青 岛碱 业股份 有 限公 司
内部控制 审计报告
和信审字 ( 2 0 1 50)0第0 1 , 号
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一、 内部控制 审计报告 1-2
酬 山东和信会计师事务所 (特殊普通合伙冫
二 0一 五 年 二 月 二 十 七 日
青岛饿业股份有限公 司 报 告正 文
内部 控制 审计报告
和 信 审字 Ω0 1 s l0第0 0 1 9 号
青岛碱业股份有 限公司全体股东:
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我
们审计了青岛碱业股份有 限公司 (以下简称青岛碱业 )2014年 31日的财务
报告内部控制的有效性。
一 、企业 对 内部控制的责任
按照 《企业 、《 、《企业内部控制
评价指引》的规定 ,建立健全和有效实施内部控制 ,并评 价其有效性是青岛碱业
董事会的责任 。
=、注册会计师的责任
我们的责任是在 实施审计 工作的基础上,对财务报告 内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。
三、 内部控制 的固有局限性
内部控制具有 固有局 限性 ,存在不能防止和发现错报的可能性 。此外,由于
情况的变化可能导致 内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循 的程度降低 ,
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有 一 定风险 。
山东和信会计师事务所〈猪殊普透合伙〉
肯岛伐业股份有限公 司 报告正文
四、财务报 告内部控制审计意见
我们认为, 青岛碱业于 ⒛1 4 年1 2 月3 1 日 照 《企业 内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报 告内部控制 。
山东和信 通合伙 )
中国注册会计师△ 国珊 舍‖/l
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黄 绪传
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二0一五年二 月二 十七 日
山 东和信会 计师蔡务所(猗殊昔遢合狄)
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