业有限责任公司 股东的子公司

青岛海湾水泥有限公司 股东的子公司

青岛钊鸿投资发展有限公司 股东的子公司

青岛众乐化工有限公司 股东的子公司

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2014 年年度报告

青岛碱厂劳动服务公司 股东的子公司

青岛青碱建材有限公司 股东的子公司

青岛双桃精细化工（集团）有限公司 股东的子公司

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

青岛海达制盐有限公司 采购原盐 262 411

昌邑青碱制盐有限公司 采购原盐 1,736 3,685

青岛青碱威立雅水务有限公司 水处理 1,833 1,845

青岛海实物业有限责任公司 综合服务费 380 379

出售商品/提供劳务情况表

单位：万元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

青岛海洋化工有限公司 销售蒸汽 837.42 1,621

青岛东岳泡花碱有限公司 销售纯碱 1,466

青岛海湾索尔维化工有限公司 销售纯碱 7,526.58 7,722

青岛双桃精细化工（集团）有限公司 销售纯碱 17.95

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

其他关联交易：

①青岛碱厂劳动服务公司向本公司提供运输服务，公司 2014 年度支付运输费等 84.00 万元 ，公司 2013 年度支付运输费 45.06 万元；

②青岛海湾机械工程有限公司向本公司提供加工服务，公司 2014 年度向其支付加工费 38.00 万元；公司 2013 年度向其支付加工费 73.50 万元；

③青岛众乐化工有限公司为本公司提供加工服务,公司 2014 年度向其支付委托加工费 52.71 万元。

(2). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

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2014 年年度报告

单位：万元 币种：人民币

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

青岛青碱威立雅水务有限公司 李沧区四流北路 78 号房产 20.79 20.79

(3). 关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元 币种：人民币

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

青岛海湾集团有限公司 643,355,567.08 2014-02-14 2015-12-01 否

(4). 关键管理人员报酬

单位：万元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 264.41 245.88

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款 青岛海湾索尔维化工有限公司 3,389,042.45

应收账款 青岛东岳泡花碱有限公司 255,318.96 255,318.96

应收账款 青岛海洋化工有限公司 6,828,271.22 7,889,631.22

预付帐款 青岛海湾机械工程有限公司 178,277.55

111 / 128

2014 年年度报告

预付帐款 昌邑青碱制盐有限公司 200,000.00

(2). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

预收帐款 青岛海湾索尔维化工有限公司 42,488.47

预收帐款 青岛双桃精细化工（集团）有限公司 350.00

短期借款 青岛海湾集团有限公司 100,000,000.00

应付账款 青岛海达制盐有限公司 296,325.01 5,773,283.73

应付账款 昌邑青碱制盐有限公司 7,075,120.90

应付账款 青岛青碱威立雅水务有限公司 953,364.92 4,304,079.69

应付账款 青岛海湾机械工程有限公司 234,900.00

应付账款 青岛众乐化工有限公司 187,550.97

其他应付款 青岛海实物业有限责任公司 324,000.00 945,823.47

其他应付款 青岛海湾集团有限公司 16,198,465.86 16,538,465.86

7、 关联方承诺

不适用

十二、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

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2014 年年度报告

4、 股份支付的修改、终止情况

不适用

十三、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

截止 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

本公司与青岛城市建设投资（集团）有限责任公司签订互保协议书，互保金额人民币伍亿元整，担保范围为双方集团公司及其控股子公司相关业务。

互保期限为：2014 年 8 月 1 日至 2015 年 7 月 31 日。

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

公司没有需要披露的重要事项的说明

十四、 资产负债表日后事项

1、 利润分配情况

单位：元 币种：人民币

拟分配的利润或股利 0

经审议批准宣告发放的利润或股利 0

2、 其他资产负债表日后事项说明

本公司与控股股东青岛海湾集团有限公司签订借款协议，金额人民币三亿元整，借款期限自 2015 年 1 月 1 日始至 2015 年 12 月 31 日止，按银行同

期贷款基准利率按季度向青岛海湾集团有限公司支付资金使用费。本公司于 2014 年 12 月收到 1 亿元，剩余 2 亿元已于 2015 年 1 月份收到。

十五、 其他重要事项

113 / 128

2014 年年度报告

1、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

2015 年 1 月 22 日，公司召开第七届董事会第十七次会议，会议审议通过了通过了《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产并募集配套资金暨

关联交易整体方案的议案》。本次重大资产重组方案包括三部分：（1）股份无偿划转（2）重大资产置换及发行股份购买资产（3）募集配套资金。

（1） 股份无偿划转：青岛海湾集团有限公司将其持有的公司 34.26%股份无偿划转给青岛出版集团有限公司，具体依海湾集团与出版集团签署的《青

岛海湾集团有限公司与青岛出版集团有限公司国有股份无偿划转协议》执行；

（2） 重大资产置换及发行股份购买资产：公司以其全部资产、负债与青岛出版集团、青岛产业发展投资有限责任公司、山东鲁信文化产业创业投资

有限公司、青岛国信发展（集团）有限责任公司、青岛出版置业有限公司合计持有的青岛城市传媒股份有限公司 100%股份以评估值的等值部分进行置

换，两者评估值之间的差额部分由公司向交易对方以定向发行股份的方式购买。

（3）募集配套资金：公司向青岛出版及其一致行动人青岛出版置业有限公司定向募集配套资金 353,041,483.08 元和 181,958,508.81 元，总额不超

过本次交易总金额的 25%。

股份无偿划转与重大资产置换及发行股份购买资产互为前提，其中任何一项因未获得中国政府部门或监管机构的批准而无法付诸实施，则本次交易

将不予实施。募集配套资金在股份无偿划转和重大资产置换及发行股份购买资产的基础上实施，募集配套资金实施与否或者配套资金是否足额募集，均

不影响股份无偿划转与重大资产置换及发行股份购买资产的实施。

本公司于 2015 年 2 月 9 日召开 2015 年第一次临时股东大会，会议决议通过上述议案。

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单 项 金 额 重 47,017,129.01 29.03 47,017,129.01 68,354,634.95 33.67 68,354,634.95

大并单独计

提坏账准备

的应收账款

114 / 128

2014 年年度报告

按 信 用 风 险 114,923,230.45 70.97 47,651,522.23 41.46 67,271,708.22 134,661,162.31 66.33 73,781,614.50 54.79 60,879,547.81

特征组合计

提坏账准备

的应收账款

单项金额不

重大但单独

计提坏账准

备的应收账

款

合计 161,940,359.46 / 47,651,522.23 / 114,288,837.23 203,015,797.26 / 73,781,614.50 / 129,234,182.76

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

47,017,129.01 0 单独进行减值测试，根据其未来现金流量

青岛海湾集团进出口有限公司

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

合计 47,017,129.01 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内 66,795,076.94 3339,753.84 5

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 66,795,076.94 3,339,753.84 5

1至2年 2,327,040.52 232,704.05 10

2至3年 85,771.72 25,731.52 30

3 年以上

3至4年 3,225,215.51 1,612,607.76 50

115 / 128

2014 年年度报告

4至5年 98,801.41 49,400.71 50

5 年以上 42,391,324.35 42,391,324.35 100

合计 114,923,230.45 47,651,522.23

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□适用 √不适用

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 1,022,458.83 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

(3). 本期实际核销的应收账款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的应收账款 27,152,551.10

其中重要的应收账款核销情况

单位：元 币种：人民币

单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

上海龙艳化工建材责任有限公司 销货款 8,095,554.14 账龄较长单位吊销 否

临沂玻璃厂 销货款 2,514,056.95 账龄较长单位吊销 否

青岛银宇经贸有限公司 销货款 1,553,942.78 账龄较长单位吊销 否

青岛建华玻璃厂 销货款 2,094,627.84 账龄较长单位注销 否

即墨海林化工有限公司 销货款 1,220,922.60 账龄较长单位注销 否

青岛鑫天源经贸有限公司 销货款 1,192,059.49 账龄较长单位注销 否

合计 / 16,671,163.80 / / /

应收账款核销说明：

公司本年核销坏账 27,152,551.10 元，均为销货款， 账龄较长无法收回。

116 / 128

2014 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

单位名称 期末账面余额

青岛海湾集团进出口有限公司 47,017,129.01

威海蓝星新技术玻璃有限公司 24,883,582.00

漳州旗滨玻璃有限公司 15,353,465.88

广东玉峰玻璃集团股份有限公司 7,175,000.00

上海勇力物资贸易公司 6,987,939.90

合计: 101,417,116.79

2、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) 例(%)

单项金额重大并单独 250,671,263.18 94.34 1,425,000.00 0.57 249,246,263.18 204,630,736.67 95.07 1,525,000 0.74 203,105,736.67

计提坏账准备的其他

应收款

按信用风险特征组合 9,840,781.41 3.70 8,147,053.64 82.79 1,693,727.77 10,616,453.67 4.93 8,185,416.32 77.10 2,431,037.35

计提坏账准备的其他

应收款

单项金额不重大但单 5,220,000.00 1.96 5,220,000

独计提坏账准备的其

他应收款

合计 265,732,044.59 / 9,572,053.64 / 256,159,990.95 215,247,190.34 / 9,710,416.32 / 205,536,774.02

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

117 / 128

2014 年年度报告

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

其他应收款（按单位）

其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

28,500,000.00 1,425,000.00 5.00% 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现

平度市国有资产经营管理公司

值低于其账面价值的差额计提坏账准备

青岛天柱化肥有限公司 151,009,879.31 0.00%

青岛碱业新材料科技有限公司 71,161,383.87 0.00%

合计 250,671,263.18 1,425,000.00 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内 1,705,956.38 85,297.82 5

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,705,956.38 85,297.82 5

1至2年 60,421.57 6,042.16 10

2至3年 30

3 年以上

3至4年 34,000.00 17,000.00 50

4至5年 3,379.60 1,689.80 50

5 年以上 8,037,023.86 8,037,023.86 100

合计 9,840,781.41 8,147,053.64

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□适用 √不适用

118 / 128

2014 年年度报告

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 134,542.09 元；本期收回或转回坏账准备金额 元。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元 币种：人民币

单位名称 转回或收回金额 收回方式

合计 /

(3). 本期实际核销的其他应收款情况

单位：元 币种：人民币

项目 核销金额

实际核销的其他应收款 172,904.77

其中重要的其他应收款核销情况：

单位:元 币种:人民币

单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生

合计 / / / /

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期末余额合计 坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

数的比例(%) 期末余额

青岛天柱化肥有限公司 往来款 151,009,879.31 1 年以内 56.83

青岛碱业新材料科技有 往来款 71,161,383.87 1 年以内 26.78

限公司

119 / 128

2014 年年度报告

平度市国有资产经营管 往来款 28,500,000.00 4-5 年 10.73 1,425,000.00

理公司

青岛华东制钙有限公司 往来款 5,220,000.00 1 年以内 1.96

青岛娄山铸钢件厂 往来款 3,058,352.28 5 年以上 1.15 3,058,352.28

合计 / 258,949,615.46 / 97.45 4,483,352.28

3、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 753,680,572.16 753,680,572.16 675,220,572.16 675,220,572.16

对联营、合营企业投资 14,499,122.75 14,499,122.75 21,285,632.04 21,285,632.04

合计 768,179,694.91 768,179,694.91 696,506,204.20 696,506,204.20

(1) 对子公司投资

单位：元 币种：人民币

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

备 额

住商肥料（青岛）有限公司 34,762,140.00 34,762,140.00

青岛华东制钙有限公司 61,689,523.42 61,689,523.42

青岛海湾化工设计研究院有 4,060,000.00 4,060,000.00

限公司

佛山住商肥料有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00

青岛天柱化肥有限公司 152,108,429.89 152,108,429.89

青岛海实精细化工有限公司 229,123,140.00 229,123,140.00

青岛海湾集团进出口有限公 3,477,338.85 3,477,338.85

司

青岛碱业新材料科技有限公 100,000,000.00 100,000,000.00

司

120 / 128

2014 年年度报告

青岛碱业钾肥科技有限公司 78,460,000.00 78,460,000.00

合计 675,220,572.16 78,460,000.00 753,680,572.16

(2) 对联营、合营企业投资

单位：元 币种：人民币

本期增减变动

其

他 其

追 综 他

投资 期初 计提 期末 减值准备

加 权益法下确认 合 权 宣告发放现金

单位 余额 减少投资 减值 其他 余额 期末余额

投 的投资损益 收 益 股利或利润

准备

资 益 变

调 动

整

一、合营企业

青岛青碱威立 21,285,632.04 8,500,000.00 3,195,024.62 2,756,754.52 13,223,902.14

雅水务有限公司

小计 21,285,632.04 8,500,000.00 3,195,024.62 2,756,754.52 13,223,902.14

二、联营企业

昌邑青碱制盐有 -2,129,753.63 911,901.20 4,316,875.44 1,275,220.61

限公司

小计 -2,129,753.63 911,901.20 4,316,875.44 1,275,220.61

合计 21,285,632.04 8,500,000.00 1,065,270.99 3,668,655.72 4,316,875.44 14,499,122.75

4、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1,120,369,159.19 934,060,437.46 1,042,620,725.87 1,036,881,003.17

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2014 年年度报告

其他业务 8,132,323.35 741,995.54 5,389,038.06 388,416.31

合计 1,128,501,482.54 934,802,433.00 1,048,009,763.93 1,037,269,419.48

5、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益 1,065,270.99 3,066,318.97

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 1,201,420.00 405,130.00

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益 150,528.82 666,892.48

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

合计 2,417,219.81 4,138,341.45

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 47,176,666.81

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补 11,631,035.98

助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净 1,394,241.68

资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

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2014 年年度报告

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产 15,506,700.00

生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得

的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 100,000.00

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,742,536.71

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -7,672,876.87

少数股东权益影响额 71,510.09

合计 69,949,814.40

2、 净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率（%）

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 6.89 0.19 0.19

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.61 0.02 0.02

3、 境内外会计准则下会计数据差异

(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

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(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 √不适用

4、 会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述

后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 365,215,311.94 583,715,224.07 699,601,011.98

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益 21,304,250.00 18,580,100.00 34,086,800.00

的金融资产

衍生金融资产

应收票据 102,715,143.68 149,752,092.17 146,291,333.51

应收账款 147,385,808.21 132,042,422.90 125,576,310.26

预付款项 26,852,463.79 48,681,056.66 19,087,388.13

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 37,961,439.24 120,554,251.47 32,382,263.48

买入返售金融资产

存货 217,257,550.82 167,959,020.28 171,012,879.74

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 15,887,225.77

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2014 年年度报告

流动资产合计 918,691,967.68 1,221,284,167.55 1,243,925,212.87

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 38,074,231.54 37,437,378.84 39,160,623.60

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 20,786,538.02 21,285,632.04 14,499,122.75

投资性房地产

固定资产 994,581,597.49 918,490,075.11 900,079,771.42

在建工程 51,245,489.38 65,665,314.68 370,623,642.83

工程物资

固定资产清理 69,961,093.64

生产性生物资产

油气资产

无形资产 439,306,482.20 429,577,535.40 423,075,382.33

开发支出

商誉

长期待摊费用 2,576,332.56 3,604,865.64 2,871,940.01

递延所得税资产 116,425,527.00 115,557,694.67 115,150,763.44

其他非流动资产 88,872,969.10 52,040,721.39

非流动资产合计 1,821,830,260.93 1,591,618,496.38 1,917,501,967.77

资产总计 2,740,522,228.61 2,812,902,663.93 3,161,427,180.64

流动负债：

短期借款 869,000,000.00 719,000,000.00 874,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债

衍生金融负债

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2014 年年度报告

应付票据 119,219,384.06 165,571,268.06 158,838,547.13

应付账款 309,426,638.64 322,797,544.65 353,045,661.30

预收款项 77,440,892.29 119,053,076.80 114,764,221.09

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 44,969,378.32 69,494,134.80 42,963,799.33

应交税费 7,065,053.71 -2,064,479.14 9,400,421.27

应付利息 1,770,520.55

应付股利 494,303.15 494,303.15 494,303.15

其他应付款 42,595,709.52 112,656,135.00 115,706,548.07

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债 12,876,718.48 16,130,459.85 17,868,989.82

流动负债合计 1,483,088,078.17 1,523,132,443.17 1,688,853,011.71

非流动负债：

长期借款 4,941,030.37

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 80,756,276.00 96,708,172.51 114,886,877.67

递延所得税负债 2,743,029.57 1,902,778.89 6,207,882.08

其他非流动负债 61,606,142.72

非流动负债合计 83,499,305.57 98,610,951.40 187,641,932.84

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2014 年年度报告

负债合计 1,566,587,383.74 1,621,743,394.57 1,876,494,944.55

所有者权益：

股本 395,786,210.00 395,786,210.00 395,786,210.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 742,044,940.84 742,044,940.84 742,044,940.84

减：库存股

其他综合收益 1,537,776.28 1,060,136.76 2,345,421.29

专项储备 776,107.88

盈余公积 136,595,640.71 136,595,640.71 136,595,640.71

一般风险准备

未分配利润 -225,254,640.83 -200,967,197.13 -124,173,208.12

归属于母公司所有者权益合计 1,050,709,927.00 1,074,519,731.18 1,153,375,112.60

少数股东权益 123,224,917.87 116,639,538.18 131,557,123.49

所有者权益合计 1,173,934,844.87 1,191,159,269.36 1,284,932,236.09

负债和所有者权益总计 2,740,522,228.61 2,812,902,663.93 3,161,427,180.64

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2014 年年度报告

第十一节 备查文件目录

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

备查文件目录

财务报表。

备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

备查文件目录

公告的原稿。

董事长：郭汉光

董事会批准报送日期：2015 年 2 月 27 日

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