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期上 海 三 毛 企 业 (集 团 )股 份 有 限公 司专 项 审计 说 明2014年 度
IBDo淆 立 信 会 计 师 事 务 所 (牿 殊 普 通 台 伙 )
BD0CHINA sHV LuN PAN cERT1F1ED PUBLIC ACC0U NTANTs LLP
关于对上海 三毛企业 (集 团 )股 份有限公司
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控股股东及其他关联方 占用资金情况
的专项审计说明
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信会师报字 [2015]第 1l0385号
上海 三 毛企业 (集 团 )股 份有 限公司全体股东 :
我们审计 了后 附的上海 三 毛企业 (集 团 )股 份有 限公司 (以 下简
“ ”称 贵公司 )2014年 度非 经 营性资金 占用及其他关联方资金往来情
“ ”况汇总表 (以 下简称 汇总表 )。 该汇总表 己由贵公司管理层按照监管机构 的有关规定编制 以满足监管要求 。
一 、管理 层对汇总表 的责任
管 理 层负责按照 中国证 券 监督 管 理 委 员会和 国务 院 国有资产监督管理委员会 印发的 《关于规范上 市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干 问题 的通知》 (证 监 发 [⒛ ∞]56号 )及 其他相关规定编制汇总表 以满足监管要求 ,并 负责设计 、执行和维护必要的内部控制 ,以 使汇 总表不存在 由于舞弊或错 误导致 的重大错报 。
二 、注册会计师 的责任
我们 的责任是在执行审计 工 作 的基础 上 对汇总表发表专项审计意见 。我们按照 中国注册会计师审计准则 的规定执行 了审计 工作 。中
国注册会计师审计准则要求我们遵 守中国注册会计师职业道德守则 ,计划和执行审计 工作 以对汇总表是否不存在重大错报 获取合 理保 证 。
审计 工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关汇总表金额和披露的审计 证 据 。选择的审计程序取决于注册 会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册
会计师考虑与汇总表编制相关的 内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 ,但 目的并非对 内部控制 的有效性发表意见 。审计 工作 还包括评价管理层选用会计政策 的恰 当性和作 出会计估计 的合理性 ,以 及评价汇总表的总体列报 。
专项审计说 明第 1页
IBDo詹 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
BD0CHINA sHU LVN PAN CERTIFIED PUBLIC ACC0UN丁 ANTs LLP
我们相信 ,我 们获取 的审计证 据 是充分 、适 当的 ,为 发表专项审 务
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计意见提供 了基础 。 牵
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三、专项审计意见
我们认为 ,贵 公司 ⒛ 14年 度非 经营性资金 占用及其他关联方资
金往来情况汇 总表 、在所 有重大方面按照监管机构 的相关规定编制 以满足监管要求 。
四、编制基 础和本专项审计说 明使用者 、使用 目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注 ,汇 总表是上海 三毛企业 (集 团 )股份有 限公司为满足 中国证 券 监督管理 委 员会等监管机构 的要求而编制 的 。因此 ,汇 总表可能不适于其他用途 。本专项审计说 明仅供 上海三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司 2014年 度报告披露 之 目的 ,不 得用作任何其他用途 。本段 内容不影响 己发表 的审计意见 。
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中国注册会计师 :
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中国 ·上 海 二 0一 五年 二 月十 三 日
专 项 审计 说 明第 2页
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