关于精华制药集团股份有限公司2014 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
天衡专字(2015)00040 号天衡会计师事务所(特殊普通合伙)
关于精华制药集团股份有限公司
2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天衡专字(2015)00040 号精华制药集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了精华制药集团股份有限公司(以下简称“精华制药公司”)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表、资产负债表,2014 年度的合并利润表、利润表、合并现金流量表、现金流量表和合并所有者权益变动表、所有者权益变动表以及财务报表附注,并出具了天衡审字(2015)00103 号审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号文)的有关要求,精华制药公司编制了后附的 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以下简称“汇总表”)。如实编制和对外披露上述汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是精华制药公司的责任,我们的责任是对上述汇总表进行审核,并出具专项说明。
我们将上述汇总表与精华制药公司的有关会计资料进行了核对,在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在会计报表审计过程中对精华制药公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外,我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解精华制药公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况,汇总表应当与已审会计报表一并阅读。
本专项说明仅供精华制药公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送精华制药公司年度报告使用,未经本事务所书面同意,不得用于其他用途。
附件:精华制药集团股份有限公司 2014 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
天衡会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
中国南京
2015 年 2 月 12 日 中国注册会计师:附件:
精华制药集团股份有限公司
2014年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
单位:人民币万元
占用方与上市公司的 上市公司核算的 2014年期初占用 2014年度占用累 2014年度偿还累 2014年期末占用
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关联关系 会计科目 资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额
控股股东、实际控 控股股东对其有重大
南通江山农药化工股份有限公司 预付款项 3.05 - - 3.05 采购 经营性占用
制人及其附属企业 影响
小 计 - - - 3.05 - - 3.05关 联 自然 人及 其控
- - - -制的法人
小 计 - - - - - - -其 他 关联 人及 其附
-属企业
小 计 - - - - - - -
精华制药集团南通有限公司 控股子公司 应收账款 19.35 10.58 29.93 - 销售 经营性占用
南通宁宁大药房有限公司 控股子公司 应收账款 0.77 5.83 6.65 -0.05 销售 经营性占用
南通季德胜科技有限公司 控股子公司 应收账款 4.31 4.31 - 销售 经营性占用
精华制药亳州康普有限公司 控股子公司 应收账款 73.00 73.00 - 销售 经营性占用
精华制药集团南通有限公司 控股子公司 预付款项 818.49 769.34 49.15 采购 经营性占用
精华制药集团南通有限公司 控股子公司 其他应收款 1,342.81 7,800.70 8,310.59 832.92 资金往来 非经营性占用上市公司的子公司
精华制药亳州康普有限公司 控股子公司 其他应收款 - 3,000.00 3,000.00 - 资金往来 非经营性占用
及其附属企业
精华制药亳州康普有限公司 控股子公司 其他应收款 0.72 25.81 26.53 - 代垫工资等费用 非经营性占用
上海苏通生物科技有限公司 控股子公司 其他应收款 0.56 5.70 6.26 - 代垫工资等费用 非经营性占用
江苏森萱医药化工有限公司 控股子公司 其他应收款 7.47 7.47 代垫工资等费用 非经营性占用
江苏森萱医药化工有限公司 控股子公司 其他应收款 - 2,500.00 2,500.00 - 借款 非经营性占用
江苏金丝利药业有限公司 控股子公司 其他应收款 7,778.50 7,778.50 资金往来 非经营性占用
南通季德胜科技有限公司 控股子公司 其他应收款 - 52.24 52.24 代垫工资等费用 非经营性占用
小 计 - - - 1,437.21 22,009.63 22,512.58 934.26
总 计 - - - 1,440.26 22,009.63 22,512.58 937.31
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