上 海 二 毛 企业 (集 团 )股 份 有 限公 司
内部 控 制 审计报 告
r1黾2014年 度
IBDo詹 立 信 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 台 伙 )
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内部控制审计报告
信会师报字 [2015]第 110298号
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上 海 三毛企业 (集 团 )股 份有 限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执业 准则的相关要求 ,我 们 审计 了上海 三 毛企业 (集 团 )股 份有限公司 (以 下简称“上 三毛 公司”)2014年 12月 31日 的财务报告 内部控制 的有效性 。
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一 、企业 对 内部控制 的责任
按照 《企业 内部控制基本规范》 、 《企业 内部控制应用指引》、
《企业 内部控制评价指 引》的规定 ,建 立 健全和有效实施 内部控制 ,并评价其有效性是 上海 三毛 公司董事会 的责任 。
二 、注册会计师的责任
我们 的责任是在实施审计 工作 的基础上 ,对 财务报告 内部控制 的有效性发表 审计意见 ,并 对注意到的非财务报告 内部控制的重 大缺陷进行披露 。
三 、 内部控制 的固有局限性
内部控制具有 固有局限性 ,存 在不能防止和 发现错报 的可能性 。此外 ,由 于情况 的变化可能导致 内部控制变得不恰当 ,或 对控制政策和程序遵循 的程度 降低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制 的有效性具有 一 定风险 。
四 、财务报告 内部控制审计 意见
我们认为 ,截 止 ⒛ 14年 12月 31日 ,上 海 三毛 公司按照 《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告 内部控制 。
自我评价报告第 1页
IBDo詹 立信会计师事务所 (特 殊普通含伙 )
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五、非财务报告 内部控制 的重要缺陷
在 内部控制 审计过程 中 ,我 们 注意到上海 三 毛公司 的非财务报 风
告 内部控制存在 2个 重要缺陷如下 :
(一 )上 海 三 毛公司的全资子公司上海 三进进 出 口有 限公司 ,主 ·要从事外贸业 务 ,该 公司存在对海外客户和实际贸易方进行调查的力度和管控不够 的缺陷 。上海 三进进 出 口有 限公司 己识 别 出上 述缺陷并开始整改 ,但 截 止 ⒛ 14年 12月 31日 ,整 改 尚未全部完成 ,部 分整改措施 尚未运行足够长时间 。
(二 )我 们关注到 ,上 海 三毛 公司在信息披露方面存在重要缺陷。原控股子公司上海三 毛进 出 口有 限公司因受美梭案影响发生大额应收账款逾期并被税务局采取税收保全措施 ,对 上海 三毛 公司 ⒛ 12年度及 以后的经 营业绩产 生重 大影响 ,上 海 三 毛公司没有及时披露 ,导致 上 海 证 券 监督管理 委员会 上海监管局于 ⒛ 14年 12月 22日 出具沪
014]4号 《行政处罚决定书 》 ,对 上海 三 毛公司及相关 责任人员予以处罚 。上海 三毛 公司针对 上述缺陷 己制定相应的整改措施 。
由于存在上述重要缺陷 ,我 们提醒本报告使用者注意相关风险 。需要指 出的是 ,我 们并不对 上海 三毛 公司的非财 务报告 内部控制发表意见或提供保证 。本段 内容不影响对财务报告 内部控制有效性发表 的审计意见 。
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中国·上海 二 0一 五 年 二 月十 三 日
自我评价报告第 2页
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