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祥龙电业：2014年年度报告

来源：上交所
上交所 更多文章 >>
 2015-02-12 17:03:32
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2014 年年度报告

公司代码：600769 公司简称：祥龙电业

武汉祥龙电业股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人杨雄、主管会计工作负责人董耀军 及会计机构负责人（会计主管人员）

王凤娟声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2014 年度实现净利润 1,302,862.59 元，

加上年初未分配利润-750,464,932.17 元，本年度可供股东分配利润为 -749,162,069.58 元。

公司董事会根据《企业会计制度》、《公司章程》对利润分配的规定，拟定 2014 年度不进行

利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

目录

第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 14

第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 16

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 20

第八节 公司治理 ........................................................................................................................... 24

第九节 内部控制 ........................................................................................................................... 26

第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 25

第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 112

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2014 年年度报告

第一节 释义及重大风险提示

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

葛化集团 指 武汉葛化集团有限公司

本集团、公司、祥龙电业 指 武汉祥龙电业股份有限公司

葛化建筑 指 武汉葛化建筑安装有限责任公司

二、 重大风险提示

公司本着对股东以及广大投资者高度负责的态度，与控股股东、实际控制人一道积极推动公

司转型发展，对转型发展方案严格认证，对转型发展项目高度谨慎，以期增加转型发展成功的可

能性，使公司可持续发展能力有着显著提高。但公司转型发展能否成功存在一定的不确定性。

第二节 公司简介

一、 公司信息

公司的中文名称 武汉祥龙电业股份有限公司

公司的中文简称 祥龙电业

公司的外文名称 wuhan xianglong power industry co.ltd

公司的外文名称缩写 xldy

公司的法定代表人 杨雄

二、 联系人和联系方式

董事会秘书 证券事务代表

姓名 曹文明 罗化

联系地址 武汉市洪山区葛化街化工路31号 武汉市洪山区葛化街化工路31号

电话 027-87602482 027-87602482

传真 027-87600367 027-87600367

电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn pxldy@public.wh.hb.cn

三、 基本情况简介

公司注册地址 武汉市洪山区葛化街化工路31号

公司注册地址的邮政编码 430078

公司办公地址 武汉市洪山区葛化街化工路31号

公司办公地址的邮政编码 430078

公司网址 http;//www.whghjt.com

电子信箱 pxldy@public.wh.hb.cn

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称 <<中国证券报>>、<<上海证券报>>

登载年度报告的中国证监会指定网站的网 www.sse.com.cn

址

公司年度报告备置地点 公司证券部

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2014 年年度报告

五、 公司股票简况

公司股票简况

股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

A股 上海证券交易所 祥龙电业 600769 *ST祥龙

六、 公司报告期内注册变更情况

（一） 基本情况

注册登记日期 1993 年 7 月 19 日

注册登记地点 武汉市洪山区葛化街化工路 31 号

企业法人营业执照注册号 4201001101954-01

税务登记号码 420111300053761

组织机构代码 30005376-1

（二） 公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见 2012 年年度报告公司基本情况。

（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况

1、1996 年至 1998 年,公司主营业务为发电、供电、供汽；

2、1998 年至 2013 年 12 月，公司主营业务为发电、供电、供汽、氯碱化工；

3、2013 年 12 月至今，公司处于转型期，规划转型发展园区公用配套等业务。

（四） 公司上市以来,历次控股股东的变更情况

1、2001 年 5 月 11 日，武汉葛化集团有限公司持有的祥龙电业国有法人股 112837796 股过户

给中国信达资产管理公司；

2、2002 年 10 月 11 日，中国信达资产管理公司将持有的本公司全部股份 112837796 股转让

给宏源证券股份有限公司；

3、2006 年 3 月 8 日，宏源证券股份有限公司将其持有的法人股 8120 万股(占本公司总股本

的 23.28%)转让给武汉工业国有投资有限公司,中国工商银行股份有限公司湖北省分行成为本公

司控股股东；

4、2007 年 9 月 24 日，武汉工业国有投资有限公司将持有的祥龙电业股权 58599428 股划转

至武汉葛化集团有限公司。

七、 其他有关资料

名称 众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事 办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号众环大厦

务所（境内） 签字会计师姓名 汤家俊

杨云

名称 中信证券股份有限公司

办公地址 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时

报告期内履行持续督

代广场(二期)北座

导职责的财务顾问

签字的财务顾问主办人姓名 何洋

持续督导的期间 2014-1-1 至 2014-12-31

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2014 年年度报告

第三节 计数据和财务指标摘要

一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

本期比上年同期

主要会计数据 2014年 2013年 2012年

增减(%)

营业收入 19,762,669.95 31,996,278.68 -38.23 272,279,414.52

归属于上市公司股 1,302,862.59 515,732,717.63 -99.75 -716,194,864.82

东的净利润

归属于上市公司股 -3,520,290.04 -166,161,245.41 不适用 -719,555,272.65

东的扣除非经常性

损益的净利润

经营活动产生的现 -2,440,327.97 -455,268,364.22 不适用 -145,484,853.54

金流量净额

本期末比上年同

2014年末 2013年末 2012年末

期末增减（%）

归属于上市公司股 36,208,126.78 34,905,264.19 3.73 -480,827,453.44

东的净资产

总资产 105,546,546.87 106,631,238.21 -1.02 554,531,763.89

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.003 1.38 -99.78 -1.91

稀释每股收益（元／股） 0.003 1.38 -99.78 -1.91

扣除非经常性损益后的基本每 -0.01 -0.44 97.95 -1.92

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 3.66 -231.31 不适用

扣除非经常性损益后的加权平 -9.90 74.52 减少113.28个

均净资产收益率（%） 百分点

二、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 107,427.49 819,726,465.25 -934,329.08

越权审批，或无正式批准文件， 3,000,000.00

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 8,200,134.55 1,294,760.58

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

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2014 年年度报告

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益 109842.67 53,946,963.24

企业重组费用，如安置职工的支 -199,979,600.00

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有 4,643,033.39

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -1,322.79 -23.67

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额 -5,595.97

所得税影响额 -30,232.16

合计 4,823,152.63 681,893,963.04 3,360,407.83

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2014 年年度报告

第四节 董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，公司一方面积极谋划转型发展，与实际控制人、控股股东为公司转型发展进行广

泛深入的研究，推动转型发展方案尽快出台，尽快实施；另一方面对公司现有供水和建筑安装业

务，规范管理，潜心经营，谋求做大做强，顺利实现年初制定的工作目标,为转型发展打基础。

2014 年度，公司实现营业收入 19,762,669.95 元，归属上市公司股东净利润 1,302,862.59

元，归属上市公司股东净资产 36,208,126.78 元。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）

营业收入 19,762,669.95 31,996,278.68 -38.23

营业成本 16,264,104.40 31,370,075.59 -48.15

销售费用 0.00 175,713.90 -100.00

管理费用 5,409,492.15 310,803,082.70 -98.26

财务费用 341,472.36 30,166,350.12 -98.87

经营活动产生的现金流量净额 -2,440,327.97 -455,268,364.22 99.46

投资活动产生的现金流量净额 -78,148,060.00 1,229,125,743.50 -106.36

筹资活动产生的现金流量净额 481,000.00 -706,040,707.49 100.07

研发支出

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

报告期内，公司业务收入下降的主要原因是公司 2013 年完成资产重组后，业务规模大幅缩减

所致。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期 本期金

上年同

占总 额较上

成本构成项 期占总 情况

分行业 本期金额 成本 上年同期金额 年同期

目 成本比 说明

比例 变动比

例(%)

(%) 例(%)

供水 料、工、费 5,520,187.57 34.00 1,569,595.12 0.49 251.70 注1

建筑安装 料、工、费 10,740,567.78 66.00 注2

注 1：供水成本增加主要系公司去年化工业务转型，业务量较小，今年业务量大幅增长所致；

注 2：建筑安装业务主要系本年度收购子公司，新增业务类型。

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2014 年年度报告

4 费用

变动

项 目 原因 2014 年度 2013 年度 变动金额 变动比例

销售费用：

经销费用 注1 133715.40 -133715.40 -100.00%

运输及装卸费 注1

用 4848.50 -4848.50 -100.00%

其他 注1 37150.00 -37150.00 -100.00%

管理费用：

运输费用 注2 615293.97 -615293.97 -100.00%

中介机构费用 注3 1127870.31 9892877.36 -8765007.05 -88.60%

职工薪酬 注4 2549436.06 35702541.06 -33153105.00 -92.86%

折旧及资产摊

销 注2 198010.81 4229906.82 -4031896.01 -95.32%

业务招待费 注2 86911.30 312416.10 -225504.80 -72.18%

水电费 注2 11651.57 3155382.26 -3143730.69 -99.63%

办公费 注2 102637.03 2761429.12 -2658792.09 -96.28%

停工损失 注5 38515972.46 -38515972.46 -100.00%

辞退福利 注6 199979600.00 -199979600.00 -100.00%

其他 注2 1332975.07 15637663.55 -14304688.48 -91.48%

财务费用：

利息支出 注7 368374.24 30407549.08 -30039174.84 -98.79%

减：利息收入 注8 39127.43 266254.04 -227126.61 -85.30%

银行手续费 注8 12225.55 25036.16 -12810.61 -51.17%

注1：主要系本年度化工业务转型，无销售费用发生所致。

注2：主要系本年度化工业务转型，经营规模缩小，日常费用支出减少所致。

注3：主要系上年度公司进行重大资产重组，聘请中介机构次数增多，费用增加所致。

注4：主要系本年度公司经营规模缩小，人员缩减，职工薪酬减少所致。

注5：主要系上年度公司处于停产状态，发生大量停工损失所致。

注6：主要系上年度进行重大资产重组，发生大额辞退福利所致。

注7：主要系本年度借款大幅减少，计提的财务利息减少所致。

注8：主要系本年度化工业务转型，经营规模缩小，日常财务费用减少所致。

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2014 年年度报告

5 现金流

变动 变动幅度

项 目 2014 年度 2013 年度 变动金额

原因

一、经营活动产生的现

金流量：

收到其他与经营活动

858,386.82 317,797.22 540,589.60 170.11%

有关的现金 注1

购买商品、接受劳务支

13,642,474.66 207,358,805.07 -193,716,330.41 -93.42%

付的现金 注2

支付给职工以及为职

5,853,210.17 265,911,262.04 -260,058,051.87 -97.80%

工支付的现金 注3

支付的各项税费 注4 3,151,424.94 1,984,084.55 1,167,340.39 58.84%

支付其他与经营活动

4,947,432.31 12,978,288.46 -8,030,856.15 -61.88%

有关的现金 注2

二、投资活动产生的现

金流量：

收回投资收到的现金 注5 174,875,536.49 90,849,633.40 84,025,903.09 92.49%

取得投资收益收到的

3,272,639.12 3,272,639.12 100.00%

现金 注5

处置固定资产、无形资

产和其他

241,000.00 1,228,876,110.10 -1,228,635,110.10 -99.98%

长期资产收回的现金

净额 注6

收到其他与投资活动

51,676.23 51,676.23 100.00%

有关的现金 注7

购建固定资产、无形资

产和

268,434.29 268,434.29 100.00%

其他长期资产支付的

现金 注8

投资支付的现金 注5 256,320,477.55 90,600,000.00 165,720,477.55 182.91%

三、筹资活动产生的现

金流量：

吸收投资收到的现金 注7 481,000.00 481,000.00 100.00%

偿还债务支付的现金 注9 453,906,128.87 -453,906,128.87 -100.00%

分配股利、利润或

48,826,186.11 -48,826,186.11 -100.00%

偿付利息支付的现金 注9

支付其他与筹资活动

203,308,392.51 -203,308,392.51 -100.00%

有关的现金 注9

注1：主要系本年度加强老款催收，收回部分债权老款所致。

注2：主要系本年度化工业务转型，经营规模缩小，与经营相关的各项支出减少所致。

注3：主要系上年进行重大资产重组，发生大额辞退福利所致。

注4：支付的各项税费增加主要系本年度补缴了上年度房产税、土地使用税所致。

注5：收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、投资支付的现金增加主要系本年度公

司利用闲置资金进行投资理财所致。

注6：主要系上年度重大资产重组，集中处置固定资产、无形资产较多所致。

注7：主要系本年度收购葛化建筑公司事项所致。

注8：主要系本年度公司正常生产经营增加固定资产投资所致。

注9：主要系本年度公司无相关筹资活动发生所致。

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2014 年年度报告

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、 主营业务分行业、分产品情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况

营业收入 营业成本 毛利率比

分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减

减（%） 减（%） （%）

供水 6,845,360.36 5,523,536.62 19.36 257.04 251.70 增加 6.78

个百分点

建筑安装 12,907,566.00 10,740,567.78 16.79

主营业务分行业、分产品情况说明:供水业务收入与成本增加主要系公司去年化工业务转型，业

务量较小，今年业务量大幅增长所致；建筑安装业务主要系本年度收购子公司，新增业务类

型。

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2014 年年度报告

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期末

本期期末 上期期末

金额较上

数占总资 数占总资 情况说

项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变

产的比例 产的比例 明

动比例

（%） （%）

（%）

货币资金 5,206,697.67 85,314,085.64 -0.939 注1

以公允价值 47,314,157.33 1.00 注1

计量且其变

动计入当期

损益的金融

资产

应收票据 150,000.00 -1.00 注2

应收账款 2,056,561.58 5,606,069.65 -0.6332 注3

预付款项 54,503.00 1.00 注4

其他应收款 383,784.52 1,386,427.56 -0.7232 注3

存货 760,539.72 287,667.40 1.6438 注5

其他流动资 29,972,706.27 4,823,792.97 5.21 注6

产

可供出售金 10,000,000.00 1.00 注1

融资产

商誉 406,210.43 1.00 注7

递延所 164,343.35 1.00 注8

得税资产

应付职工薪 1,733,386.22 1,282,954.96 0.3511 注9

酬

应付利息 1,028,529.00 660,154.76 0.558 注 10

注 1：货币资金减少、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产增加、可供出售金

融资产增加，主要系本年度公司利用闲置资金进行投资理财所致。

注 2：应收票据减少主要系应收票据在本年度到期承兑托收所致。

注 3：应收账款、其它应收款减少，主要系本年度收回部分款项，及坏账计提增加所致。

注 4：预付账款增加主要系子公司业务开展需要提前支付部分款项。

注 5：存货增加主要系子公司本期尚未完工的工程项目增加所致。

注 6：主要系本期末持有的到期回购债券增加所致。

注 7：商誉增加主要系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可

辨认净资产公允价值份额的差额。

注 8：递延所得税资产增加主要系本年度收购的子公司以前年度未弥补亏损。

注 9：应付职工薪酬增加主要系公司本期董事及高管人员部分薪酬尚未支付所致。

注 10：应付利息增加主要系本年度计提了与集团之间借款的利息所致。

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2014 年年度报告

(四) 投资状况分析

1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位:元 币种:人民币

委托理 报酬 是否经 计提减 是否 资金来源并

合作方名 委托理财 委托理财 预计收 实际收回本金金 实际获得收 是否 关联

财产品 委托理财金额 确定 过法定 值准备 关联 说明是否为

称 起始日期 终止日期 益 额 益 涉诉 关系

类型 方式 程序 金额 交易 募集资金

中信证券 券商集 5,000,000.00 2014年2 2015年2 6.80% 是 否 否 自有闲置资

股份有限 合理财 月14日 月14日 金非募集资

公司 金

中信证券 券商集 30,000,000.00 2014年5 2014年8 6% 30,000,000.00 451,767.12 是 否 否 自有闲置资

股份有限 合理财 月22日 月28日 金非募集资

公司 金

武汉农村 银行理 20,000,000.00 2014年7 2014年11 5.50% 20,000,000.00 367,671.23 是 否 否 自有闲置资

商业银行 财产品 月4日 月2日 金非募集资

金

中信证券 券商集 15,000,000.00 2014年7 2015年7 6.50% 是 否 否 自有闲置资

股份有限 合理财 月17日 月17日 金非募集资

公司 金

中信证券 券商集 20,000,000.00 2014年9 2015年9 6.50% 是 否 否 自有闲置资

股份有限 合理财 月3日 月3日 金非募集资

公司 金

华润深国 10,000,000.00 2014年9 2016年9 是 否 否 自有闲置资

投信托有 月30日 月30日 金非募集资

限公司 金

100000000.00 50,000,000.00 819,438.35

合计 / / / / / / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0

委托理财的情况说明 公司第八届董事会第二次会议、2013 年度股东大会通过了《关于使用自有资金进行投资理财的议

案》，授权公司管理层负责具体的投资理财事宜。

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2014 年年度报告

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 公司发展战略

在我国经济形势进入新常态的背景下，资本市场改革步伐加快，公司力争尽快出台转型发展

方案，借助资本市场改革的东风，鼓足干劲，化压力为动力，全力推动转型发展尽快启动，实现

新常态下新发展的目标。

(二) 经营计划

公司经营以转型发展为中心，稳中求进，服务于转型发展。对供水业务，主要是做好精细化

管理，向成本要效益；对建筑业务，力争利用地区大发展、大建设的有利时机，快速做大做强；

同时做好投资理财，提高资金使用效益，提升自身造血功能，为转型发展打下坚实基础。

(三) 可能面对的风险

公司本着对股东以及广大投资者高度负责的态度，与控股股东、实际控制人一道积极推动公

司转型发展，对转型发展方案严格认证，对转型发展项目高度谨慎，以期增加转型发展成功的可

能性，使公司可持续发展能力有着显著提高。但公司转型发展能否成功存在一定的不确定性。

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用 √不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

□适用 √不适用

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2013 年度实现净利润 515,732,717.63

元，加上年初未分配利润-1,266,197,649.80 元，2013 年度可供股东分配利润为-750,464,932.17

元。公司董事会根据《企业会计制度》、《公司章程》对利润分配的规定，决定 2013 年度不进行

利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红年度合并报 占合并报表中

每 10 股送 每 10 股派 现金分红

分红 每 10 股转 表中归属于上市 归属于上市公

红股数 息数(元) 的数额

年度 增数（股） 公司股东的净利 司股东的净利

（股） （含税） （含税）

润 润的比率(%)

2014 年 1,302,862.59

2013 年 515,732,717.63

2012 年 -716,194,864.82

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2014 年年度报告

第五节 重要事项

一、重大关联交易

√适用 □不适用

1、 临时公告未披露的事项

单位:元 币种:人民币

关 关联 占同类交 交易价格与

关联 关联 关联交

联 关联交易 交易 关联交 易金额的 市场 市场参考价

交易 交易 关联交易金额 易结算

关 类型 定价 易价格 比例 价格 格差异较大

方 内容 方式

系 原则 (%) 的原因

武汉 母 水电汽等 供水 行业 3.15 2,997,000.00 偿还欠 3.15

葛化 公 其他公用 定价 款

集团 司 事业费用

有限 （销售）

公司

武汉 母 接受劳务 建筑 7,907,566.00

葛化 公 工程

集团 司 安装

有限

公司

武汉 母 借款 关联 10,304,174.46

葛化 公 方资

集团 司 金拆

有限 借

公司

武汉 母 其它流入 固定 288,220.00

葛化 公 资产

集团 司 转让

有限

公司

武汉 母 其它流入 股权 3,099,600.00

葛化 公 转让

集团 司

有限

公司

武汉 母 其它流入 关键 490,700.00

葛化 公 管理

集团 司 人员

有限 报酬

公司

合计 / / 25,087,260.46 / / /

大额销货退回的详细情况

关联交易的必要性、持续性、选

择与关联方（而非市场其他交易

方）进行交易的原因

关联交易对上市公司独立性的影 上述关联交易遵循公开、公平、公正原则，交易事项的各项决策程

响 序将严格遵守法律法规和相关制度的规定，不影响公司的独立性，

未损害公司及其他非关联股东的合法权益特别是中小股东的利益。

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2014 年年度报告

(一) 资产收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

武汉祥龙电业股份有限公司向控股股东武汉葛化集团有限公司现金收购其持有的武汉葛化

建筑安装有限责任公司45%的股权。（上海证券交易所网站www.sse.com.cn通过“上市公司公告”

栏祥龙电业2014年3月22日发布的公告）。为提高建筑公司业务拓展能力，公司在2014年4月18日

召开的2013年度股东大会上，审议通过了增加建筑公司注册资本到2000万元的议案，其中公司增

资1,336.90万元，其他中小股东增资48.10万元，公司持股比例提高到93.834%。

二、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元 币种：人民币

是否改聘会计师事务所： 否

原聘任 现聘任

境内会计师事务所名称 众环海华会计师事务所（特殊

普通合伙）

境内会计师事务所报酬 300,000.00

境内会计师事务所审计年限 18

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2014 年年度报告

第六节 股份变动及股东情况

一、 股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、 股份变动情况表

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

发行 送 公积金 其 小

数量 比例(%) 数量 比例(%)

新股 股 转股 他 计

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中： 境内非国有法

人持股

境内自然人持

股

4、外资持股

其中： 境外法人持股

境外自然人持

股

二、无限售条件流通

374,977,200 100.00 374,977,200 100.00

股份

1、人民币普通股 374,977,200 100.00 374,977,200 100.00

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数 374,977,200 100.00 374,977,200 100.00

2、 股份变动情况说明

报告期内，本公司限售股份无变动情况。

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况

截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 22,490

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 23,305

(户)

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

股东名称 报告 期末持股数 比例 持有有限 质押或冻结情 股东

（全称） 期内 量 (%) 售条件股 况 性质

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2014 年年度报告

增减 份数量 股

份

数量

状

态

武汉葛化集团有限公司 74,986,377 20 0 无 国有法人

武汉华原能源物资开发 23,913,080 6.38 0 国有法人

无

公司

中源协和细胞基因工程 9,039,300 2.14 0 未知

无

股份有限公司

代玉萍 7,633,255 2.04 0 质 624300 境内自然人

押

万远明 2,560,000 0.68 0 无 境内自然人

蓝小英 1,814,913 0.48 0 无 境内自然人

中国建设银行股份有限 1,672,504 0.45 0 未知

公司－摩根士丹利华鑫

无

多因子精选策略股票型

证券投资基金

中信建投证券股份有限 1,614,400 0.43 0 未知

公司客户信用交易担保 无

证券账户

英大证券有限责任公司 1,611,000 0.43 0 未知

客户信用交易担保证券 无

账户

华泰证券股份有限公司 1,597,200 0.43 0 未知

客户信用交易担保证券 无

账户

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件 股份种类及数量

股东名称

流通股的数量 种类 数量

武汉葛化集团有限公司 74,986,377 人民币普通 74,986,377

股

武汉华原能源物资开发公司 23,913,080 人民币普通 23,913,080

股

中源协和细胞基因工程股份有限公司 9,039,300 人民币普通 9,039,300

股

代玉萍 7,633,255 人民币普通 7,633,255

股

万远明 2,560,000 人民币普通 2,560,000

股

蓝小英 1,814,913 人民币普通 1,814,913

股

中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫多 1,672,504 人民币普通 1,672,504

因子精选策略股票型证券投资基金 股

中信建投证券股份有限公司客户信用交易担保证 1,614,400 人民币普通 1,614,400

券账户 股

英大证券有限责任公司客户信用交易担保证券账 1,611,000 人民币普通 1,611,000

户 股

华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 1,597,200 人民币普通 1,597,200

户 股

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2014 年年度报告

上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东在本公司知情范围内相互之间不存

在关联关系,也无<<上市公司股东持股变动信

息披露办法>>规定的一致行动人。

四、 股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：元 币种：人民币

名称 武汉葛化集团有限公司

单位负责人或法定代表人 郭唐明

成立日期 1991 年 9 月 10 日

组织机构代码 177774041-8

注册资本 1,000,000,000.00

主要经营业务 授权范围内国有资产经营管理；土地整理；基础设施建设、

配套服务设施建设；产业园区建设、开发及管理；房地产开

发及商品房销售；拆迁、还建安置；对清洁能源项目投资、

对加气站项目投资、对汽车充电站项目投资；供热、供蒸汽、

供水（凭相关资质经营）；污水处理；物业管理；仓储（化

学危险品除外）；物流；信息咨询、投资咨询；百货、五金

交电、建筑及装饰材料、金属材料批发兼零售等 。

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：元 币种：人民币

名称 武汉东湖新技术开发区管理委员会

单位负责人或法定代表人 张文彤

成立日期 1988 年 9 月 10 日

组织机构代码 01088959-5

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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2014 年年度报告

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从 报告期在其

公司领取的 股东单位领

任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动

姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况

日期 日期 数 数 增减变动量 原因

额（万元）（税

前）

杨 雄 董事长 男 50 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 24

月 12 日 月 12 日

张浩洋 董事 男 42 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 0

月 12 日 月 12 日

尹 征 副董事长 男 60 2013 年 12 2016 年 12 32,395 32,395 0 0

月 12 日 月 12 日

董事 女 44 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 0

韩 华

月 12 日 月 12 日

独立董事 男 49 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 3

徐贤浩

月 12 日 月 12 日

独立董事 男 49 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 3

廖联凯

月 12 日 月 12 日

独立董事 男 49 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 3

严本道

月 12 日 月 12 日

监事会主 男 48 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 0

杨思兵

席 月 12 日 月 12 日

监事 女 43 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 0

黄青一

月 12 日 月 12 日

监事 男 50 2013 年 12 2016 年 12 3000 3000 0 12

曹成建

月 12 日 月 12 日

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2014 年年度报告

副总经理、 男 45 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 19.2

董耀军

总会计师 月 12 日 月 12 日

副总经理、 男 39 2013 年 12 2016 年 12 0 0 0 19.2

曹文明 董事会秘 月 12 日 月 12 日

书

合计 35395 35395 0 83.4

姓名 最近 5 年的主要工作经历

杨 雄 历任武汉祥龙电业股份有限公司供销公司副经理、企业策划部部长、有机厂厂长、祥龙电业副总经理。现任祥龙电业股份有限公司董事长。

张浩洋 曾在武汉祥龙电业股份有限公司证券部工作。现任武汉葛化集团有限公司财务处处长。

尹 征 历任武汉市政府秘书，市经委副科长、副处长，武汉祥龙电业股份有限公司董事、监事。现任武汉华原能源物资开发公司经理，武汉祥龙电

业股份有限公司副董事长。

韩 华 历任工行湖北省分行会计处清算中心干部，工行湖北省分行项目信贷处干部，工行湖北省分行项目信贷处副科长，工行湖北省分行公司业务

部经理，现任工行武汉桥口支行行长助理。

徐贤浩 历任华中科技大学教师，北京国家自然科学基金委员会管理科学部流动项目主任，现任华中科技大学教授，现代物流与服务科学研究所所长。

廖联凯 历任武汉工业大学会计系书记、专业教师，华邦地产（武汉）财务总监，现任武汉理工大学会计系副主任。

严本道 历任中南财经政法大学教师，现任中南财经政法大学法学院诉讼法学主任、副教授，兼职律师。

杨思兵 历任武汉祥龙电业股份有限公司证券部副部长、部长、董事会秘书，现任监事会主席。

黄青一 历任武汉建设投资公司资产运营部副经理、经理,现任武汉建设投资公司总经理助理。

曹成建 历任武汉祥龙电业股份有限公司供水厂工段长、技术员、车间副主任，副厂长，现任武汉祥龙电业股份有限公司供水厂厂长。

曹文明 历任葛化集团证券部副部长、部长。现任武汉祥龙电业股份有限公司副总经理、董事会秘书。

董耀军 历任武汉祥龙电业股份有限公司纪检监察审计部副科长、副部长、部长、纪委副书记、祥龙电业纪委书记，现任公司副总经理、总会计师。

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2014 年年度报告

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

张浩洋 武汉葛化集团有限公司 财务处处长

尹征 武汉华原能源物资开发公司 经理

黄青一 武汉建设投资公司 资产运营部经理

杨思兵 武汉葛化集团有限公司 纪委办公室主任

韩华 工行湖北省分行 支行行长助理

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期

徐贤浩 华中科技大学管理学院 管理学博士、教授

廖联凯 武汉理工大学管理学院会计系 副教授、会计学专业硕士导

师

严本道 中南财经政法大学法学院 法学院副教授

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 根据公司章程有关规定，董事、监事报酬和津贴由公司股东大会决定，高级管理人员报酬由公司董事会

决定。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 根据岗位的工作内容及复杂程度，由董事会薪酬与考核委员会考核决定并提交公司董事会或股东大会批

准。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情 公司根据年初制定的经营目标完成情况为董事、监事和高级管理人员发放薪酬，公司严格按照责任考核

况 制度兑现，公司所披露的报酬与实际发放情况相符。

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际 83.4 万

获得的报酬合计

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2014 年年度报告

四、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 43

主要子公司在职员工的数量 26

在职员工的数量合计 69

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工

人数

专业构成

专业构成类别 专业构成人数

生产人员 35

销售人员 5

技术人员 6

财务人员 4

行政人员 19

合计 69

教育程度

教育程度类别 数量（人）

硕士 1

本科 18

大专 9

中专 32

其他 9

合计 69

(二) 专业构成统计图

(三) 教育程度统计图

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2014 年年度报告

第八节 公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

公司目前治理结构状况如下:

1、股东和股东大会：公司严格按照《公司章程》和有关法律法规的要求，确保所有股东，尤

其是中小股东的合法权益，确保所有股东能够充分行使自己的权利。严格按照《公司章程》和《股

东大会议事规则》的要求召集、召开股东大会，并严格遵守事项和表决程序的规定，充分行使股

东的表决权。股东大会由律师出席并见证。

2、控股股东与上市公司：控股股东严格按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务。

控股股东与上市公司之间实现了业务、人员、资产、机构、财务的独立，公司董事会、监事会和

内部机构均独立运作，确保重大决策由公司独立作出和实施。

3、董事和董事会：公司董事的选聘严格遵守《公司法》、《公司章程》的规定，董事会的人

数和人员构成符合法律、法规的要求。公司严格执行《董事会议事规则》、《独立董事工作细则》，

《独立董事年报工作制度》确保了董事会运作的规范和决策的客观、科学。董事会会议严格按照

规定的会议议程进行，并有完整、真实的会议记录。董事能忠实、诚信、勤勉地履行职务，积极

参加有关培训，熟悉相关法律法规，更好地行使相应地权利和履行相应地义务。

4、监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的规定和要求。监事会依据

《监事会议事规则》，认真履行自己的职责，依法、独立地对公司生产经营情况、财务状况以及

公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法性、合规性进行监督。监事会会议符合相关要求，

有完整、真实的会议记录。

5、信息披露与透明度：公司严格按照法律、法规和公司《章程》、《信息披露管理制度》的

规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，做好信息披露前的保密工作，确保所有股东有

平等的机会获取信息。

2014 年,公司进一步加强公司治理,并严格按照《内幕信息知情人登记制度》的相关规定执行，

对相关内幕信息知情人进行了登记及报备程序。

二、股东大会情况简介

决

决议刊登

议 决议刊登的指定

会议届次 召开日期 会议议案名称 的披露日

情 网站的查询索引

期

况

2013 年度 2014 年 4 2013 年度董事会工作报告；2013 审 www.sse.com.cn 2014 年 4

股东大会 月 18 日 年度报告及其摘要；2013 年度财 议 月 19 日

通

务决算报告；2013 年度利润分配

过

方案；2013 年度监事会工作报告；

独立董事关于 2013 年度述职工作

报告；关于续聘众环海华会计师

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2014 年年度报告

事务所（特殊普通合伙）为公司

2014 年度审计机构的议案；关于

使用自有资金进行投资理财的议

案；关于增加葛化建筑公司注册

资本的议案；关于预计公司 2014

年度日常关联交易的议案。

股东大会情况说明

2014 年 4 月 18 日（星期五）在武汉祥龙电业股份有限公司会议室召开武汉祥龙

电业股份有限公司 2013 年度股东大会，会议采取现场投票的方式，由公司董事长杨

雄先生主持。公司在任董事 7 人，出席 6 人，公司在任监事 3 人，出席 3 人，董事会

秘书及其他高管列席会议。本次股东大会经湖北大晟律师事务所张树勤、刘翔现场见

证并出具法律意见书。

会议审议通过了所有议案。相关公告刊载于 2014 年 4 月 19 日上海证券交易所网站及公司信

息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》上。

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事 是否独

本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东

姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席

加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次

席次数 席次数 次数

次数 加次数 加会议 数

杨雄 否 5 5 3 0 0 否 1

尹征 否 5 5 3 0 0 否 0

张浩洋 否 5 5 3 0 0 否 1

韩华 否 5 5 3 0 0 否 1

徐贤浩 是 5 5 3 0 0 否 1

廖联凯 是 5 5 3 0 0 否 1

严本道 是 5 5 3 0 0 否 1

年内召开董事会会议次数 5

其中：现场会议次数 2

通讯方式召开会议次数 3

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

报告期内，董事会下设专门委员会履行职责时未提出的重要意见或建议。

五、监事会发现公司存在风险的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。

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2014 年年度报告

六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

公司具有独立完整的业务及自主经营能力，业务完全独立于控

业务方面独立完整情况

股股东，不存在同业竞争。

公司在劳动、人事、报酬管理等方面完全独立，公司总经理、

人员方面独立完整情况 副总经理等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在控股股东等

股东单位任职和领取薪酬。

资产方面独立完整情况 公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。

公司的董事会、监事会及其他内部机构完全独立运行，不受控

机构方面独立完整情况

股股东及其职能部门的制约。

设立了独立的财务部门，配有独立的财务人员，拥有独立的财

财务方面独立完整情况

务核算和财务管理制度，开设了独立的银行账户。

七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司依据年初制定的全年经营工作目标，根据各高级管理人员的职责和分管的管理目标，对

高级管理人员进行检查与考核，并提出具体薪酬及奖励实施标准。今后公司将根据实际情况不断

完善考评和激励机制。

第九节 内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

公司已根据《内部控制规范实施工作方案》，成立了内部控制规范领导小组，负责内控建设

工作的指导、监督、组织和落实；明确了实施工作具体责任人，负责内控建设工作的具体实施。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，众环海华会计师事

务所（特殊普通合伙）审计了武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称祥龙电业公司）2014 年 12

月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，并于 2010 年 4 月 20 日经董事会六届

二十次会议审议通过。

报告期内，公司未出现年报信息披露重大差错。

25 / 112

2014 年年度报告

第十节 财务报告

一、审计报告

审 计 报 告

众环审字（2015）010011 号

武汉祥龙电业股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“祥龙电业公司”）财务报表，包

括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母

公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是祥龙电业公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使

财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师

审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道

德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序

取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行

风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程

序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务

报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，祥龙电业公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映

了祥龙电业公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营

成果和现金流量。

众环海华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师

中国注册会计师

中国 武汉 2015 年 2 月 10 日

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2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 武汉祥龙电业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 (七)1 5,206,697.67 85,314,085.64

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动 (七)2 47,314,157.33

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 (七)3 150,000.00

应收账款 (七)4 2,056,561.58 5,606,069.65

预付款项 (七)5 54,503.00

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 (七)6 383,784.52 1,386,427.56

买入返售金融资产

存货 (七)7 760,539.72 287,667.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 (七)8 29,972,706.27 4,823,792.97

流动资产合计 85,748,950.09 97,568,043.22

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 (七)9 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 (七)10 2,852,123.25 2,547,393.08

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 (七)11 6,374,919.75 6,515,801.91

开发支出

商誉 (七)12 406,210.43

长期待摊费用

递延所得税资产 (七)13 164,343.35

其他非流动资产

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2014 年年度报告

非流动资产合计 19,797,596.78 9,063,194.99

资产总计 105,546,546.87 106,631,238.21

流动负债：

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 (七)14 6,064,811.36 5,321,979.05

预收款项

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 (七)15 1,733,386.22 1,282,954.96

应交税费 (七)16 23,790,873.69 26,345,972.72

应付利息 (七)17 1,028,529.00 660,154.76

应付股利 (七)18 291,457.00 291,457.00

其他应付款 (七)19 35,145,610.11 37,823,455.53

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 68,054,667.38 71,725,974.02

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债 (七)13 8,337.95

其他非流动负债

非流动负债合计 8,337.95

负债合计 68,063,005.33 71,725,974.02

所有者权益

股本 (七)20 374,977,200.00 374,977,200.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 (七)21 367,124,118.20 367,124,118.20

28 / 112

2014 年年度报告

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 (七)22 43,268,878.16 43,268,878.16

一般风险准备

未分配利润 (七)23 -749,162,069.58 -750,464,932.17

归属于母公司所有者权益 36,208,126.78 34,905,264.19

合计

少数股东权益 1,275,414.76

所有者权益合计 37,483,541.54 34,905,264.19

负债和所有者权益总计 105546546.87 106,631,238.21

法定代表人：杨雄 主管会计工作负责人：董耀军 会计机构负责人：王凤娟

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:武汉祥龙电业股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产：

货币资金 4,257,383.77 85,314,085.64

以公允价值计量且其变动 46,844,842.33

计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 150,000.00

应收账款 （十六）1 2,056,561.58 5,606,069.65

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款 （十六）2 380,229.97 1,386,427.56

存货 203,888.36 287,667.40

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产 10,371,767.27 4,823,792.97

流动资产合计 64,114,673.28 97,568,043.22

非流动资产：

可供出售金融资产 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资 （十六）3 19,361,990.50

投资性房地产

固定资产 2,580,769.03 2,547,393.08

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 6,374,919.75 6,515,801.91

29 / 112

2014 年年度报告

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计 38,317,679.28 9,063,194.99

资产总计 102,432,352.56 106,631,238.21

流动负债：

短期借款

以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 4,641,435.50 5,321,979.05

预收款项

应付职工薪酬 1,583,386.22 1,282,954.96

应交税费 23,776,285.70 26,345,972.72

应付利息 1,028,529.00 660,154.76

应付股利 291,457.00 291,457.00

其他应付款 35,145,610.11 37,823,455.53

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计 66,466,703.53 71,725,974.02

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计 66,466,703.53 71,725,974.02

所有者权益：

股本 374,977,200.00 374,977,200.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 367,124,118.20 367,124,118.20

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 43,268,878.16 43,268,878.16

30 / 112

2014 年年度报告

未分配利润 -749,404,547.33 -750,464,932.17

所有者权益合计 35,965,649.03 34,905,264.19

负债和所有者权益总计 102432352.56 106,631,238.21

法定代表人：杨雄 主管会计工作负责人：董耀军 会计机构负责人：王凤娟

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业总收入 19,762,669.95 31,996,278.68

其中：营业收入 (七)24 19,762,669.95 31,996,278.68

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 23,218,239.10 398,386,757.49

其中：营业成本 (七)24 16,264,104.40 31,370,075.59

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备

金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加 (七)25 441,898.48

销售费用 (七)26 175,713.90

管理费用 (七)27 5,409,492.15 310,803,082.70

财务费用 (七)28 341,472.36 30,166,350.12

资产减值损失 (七)29 761,271.71 25,871,535.18

加：公允价值变动收益（损 (七)30 1,370,394.27

失以“－”号填列）

投资收益（损失以 (七)31 3,272,639.12 249,633.40

“－”号填列）

其中：对联营企业和

合营企业的投资收益

汇兑收益（损失以

“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－” 1,187,464.24 -366,140,845.41

号填列）

加：营业外收入 (七)32 217,270.16 881,873,563.04

其中：非流动资产处置利 107,427.49 819,726,465.25

得

减：营业外支出 (七)33 1,322.79

其中：非流动资产处置损

失

四、利润总额（亏损总额以 1,403,411.61 515,732,717.63

“－”号填列）

31 / 112

2014 年年度报告

减：所得税费用 (七)34 84,604.36

五、净利润（净亏损以“－” 1,318,807.25 515,732,717.63

号填列）

归属于母公司所有者的净 1,302,862.59 515,732,717.63

利润

少数股东损益 15,944.66

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他

综合收益的税后净额

（一）以后不能重分

分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定

受益计划净负债或净资产的变

动

2.权益法下在被

投资单位不能重分类进损益的

其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类

进损益的其他综合收益

1.权益法下在被

投资单位以后将重分类进损益

的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融

资产公允价值变动损益

3.持有至到期投

资重分类为可供出售金融资产

损益

4.现金流量套期

损益的有效部分

5.外币财务报表

折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综

合收益的税后净额

七、综合收益总额 1,318,807.25 515,732,717.63

归属于母公司所有者的综 1,302,862.59 515,732,717.63

合收益总额

归属于少数股东的综合收 15,944.66

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/ (七)35 0.003 1.38

股)

（二）稀释每股收益(元/ (七)35 0.003 1.38

股)

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方

实现的净利润为： 元。

法定代表人：杨雄 主管会计工作负责人：董耀军 会计机构负责人：王凤娟

32 / 112

2014 年年度报告

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、营业收入 （十六）4 6,855,103.95 31,996,278.68

减：营业成本 （十六）4 5,523,536.62 31,370,075.59

营业税金及附加 513.00

销售费用 175,713.90

管理费用 3,889,991.33 310,803,082.70

财务费用 357,853.53 30,166,350.12

资产减值损失 760,876.76 25,871,535.18

加：公允价值变动收益（损 1,337,042.48

失以“－”号填列）

投资收益（损失以 （十六）5 3,185,062.28 249,633.40

“－”号填列）

其中：对联营企业和

合营企业的投资收益

二、营业利润（亏损以“－” 844,437.47 -366,140,845.41

号填列）

加：营业外收入 217,270.16 881,873,563.04

其中：非流动资产处 107,427.49 819,726,465.25

置利得

减：营业外支出 1,322.79

其中：非流动资产处

置损失

三、利润总额（亏损总额以“－” 1,060,384.84 515,732,717.63

号填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－” 1,060,384.84 515,732,717.63

号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进

损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

计划净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资

单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损

益的其他综合收益

1.权益法下在被投资

单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产

公允价值变动损益

3.持有至到期投资重

分类为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益

的有效部分

33 / 112

2014 年年度报告

5.外币财务报表折算

差额

6.其他

六、综合收益总额 1,060,384.84 515,732,717.63

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/

股)

（二）稀释每股收益(元/

股)

法定代表人：杨雄 主管会计工作负责人：董耀军 会计机构负责人：王凤娟

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元 币种：人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到 24,295,827.29 32,646,278.68

的现金

客户存款和同业存放款项

净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金

净增加额

收到原保险合同保费取得

的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加

额

处置以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

净增加额

收取利息、手续费及佣金

的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关 (七)35 858,386.82 317,797.22

的现金

经营活动现金流入小计 25,154,214.11 32,964,075.90

购买商品、接受劳务支付 13,642,474.66 207,358,805.07

的现金

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项

净增加额

支付原保险合同赔付款项

的现金

支付利息、手续费及佣金

34 / 112

2014 年年度报告

的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支 5,853,210.17 265,911,262.04

付的现金

支付的各项税费 3,151,424.94 1,984,084.55

支付其他与经营活动有关 (七)35 4,947,432.31 12,978,288.46

的现金

经营活动现金流出小计 27,594,542.08 488,232,440.12

经营活动产生的现金 -2,440,327.97 -455,268,364.22

流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 174,875,536.49 90,849,633.40

取得投资收益收到的现金 3,272,639.12

处置固定资产、无形资产 241,000.00 1,228,876,110.10

和其他长期资产收回的现金净

额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关 (七)35 51,676.23

的现金

投资活动现金流入小计 178,440,851.84 1,319,725,743.50

购建固定资产、无形资产 268,434.29

和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 256,320,477.55 90,600,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单

位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 256,588,911.84 90,600,000.00

投资活动产生的现金 -78,148,060.00 1,229,125,743.50

流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 481,000.00

其中：子公司吸收少数股 481,000.00

东投资收到的现金

取得借款收到的现金

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流入小计 481,000.00

偿还债务支付的现金 453,906,128.87

分配股利、利润或偿付利 48,826,186.11

息支付的现金

其中：子公司支付给少数

股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关 203,308,392.51

的现金

筹资活动现金流出小计 706,040,707.49

35 / 112

2014 年年度报告

筹资活动产生的现金 481,000.00 -706,040,707.49

流量净额

四、汇率变动对现金及现金等

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加 -80,107,387.97 67,816,671.79

额

加：期初现金及现金等价 85,314,085.64 17,497,413.85

物余额

六、期末现金及现金等价物余 5,206,697.67 85,314,085.64

额

法定代表人：杨雄 主管会计工作负责人：董耀军 会计机构负责人：王凤娟

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

项目 附注 本期发生额 上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的 11,388,261.29 32,646,278.68

现金

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关 854,757.18 317,797.22

的现金

经营活动现金流入小计 12,243,018.47 32,964,075.90

购买商品、接受劳务支付的 5,254,177.18 207,358,805.07

现金

支付给职工以及为职工支 3,082,978.37 265,911,262.04

付的现金

支付的各项税费 2,702,203.09 1,984,084.55

支付其他与经营活动有关 4,647,960.34 12,978,288.46

的现金

经营活动现金流出小计 15,687,318.98 488,232,440.12

经营活动产生的现金 -3,444,300.51 -455,268,364.22

流量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 174,875,536.49 90,849,633.40

取得投资收益收到的现金 3,185,062.28

处置固定资产、无形资产和 241,000.00 1,228,876,110.10

其他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单

位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流入小计 178,301,598.77 1,319,725,743.50

购建固定资产、无形资产和 268,434.29

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金 236,283,575.34 90,600,000.00

取得子公司及其他营业单 19,361,990.50

位支付的现金净额

36 / 112

2014 年年度报告

支付其他与投资活动有关

的现金

投资活动现金流出小计 255,914,000.13 90,600,000.00

投资活动产生的现金 -77,612,401.36 1,229,125,743.50

流量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关

的现金

筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金 453,906,128.87

分配股利、利润或偿付利息 48,826,186.11

支付的现金

支付其他与筹资活动有关 203,308,392.51

的现金

筹资活动现金流出小计 706,040,707.49

筹资活动产生的现金 -706,040,707.49

流量净额

四、汇率变动对现金及现金等

价物的影响

五、现金及现金等价物净增加 -81,056,701.87 67,816,671.79

额

加：期初现金及现金等价物 85,314,085.64 17,497,413.85

余额

六、期末现金及现金等价物余 4,257,383.77 85,314,085.64

额

法定代表人：杨雄 主管会计工作负责人：董耀军 会计机构负责人：王凤娟

37 / 112

2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 374,977 367,124 43,268, -750,46 34,905,26

,200.00 ,118.20 878.16 4,932.1 4.19

7

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 374,977 367,124 43,268, -750,46 34,905,26

,200.00 ,118.20 878.16 4,932.1 4.19

7

三、本期增减变动金额（减 1,302,8 1,275,414 2,578,277

少以“－”号填列） 62.59 .76 .35

（一）综合收益总额 1,302,8 15,944.66 1,318,807

62.59 .25

（二）所有者投入和减少资 1,259,470 1,259,470

本 .10 .10

1．股东投入的普通股 481,000.0 481,000.0

0 0

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权 778,470.1 778,470.1

益的金额 0 0

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

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2014 年年度报告

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 374,977 367,124 43,268, -749,1 1,275,414 37,483,54

,200.00 ,118.20 878.16 62,069 .76 1.54

.58

上期

归属于母公司所有者权益

项目 少数股东 所有者权

其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计

股本

优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润

一、上年期末余额 374,977 367,124 43,268, -1,266, -480,827,

,200.00 ,118.20 878.16 197,649 453.44

.80

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合

并

其他

二、本年期初余额 374,977 367,124 43,268, -1,266, -480,827,

,200.00 ,118.20 878.16 197,649 453.44

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2014 年年度报告

.80

三、本期增减变动金额（减 515,732 515,732,7

少以“－”号填列） ,717.63 17.63

（一）综合收益总额 515,732 515,732,7

,717.63 17.63

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 374,977 367,124 43,268, -750,46 34,905,26

,200.00 ,118.20 878.16 4,932.1 4.19

7

法定代表人：杨雄 主管会计工作负责人：董耀军 会计机构负责人：王凤娟

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2014 年年度报告

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元 币种:人民币

本期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 374,977,2 367,124,1 43,268,8 -750,464 34,905,26

00.00 18.20 78.16 ,932.17 4.19

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 374,977,2 367,124,1 43,268,8 -750,464 34,905,26

00.00 18.20 78.16 ,932.17 4.19

三、本期增减变动金额（减 1,060,38 1,060,384

少以“－”号填列） 4.84 .84

（一）综合收益总额 1,060,38 1,060,384

4.84 .84

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

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2014 年年度报告

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 374,977,2 367,124,1 43,268,8 -749,404 35,965,64

00.00 18.20 78.16 ,547.33 9.03

上期

项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权

股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他 收益 润 益合计

一、上年期末余额 374,977,2 367,124,1 43,268,8 -1,266,1 -480,827,

00.00 18.20 78.16 97,649.8 453.44

0

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 374,977,2 367,124,1 43,268,8 -1,266,1 -480,827,

00.00 18.20 78.16 97,649.8 453.44

0

三、本期增减变动金额（减 515,732, 515,732,7

少以“－”号填列） 717.63 17.63

（一）综合收益总额 515,732, 515,732,7

717.63 17.63

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

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2014 年年度报告

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 374,977,2 367,124,1 43,268,8 -750,464 34,905,26

00.00 18.20 78.16 ,932.17 4.19

法定代表人：杨雄 主管会计工作负责人：董耀军 会计机构负责人：王凤娟

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2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

武汉祥龙电业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），系 1993 年经武汉市经济体

制改革委员会批准设立的股份有限公司。1996 年 11 月，公司股票在上海证券交易所挂牌交易。

截止 2014 年 12 月 31 日，公司总股本为 37,497.72 万股。公司企业法人营业执照注册号为：

420100110195401。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

公司注册地：中国湖北省武汉市。

公司组织形式：股份有限公司。

公司总部办公地址：武汉市洪山区葛化街化工路 31 号。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

公司经营范围包括：发电、供电、供热；发电设备及配件、仪器仪表销售、安装、维修；本

公司电厂废次资源的综合利用；供发电技术、化工原料和精细化工产品技术开发、成果转让、咨

询、人才培训、技术服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进

出口的商品和技术除外）；建筑材料、机械电器产品、石油制品（不含成品油）、汽车配件销售；

化工产品的生产；蓄电池用 PVC 烧结隔板制造；承接高、低压电气设备及线路安装、调试、检修；

金属结构加工；化工机械工程安装；防腐油漆及涂料的喷刷；硬质 PVC 设备制作、安装；槽车出

租。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

公司的母公司为武汉葛化集团有限公司，实际控制人为武汉东湖新技术开发区管理委员会。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告于 2015 年 2 月 10 日经公司第八届第七次董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计一家，详见本附注（九）1。

本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注（八）。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——

基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2014 年，财政部修订了《企业会计准则——基本准则》，并新发布或修订了 8 项具体企业会计准

则。本集团已于本报告期执行了这些新发布或修订的企业会计准则，对财务报表产生的重大影响

详见本附注（五）30。

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2014 年年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本财务报表以持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——

基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经

营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团

正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资

产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。

4. 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）本集团报告期内发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在

企业合并中取得的资产和负债，于合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值

计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相

关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当

期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他

债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券

溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，编制合并财务

报表，按照本集团制定的“合并财务报表”会计政策执行；合并财务报表比较数据调整的期间应

不早于合并方、被合并方处于最终控制方的控制之下孰晚的时间。

（2）本集团报告期内发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处理。区别下列

情况确定合并成本：①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的

控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。②通过多次交换交

易分步实现的企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，区分个别财务报表和合并财务

报表进行相关会计处理：

A、在个别财务报表中，按照原持有被购买方的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，

作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其

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2014 年年度报告

他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

B、在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允

价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买

方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当

期投资收益。本集团在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、

按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发

生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券

或债务性证券的初始确认金额。④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定

的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入

合并成本。

本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本集团在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负

债及或有负债。①对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

认为商誉。②对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取

得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复

核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资

产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认

资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本集团制定的“合

并财务报表”会计政策执行。

6. 合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及全部子公司截至 2014 年 12

月 31 日止的年度财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的

部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与

被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（2）合并财务报表编制方法

本公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确

认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

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2014 年年度报告

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司

的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子

公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（3）少数股东权益和损益的列报

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。

（4）超额亏损的处理

在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者

权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

（5）当期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产

负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合

并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期

末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合

并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、

费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在

报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公

司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，

按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，

减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计

入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转

为当期投资收益。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置

价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本

公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（6）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项

处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置

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2014 年年度报告

投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控

制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权

时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时

的会计政策实施会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表

明将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情

况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少

一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

个别财务报表分步处置股权至丧失控制权按照处置长期股权投资的会计政策实施会计处理。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团将合营安排分为共

同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安

排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务

架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成

的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规

规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产

和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负

债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分

别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清

偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该

安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本集团对合

营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本集

团分别确定各项合营安排的分类。

确定共同控制的依据及对合营企业的计量的会计政策详见本附注（五）13。

（2）共同经营的会计处理方法

本集团确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行

会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，

以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份

额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营

发生的费用。

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2014 年年度报告

本集团向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团全额确

认该损失。本集团自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三

方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合

《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本集团按其承担的份额确认该

部分损失。

本集团属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该

共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本集团制定的金融工具或长期股

权投资计量的会计政策进行会计处理。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本集团现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本集团持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小

的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

本集团外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

（1）汇兑差额的处理

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币

性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负

债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，

仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性

项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差

额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本

金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本集团对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，

采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发

生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述

折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处

理。

10. 金融工具

（1）金融工具的确认

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本集团成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（2）金融资产的分类和计量

①本集团基于风险管理、投资策略及持有金融资产的目的等原因，将持有的金融资产划分为

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出

售金融资产。

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内

出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融资产：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产。

B、持有至到期投资

持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

有至到期的非衍生金融资产。

C、贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

D、可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

资产类别以外的金融资产。

本集团在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产。

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②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确

认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销

形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，在该

可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现

的利息或现金股利，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工

具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

④金融资产的减值准备

A、本集团在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

B、本集团确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

a）发行方或债务人发生严重财务困难；

b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在

地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

可能无法收回投资成本；

h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

C、金融资产减值损失的计量

a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

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持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金

融资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独

或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资

产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测

试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减

值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期

损益。

b）可供出售金融资产

本集团对可供出售金融资产按单项投资进行减值测试。资产负债表日，判断可供出售金融资

产的公允价值是否严重或非暂时性下跌：如果单项可供出售金融资产的公允价值跌幅超过成本的

50%，或者持续下跌时间达一年以上，则认定该可供出售金融资产已发生减值，按成本与公允价值

的差额计提减值准备，确认减值损失。可供出售金融资产的期末成本为取得时按照投资成本进行

初始计量、出售时按加权平均法所计算的摊余成本。

可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接

计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工

具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本集团将该权益工具投资或衍

生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且

客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价

且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

（3）金融负债的分类和计量

①本集团将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金

融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定

为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内

回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期

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2014 年年度报告

获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于

财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资

挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债：该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或

损失在确认或计量方面不一致的情况；风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具

组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的

混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不

应当从相关混合工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独

计量的嵌入衍生工具的混合工具。

本集团在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

后，不能重分类为其他类金融负债；其他类金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价

值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（4） 金融资产转移确认依据和计量

本集团在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产

的确认。在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

①所转移金融资产的账面价值；

②因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资

产为可供出售金融资产的情形）之和。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差

额计入当期损益：

①终止确认部分的账面价值；

②终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止

确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

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2014 年年度报告

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确

认为一项金融资产。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

（5）金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集

团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融

负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现

金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相

互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利

是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终

止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 本集团将应收款项前五名作为单项金额重大的

应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减

值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确

认减值损失，计提坏账准备。 单独测试未发生

减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特

征的应收款项组合中再进行减值测试。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合 1 除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收

款外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、

按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收

款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况

分析法确定坏账准备计提的比例。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 10 10

其中：1 年以内分项，可添加行

1－2 年 30 30

2－3 年 60 60

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3 年以上

3－4 年 100 100

4－5 年 100 100

5 年以上 100 100

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生

了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。

坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。

12. 存货

（1）存货分类：本集团存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程

中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、低值易耗

品、包装物、产成品、工程施工等。

（2）存货的确认：本集团存货同时满足下列条件的，予以确认：

①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

②该存货的成本能够可靠地计量。

（3）存货取得和发出的计价方法：本集团取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均

法确定发出存货的实际成本。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次

摊销法进行摊销。

（5）期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其

可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

①可变现净值的确定方法：

确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表

日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本

计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

基础计算。

②存货跌价准备通常按照单个存货项目计提。

对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他

项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

（6） 存货的盘存制度：本集团采用永续盘存制。

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2014 年年度报告

13. 划分为持有待售资产

（1）持有待售的确认标准

本集团对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：

①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；

②本集团相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经

取得股东大会或相应权力机构的批准；

③本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

④该项转让将在一年内完成。

（2）持有待售的会计处理方法

持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通

过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是

一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊

至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。

本集团对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用

后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资

产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后

按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企

业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产

和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量

方法，而是根据相关准则或本集团制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部

分进行计量。

某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本集团停止将其划

归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前

的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调

整后的金额；（2）决定不再出售之日的再收回金额。

14. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）初始计量

本集团分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为

长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以

及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进

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2014 年年度报告

行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

服务费用等，于发生时计入当期损益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额

作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本

公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益

性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

B、非同一控制下的企业合并中，本集团区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价

值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生

时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或

债务性证券的初始确认金额；

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定

其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

本，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。发行或取得自身权益

工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-

非货币性资产交换》确定。

D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重

组》确定。

③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投

资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投

资的初始投资成本。

（2） 后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资

单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

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2014 年年度报告

①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投

资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份

额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣

告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单

位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价

值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨

认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政

策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进

行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投

资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承

担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本集团在其收益分享额弥补未确认的亏

损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现

内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本集团对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包

括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本集

团都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投

资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

③本集团处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益

法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分

享控制权的参与方一致同意后才能决策。相关活动，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

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2014 年年度报告

15. 固定资产

(1).确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会

计年度的有形资产。

（1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 25-40 4 2.4-3.84

通用设备 年限平均法 7-25 4 3.84-13.71

专用设备 年限平均法 10-16 4 6-9.6

运输设备 年限平均法 6-15 4 6.4-16

其他设备 年限平均法 5-7 4 13.71-19.2

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本集团在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的

租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取

得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取

得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

16. 在建工程

（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

借款费用和汇兑损益。

（2）本集团在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的已达到

预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并计提折旧；

待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（3）在建工程的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

17. 借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足

下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生；

② 借款费用已经发生；

③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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2014 年年度报告

不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，

暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购

建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用

或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后

的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借

款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损

益。

18. 无形资产

计价方法、使用寿命、减值测试

本集团无形资产是指本集团所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

（1）无形资产的确认

本集团在同时满足下列条件时，予以确认无形资产：

①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

②该无形资产的成本能够可靠地计量。

（2）无形资产的计量

①本集团无形资产按照成本进行初始计量。

②无形资产的后续计量

A、对于使用寿命有限的无形资产在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使用寿命内采用直

线法[或其他系统合理摊销法，如按构成使用寿命的产量法摊销]，摊销金额按受益项目计入相关

成本、费用核算。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计

估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该

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2014 年年度报告

无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形

资产的摊销政策进行摊销。

B、无形资产的减值，按照本集团制定的“资产减值”会计政策执行。

19. 长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本集团经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生

重大变化，从而对本集团产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未

来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本集团内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的

净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本集团在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用

寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减

值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的

净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，

将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计

提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本集团通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当

难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金

额。

资产组是本集团可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是

否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本集团对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，

每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20. 长期待摊费用

本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入

的固定资产改良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

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2014 年年度报告

21. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

(2)、离职后福利的会计处理方法

本集团离职后福利计划为设定提存计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利

达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。设定提存计划，是指向

独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，

并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团尚未运作设定受益计划或符合设定受益计划条件的其他长期职工福利。

(3)、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集

团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划

的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工

福利净负债或净资产。

22. 预计负债

（1）预计负债的确认标准

本集团规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连

续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在

其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本集团清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能

够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

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本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反

映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

23. 股份支付

本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权

益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益工具结算的股份支付

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后

立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相

关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职

工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的

最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资

本公积。

权益工具的公允价值的确定：

①对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依

据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

②对于授予职工的股票期权，如果不存在条款和条件相似的交易期权，通过期权定价模型来

估计所授予的期权的公允价值。

本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场

条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行

权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的

公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允

价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的

换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最

佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

负债。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新

取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出

可行权权益工具的最佳估计。

（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地

确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公

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2014 年年度报告

允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公

司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为

基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工

具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方

式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条

件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的

金额。

24. 收入

本集团的收入包括销售商品收入、提供劳务收入、建造合同收入和让渡资产使用权收入。

（1）销售商品收入

本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的

成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售商品收入。

本集团销售商品收入确认的方法具体为：供水业务以经双方签字确认的水量销售单确认收入。

（2）提供劳务收入

①本集团在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

②本集团在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确

认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

本集团在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让渡资产使用权

收入。

25. 政府补助

(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补

助。

政府补助的计量：

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① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在

该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转

让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。

(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件

未明确确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本集团将其划分为与收

益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，

在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当

期损益。

26. 递延所得税资产/递延所得税负债

本集团采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的

用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能

获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿

该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

27. 租赁

(1)、经营租赁的会计处理方法

本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成

本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。

本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；

对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，

计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他

经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。

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2014 年年度报告

(2)、融资租赁的会计处理方法

本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个

期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。

在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为

折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合

同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保

余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行

分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。

28. 其他重要的会计政策和会计估计

1、公允价值计量

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一

项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，考虑该资产或负债的特征；假

定市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；假定出

售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，假定该

交易在相关资产或负债的最有利市场进行。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实

现其经济利益最大化所使用的假设。

本集团根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易

价格相等；交易价格与公允价值不相等的，将相关利得或损失计入当期损益，但相关会计准则另

有规定的除外。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估

值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，

只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。

本集团公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使

用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产

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2014 年年度报告

或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直

接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

本集团以公允价值计量非金融资产，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，

或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。以公允价值计量

负债，假定在计量日将该负债转移给其他市场参与者，而且该负债在转移后继续存在，并由作为

受让方的市场参与者履行义务。以公允价值计量自身权益工具，假定在计量日将该自身权益工具

转移给其他市场参与者，而且该自身权益工具在转移后继续存在，并由作为受让方的市场参与者

取得与该工具相关的权利、承担相应的义务。

2、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本集团处置或被本集团划归为持有待售的、在经营

和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经

营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该

组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

3、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础

确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产

生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资

源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计

信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分

部。

29. 重要会计政策和会计估计的变更

(1)、重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的

审批程序 备注

内容和原因

因执行新企业会

经本公司第八届董事会第 2013 年 1 月 1 日

计准则导致的会

计政策变更 七次会议于 2015 年 2 月 10 可供出售金融资产原值 增加

日批准 2,000,000.00 元

可供出售金融资产减值准备 增加

2,000,000.00

长期股权投资原值 减少

2,000,000.00 元

长期股权投资减值准备 减少

2,000,000.00 元

2013 年 12 月 31 日

可供出售金融资 增加

67 / 112

2014 年年度报告

2,000,000.00 元

可供出售金融资产 增加

2,000,000.00 元

长期股权投 减少 2,000,000.00 元

长期股权投资减值准备 减少

2,000,000.00 元

其他说明

2014 年 1 至 3 月，财政部新制定了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会

计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》；修订

印发了《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企

业会计准则第 33 号——合并财务报表》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》。上述 7

项会计准则均自 2014 年 7 月 1 日起施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。2014 年 6 月 20 日，

修订印发了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》，企业应当在 2014 年年度及以后期间的

财务报告中按照本准则要求对金融工具进行列报。2014 年 7 月 23 日，修改并重新公布了《企业

会计准则——基本准则》，自发布之日起施行。

2015 年 2 月 10 日，经本公司第八届董事会第七次会议决议，本公司自 2014 年 7 月 1 日起执行上

述新制定或修订后的企业会计准则。新制定或修订的会计准则的变化，导致本集团相应会计政策

变化，并已按照相关衔接规定进行了处理，对于需要对比较数据进行追溯调整的，本集团已进行

了相应追溯调整。

(2)、重要会计估计变更

□适用 √不适用

六、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率

增值税 销项税率分别为供电、化工产品

销项税率为 17%，供水收入销项

税率为 13%，按扣除进项税后的

余额缴纳。

消费税

营业税 营业收入的 3%。

城市维护建设税 应纳流转税额的 7%。

企业所得税 25%

地方教育附加 应纳流转税额的 2%

堤防维护费 应纳流转税额的 2%

教育费附加 应纳流转税额的 3%

2. 税收优惠

无。

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2014 年年度报告

七、合并财务报表项目注释

1、 货币资金

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

库存现金

银行存款 5,078,037.44 85,314,085.64

其他货币资金 128,660.23

合计 5,206,697.67 85,314,085.64

其中：存放在境外的款

项总额

其他说明

注：货币资金年末余额较年初余额减少93.90%，主要系公司本期利用闲置资金进行投资理财

所致。

2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

交易性金融资产 47,314,157.33

其中：债务工具投资 2,200,745.00

权益工具投资 45,113,412.33

衍生金融资产

其他

指定以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资

其他

合计 47,314,157.33

3、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

银行承兑票据 150,000.00

商业承兑票据

合计 150,000.00

其他说明

注：应收票据年末余额较年初余额减少100.00%，系本期票据到期承兑所致。

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2014 年年度报告

4、 应收账款

(1). 应收账款分类披露

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

比例 计提比 比例 计提比

金额 金额 价值 金额 金额 价值

(%) 例(%) (%) 例(%)

单项金额重大 12,334 44.73 12,334 100.00 12,334 40.38 12,334 100.00

并单独计提坏 ,691.2 ,691.2 ,691.2 ,691.2

账准备的应收 9 9 9 9

账款

按信用风险特 13,649 49.50 11,592 84.93 2,056, 16,618 54.41 11,012 66.27 5,606,

征组合计提坏 ,060.9 ,499.3 561.58 ,481.9 ,412.3 069.65

账准备的应收 7 9 8 3

账款

单项金额不重 1,591, 5.77 1,591, 100.00 1,591, 5.21 1,591, 100.00

大但单独计提 028.29 028.29 028.29 028.29

坏账准备的应

收账款

27,574 / 25,518 / 2,056, 30,544 / 24,938 / 5,606,

合计 ,780.5 ,218.9 561.58 ,201.5 ,131.9 069.65

5 7 6 1

期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

应收账款 期末余额

（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

武汉市白浒山自来 9,860,144.99 9,860,144.99 100.00 回收难度大

水有限公司

东风金狮轮胎有限 1,438,227.17 1,438,227.17 100.00 回收难度大

公司

邵阳白发轻化建材 1,036,319.13 1,036,319.13 100.00 回收难度大

物资供应公司

合计 12,334,691.29 12,334,691.29 / /

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

□适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

文本:1

文本:1

1 年以内小计 1,090,079.85 109,007.98 10

1至2年

2至3年 2,688,724.27 1,613,234.56 60

3 年以上

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2014 年年度报告

3至4年 1,461,439.24 1,461,439.24 100

4至5年 500,642.84 500,642.84 100

5 年以上 7,908,174.77 7,908,174.77 100

合计 13,649,060.97 11,592,499.39

确定该组合依据的说明：

注：确定该组合的依据详见附注（五）10。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 580,087.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末 计提的坏账准备期末

单位名称 期末余额

余额的比例(%) 余额

武汉市白浒山自来水有限公司 10,950,224.84 39.71 9,969,152.98

东风金狮轮胎有限公司 1,438,227.17 5.22 1,438,227.17

邵阳白发轻化建材物资供应公司 1,036,319.13 3.76 1,036,319.13

河南洛染股份有限公司 869,328.25 3.15 521,596.95

山西临汾染化(集团)有限责任公司 731,966.34 2.65 439,179.80

合 计 15,026,065.73 54.49 13,404,476.03

5、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账龄

金额 比例(%) 金额 比例(%)

1 年以内 54,503.00 100.00

1至2年

2至3年

3 年以上

合计 54,503.00 100.00

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例（%）

孙志军、张国强 34,903.00 64.04

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2014 年年度报告

武汉金合鑫盛科技商贸有限公司 19,600.00 35.96

合计 54,503.00 100.00

6、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露

单位：元 币种：人民币

年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

组合1 7,262,320.72 100.00 6,878,536.20 94.72 383,784.52

组合小计 7,262,320.72 100.00 6,878,536.20 94.72 383,784.52

单项金额虽不重大但单项

计提坏账准备的其他应收

款

合 计 7,262,320.72 100.00 6,878,536.20 94.72 383,784.52

年初余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额重大并单项计提

坏账准备的其他应收款

按信用风险特征组合计提

坏账准备的其他应收款

组合1 7,883,779.11 97.53 6,497,351.55 82.41 1,386,427.56

组合小计 7,883,779.11 97.53 6,497,351.55 82.41 1,386,427.56

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2014 年年度报告

年末余额

账面余额 坏账准备 账面价值

类别

比例 比例

金 额 金 额

(%) (%)

单项金额虽不重大但单项 200,000.00 2.47 200,000.00 100.00

计提坏账准备的其他应收

款

合 计 8,083,779.11 100.00 6,697,351.55 82.85 1,386,427.56

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 44,229.67 4,422.97 10

1至2年 563.60 169.08 30

2至3年 858,958.24 515,374.94 60

3 年以上

3至4年 663,825.75 663,825.75 100

4至5年 726,035.02 726,035.02 100

5 年以上 4,968,708.44 4,968,708.44 100

合计 7,262,320.72 6,878,536.20

确定该组合依据的说明：

注：确定该组合的依据详见附注（五）10。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 381,184.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 200,000.00 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金借支 53,974.50 31,114.20

对非关联公司的应收款项 7,208,346.22 8,052,664.91

合计 7,262,320.72 8,083,779.11

73 / 112

2014 年年度报告

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

长江化工厂 重组前预付 1,000,000.00 5 年以上 13.77 1,000,000.00

账款转入

山西神州煤电 重组前预付 723,393.85 5 年以上 9.96 723,393.85

焦化公司（太 账款转入

原煤气化）

武汉平媒武钢 重组前预付 448,735.76 2-3 年 6.18 269,241.46

联合焦化有限 账款转入

责任公司

陕西省焦化厂 重组前预付 436,490.63 5 年以上 6.01 436,490.63

账款转入

湖北兴化股份 重组前预付 424,956.66 5 年以上 5.85 424,956.66

有限公司 账款转入

合计 / 3,033,576.90 / 41.77 2,854,082.60

7、 存货

(1). 存货分类

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

原材料 257,677.19 43,131.83 214,545.36 348,522.37 60,854.97 287,667.40

在产品

库存商品

周转材料

消耗性生物资

产

建造合同形成

的已完工未结

算资产

工程施工 545,994.36 545,994.36

合计 803,671.55 43,131.83 760,539.72 348,522.37 60,854.97 287,667.40

(2). 存货跌价准备

单位：元 币种：人民币

本期增加金额 本期减少金额

项目 期初余额 转回或转 期末余额

计提 其他 其他

销

原材料 60,854.97 17,723.14 43,131.83

在产品

库存商品

周转材料

74 / 112

2014 年年度报告

消耗性生物资产

建造合同形成的已

完工未结算资产

合计 60,854.97 17,723.14 43,131.83

8、 其他流动资产

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

待抵扣进项税 4,471,528.27 4,823,792.97

可回购债券 25,501,178.00

合计 29,972,706.27 4,823,792.97

9、 可供出售金融资产

(1). 可供出售金融资产情况

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 账面

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备

价值

可供出售债务工具：

可供出售权益工具： 12,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

按公允价值计量

的

按成本计量的 12,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

合计 12,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

(2). 75 / 112

2014 年年度报告

(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产

账面余额 减值准备

被投资 在被投资单位持股比例 本期现金红

本 本 本

单位 (%) 利

本期 期 期 期

期初 期末 期初 期末

增加 减 增 减

少 加 少

武汉化工发展区开发投资有限 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 6.25

公司

华润信托.博道定增宝 1 号 10,000,000.00 10,000,000.00 10.00

合计 2,000,000.00 10,000,000.00 12,000,000.00 2000000.00 2,000,000.00 /

(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位：元 币种：人民币

可供出售权益 可供出售债务

可供出售金融资产分类 合计

工具 工具

期初已计提减值余额 2,000,000.00 2,000,000.00

本期计提

其中：从其他综合收益转入

本期减少

其中：期后公允价值回升转回 /

期末已计提减值金余额 2,000,000.00 2,000,000.00

76 / 112

2014 年年度报告

10、 固定资产

(1). 固定资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计

一、账面原值：

1.期初余额 7,900,562.00 924,115.83 15,824,644.38 4,016,723.49 1,111,122.12 29,777,167.82

2.本期增加金额 4358.97 436,464.50 264,075.32 704898.79

（1）购置 4,358.97 288,220.00 264,075.32 556,654.29

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加 148,244.50 148,244.50

3.本期减少金额 8,760.00 2,222,217.00 2,230,977.00

（1）处置或报废 8,760.00 2,222,217.00 2,230,977.00

4.期末余额 7,900,562.00 919,714.8 16,261,108.88 2,058,581.81 1,111,122.12 28,251,089.61

二、累计折旧

1.期初余额 2,864,582.91 463,248.36 12,280,976.66 3,743,571.74 1,050,954.79 20,403,334.46

2.本期增加金额 8480.55 40,584.68 194622.98 25935.14 1,652.37 271275.72

（1）计提 8,480.55 40,584.68 91,557.90 25,935.14 1,652.37 168,210.64

（2）企业合并增加 103,065.08 103,065.08

3.本期减少金额 8,409.6 2,093,674.50 2,102,084.10

（1）处置或报废 8,409.60 2,093,674.50 2,102,084.10

4.期末余额 2,873,063.46 495,423.44 12,475,599.64 1,675,832.38 1,052,607.16 18,572,526.08

三、减值准备

1.期初余额 4,294,498.69 57,661.24 2,456,058.70 3,097.47 15,124.18 6,826,440.28

2.本期增加金额

（1）计提

77 / 112

2014 年年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额 4,294,498.69 57,661.24 2,456,058.70 3,097.47 15,124.18 6,826,440.28

四、账面价值

1.期末账面价值 732,999.85 366,630.12 1,329,450.54 379,651.96 43,390.78 2,852,123.25

2.期初账面价值 741,480.40 403,206.23 1,087,609.02 270,054.28 45,043.15 2,547,393.08

78 / 112

2014 年年度报告

11、 无形资产

(1). 无形资产情况

单位：元 币种：人民币

项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计

一、账面原值

1.期初余额 8,523,711.70 8,523,711.70

2.本期增加

金额

(1)购置

(2)内部研

发

(3)企业合

并增加

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 8,523,711.70 8,523,711.70

二、累计摊销

1.期初余额 2,007,909.79 2,007,909.79

2.本期增加 140,882.16 140,882.16

金额

（1）计提

（2）摊销 140,882.16 140,882.16

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额 2,148,791.95 2,148,791.95

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面 6,374,919.75 6,374,919.75

79 / 112

2014 年年度报告

价值

2.期初账面 6,515,801.91 6,515,801.91

价值

12、 商誉

(1). 商誉账面原值

单位：元 币种：人民币

被投资单位名称 本期增加 本期减少

或形成商誉的事 期初余额 企业合并 期末余额

处置

项 形成的

武汉葛化建筑安 406,210.4 406,210.

装有限责任公司 3 43

406,210.4 406,210.

合计

3 43

(2). 商誉减值准备

被投资单位名称 本期增加 本期减少

或形成商誉的事 期初余额 期末余额

计提 处置

项

武汉葛化建筑安

装有限责任公司

合计

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

其他说明

注：报告期末，本集团评估了商誉的可收回金额，商誉未发生减值迹象。

13、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

差异 资产 差异 资产

资产减值准备

内部交易未实现利润

可抵扣亏损

子公司资产减值准备 394.95 98.74

子公司可抵扣亏损 656,978.44 164,244.61

合计 657,373.39 164,343.35

(2). 未经抵销的递延所得税负债

项目 期末余额 期初余额

应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

80 / 112

2014 年年度报告

差异 负债 差异 负债

非同一控制企业合并

资产评估增值

可供出售金融资产公

允价值变动

交易性金融工具、衍生 33,351.79 8,337.95

金融工具的估值

合计 33,351.79 8,337.95

(3). 未确认递延所得税资产明细

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

可抵扣暂时性差异 25,518,218.97 24,938,131.91

可抵扣亏损 6,878,141.25 6,697,351.55

存货跌价准备 43,131.83 60,854.97

可供出售金融资产减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00

固定资产减值准备 6,826,440.28 6,826,440.28

可抵扣亏损 383,626,461.26 565,766,002.60

合计 424,892,393.59 606,288,781.31

(4). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元 币种：人民币

年份 期末金额 期初金额 备注

2014 年 182,139,541.34

2015 年 13,247,911.89 13,247,911.89

2016 年 131,542,751.83 131,542,751.83

2017 年 238,835,797.54 238,835,797.54

合计 383,626,461.26 565,766,002.60 /

14、 应付账款

(1). 应付账款列示

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

合计 6,064,811.36 5,321,979.05

(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

公司 A 866,372.00 未要求偿还

合计 866,372.00 /

81 / 112

2014 年年度报告

15、 应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示：

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬 1,282,954.96 5,966,081.36 5,515,650.10 1,733,386.22

二、离职后福利-设定提存 480,433.60 480,433.60

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福

利

合计 1,282,954.96 6,446,514.96 5,996,083.70 1,733,386.22

(2).短期薪酬列示：

单位：元 币种:人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、工资、奖金、津贴和 525,903.42 5,253,319.08 4,800,343.82 978,878.68

补贴

二、职工福利费 277,226.93 277,226.93

三、社会保险费 207651.13 207651.13

其中：医疗保险费 176,565.93 176,565.93

工伤保险费 18,272.24 18,272.24

生育保险费 12,812.96 12,812.96

四、住房公积金 2,544.00 227,234.22 229,778.22

五、工会经费和职工教育 754,507.54 650.00 650.00 754,507.54

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计 1,282,954.96 5,966,081.36 5,515,650.10 1,733,386.22

(3).设定提存计划列示

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险 437,147.08 437,147.08

2、失业保险费 43,286.52 43,286.52

3、企业年金缴费

合计 480,433.60 480,433.60

其他说明：

16、 应交税费

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

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2014 年年度报告

增值税

消费税

营业税 21,526.58 11,600.00

企业所得税 -3,055,075.84 -3,055,075.84

个人所得税

城市维护建设税 8,214,969.01 8,211,274.15

教育费附加 3,571,140.49 3,570,842.69

房产税 1,119,291.00 1,747,141.35

土地使用税 657,918.59 2,602,373.71

其他 13,261,103.86 13,257,816.66

合计 23,790,873.69 26,345,972.72

17、 应付利息

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息

企业债券利息

短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债 1,028,529.00 660154.76

利息

葛化集团利息 1,028,529.00 660,154.76

合计 1,028,529.00 660,154.76

18、 应付股利

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

普通股股利 291,457.00 291,457.00

划分为权益工具的优先股\永

续债股利

合计 291,457.00 291,457.00

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

19、 其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

资金往来 35,145,610.11 37,823,455.53

合计 35,145,610.11 37,823,455.53

(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

武汉葛化集团有限公司 10,304,174.46 借款未到期

公司 B 1,911,625.12 正在协商进行债务重组

公司 C 1,067,200.00 正在协商进行债务重组

合计 13,282,999.58 /

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2014 年年度报告

20、 股本

单位：元 币种：人民币

本次变动增减（+、一）

期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 374,977,200.00 374,977,200.00

21、 资本公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

资本溢价（股本溢 367,124,118.20 367,124,118.20

价）

其他资本公积

合计 367,124,118.20 367,124,118.20

22、 盈余公积

单位：元 币种：人民币

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 43,268,878.16 43,268,878.16

任意盈余公积

储备基金

企业发展基金

其他

合计 43,268,878.16 43,268,878.16

23、 未分配利润

单位：元 币种：人民币

项目 本期 上期

调整前上期末未分配利润 -750,464,932.17 -1,266,197,649.8

调整期初未分配利润合计数（调增+，

调减－）

调整后期初未分配利润 -750,464,932.17 -1,266,197,649.8

加：本期归属于母公司所有者的净利 1,302,862.59 515732717.63

润

减：提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利

转作股本的普通股股利

期末未分配利润 -749,162,069.58 -750,464,932.17

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。

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2014 年年度报告

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。

24、 营业收入和营业成本

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 19,752,926.36 16,260,755.35 1,917,232.96 1,569,595.12

其他业务 9,743.59 3,349.05 30,079,045.72 29,800,480.47

合计 19,762,669.95 16,264,104.40 31,996,278.68 31,370,075.59

25、 营业税金及附加

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

消费税

营业税 387,630.31

城市维护建设税 27,134.09

教育费附加 11,628.90

资源税

地方教育附加 7,752.59

堤防维护费 7,752.59

合计 441,898.48

26、 销售费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

经销费用 133,715.40

运输及装卸费用 4,848.50

其他 37,150.00

合计 0.00 175,713.90

27、 管理费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

运输费用 615,293.97

中介机构费用 1,127,870.31 9,892,877.36

职工薪酬 2,549,436.06 35,702,541.06

折旧及资产摊销 198,010.81 4,229,906.82

业务招待费 86,911.30 312,416.10

水电费 11,651.57 3,155,382.26

办公费 102,637.03 2,761,429.12

停工损失 38,515,972.46

辞退福利 199,979,600.00

其他 1,332,975.07 15,637,663.55

85 / 112

2014 年年度报告

合计 5,409,492.15 310,803,082.70

其他说明：

注：管理费用本年发生额较上年减少98.26%，主要系上年进行重大资产重组，发生大额辞退

福利所致。

28、 财务费用

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

利息支出 368,374.24 30,407,549.08

减：利息收入 -39,127.43 -266,254.04

汇兑损失 18.92

银行手续费 12,225.55 25,036.16

合计 341,472.36 30,166,350.12

注：财务费用本年发生额较上年减少98.87%，主要系上年借款利息支出较多所致。

29、 资产减值损失

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

一、坏账损失 761,271.71 17,344,142.54

二、存货跌价损失 6,527,392.64

三、可供出售金融资产减值损失

四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失 2,000,000.00

六、投资性房地产减值损失

七、固定资产减值损失

八、工程物资减值损失

九、在建工程减值损失

十、生产性生物资产减值损失

十一、油气资产减值损失

十二、无形资产减值损失

十三、商誉减值损失

十四、其他

合计 761,271.71 25,871,535.18

其他说明：

注：资产减值损失本年发生额较上年减少97.06%，主要系公司2012年化工业务停产后在上期

大幅计提坏账及存货跌价损失所致。

30、 公允价值变动收益

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

以公允价值计量的且其变动计入当 1,370,394.27

期损益的金融资产

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2014 年年度报告

其中：衍生金融工具产生的公允价

值变动收益

以公允价值计量的且其变动计入当

期损益的金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计 1,370,394.27

31、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产在持有期间的投资

收益

处置以公允价值计量且其变动计入 3,272,639.12 249,633.40

当期损益的金融资产取得的投资收

益

持有至到期投资在持有期间的投资

收益

可供出售金融资产等取得的投资收

益

处置可供出售金融资产取得的投资

收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值

重新计量产生的利得

合计 3,272,639.12 249,633.40

其他说明：

注：投资收益本年发生额较上年增加1210.98%，主要系本年进行大额理财产品投资所致。

32、 营业外收入

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置利得 107,427.49 819,726,465.25 107,427.49

合计

其中：固定资产处置 107,427.49 21,873,221.96 107,427.49

利得

无形资产处置

利得

债务重组利得

非货币性资产交换利

得

接受捐赠

87 / 112

2014 年年度报告

政府补助 8,200,134.55

债务重组利得 109,842.67 53,946,963.24 109,842.67

合计 217,270.16 881,873,563.04 217,270.16

计入当期损益的政府补助

单位：元 币种：人民币

补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

隔板专用料及干燥蒸 492,105.26 与资产相关

汽余热利用技改项目

电石渣浆处理扩建工 733,333.33 与资产相关

程

氨氮在线监测仪 90,277.78 与资产相关

10 万吨离子膜电槽替 6,841,875.00 与资产相关

代隔膜电槽技术改造

项目

社保补贴 42,543.18 与收益相关

合计 8,200,134.55 /

33、 营业外支出

单位：元 币种：人民币

计入当期非经常性损益

项目 本期发生额 上期发生额

的金额

非流动资产处置损

失合计

其中：固定资产处置

损失

无形资产处

置损失

债务重组损失

非货币性资产交换

损失

对外捐赠

其他 1,322.79 1,322.79

合计 1,322.79 1,322.79

34、 所得税费用

(1) 所得税费用表

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用 10,000.00

递延所得税费用 74,604.36

合计 84,604.36

88 / 112

2014 年年度报告

(2) 会计利润与所得税费用调整过程：

项目 本期发生额

利润总额 1,403,411.61

按法定/适用税率计算的所得税费用 84,604.36

子公司适用不同税率的影响

调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

异或可抵扣亏损的影响

其他

所得税费用 84,604.36

35、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

政府补助 42,543.18

利息收入 39,127.43 266,254.04

大额往来款 782,569.35

其他 36,690.04 9,000.00

合计 858,386.82 317,797.22

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与经营活动有关的现金 4,947,432.31 12,978,288.46

合计 4,947,432.31 12,978,288.46

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元 币种:人民币

项目 本期发生额 上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金 51,676.23

合计 51,676.23

(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元 币种：人民币

89 / 112

2014 年年度报告

项目 本期发生额 上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金 203,308,392.51

合计 203,308,392.51

36、 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位：元 币种：人民币

补充资料 本期金额 上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润 1,318,807.25 515,732,717.63

加：资产减值准备 761,271.71 25,871,535.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产 168,210.64 19,598,394.25

性生物资产折旧

无形资产摊销 140,882.16 2,587,088.15

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期 -107,427.49 -819,726,465.25

资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号

填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号 -1,370,394.27

填列）

财务费用（收益以“－”号填列） 368,374.24 29,747,394.32

投资损失（收益以“－”号填列） -3,272,639.12 -249,633.40

递延所得税资产减少（增加以“－” 66,266.41

号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－” 8,337.95

号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列） -472,872.32 -30,287,778.31

经营性应收项目的减少（增加以 4,293,144.10 12,386,775.69

“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以 -4,342,289.23 -220,848,392.48

“－”号填列）

其他 9,920,000.00

经营活动产生的现金流量净额 -2,440,327.97 -455,268,364.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹

资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 5,206,697.67 85,314,085.64

减：现金的期初余额 85,314,085.64 17,497,413.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

90 / 112

2014 年年度报告

现金及现金等价物净增加额 -80,107,387.97 67,816,671.79

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,992,990.50

其中：武汉葛化建筑安装有限责任公司 5,992,990.50

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,044,666.73

其中：武汉葛化建筑安装有限责任公司 6,044,666.73

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额 -51,676.23

(3) 现金和现金等价物的构成

单位：元 币种：人民币

项目 期末余额 期初余额

一、现金 5,206,697.67 85,314,085.64

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 5,078,037.44 85,314,085.64

可随时用于支付的其他货币资 128,660.23

金

可用于支付的存放中央银行款

项

存放同业款项

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 5,206,697.67 85,314,085.64

其中：母公司或集团内子公司使用

受限制的现金和现金等价物

八、合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

(1). 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元 币种：人民币

被 股

购 股权 权

股权 购买日至期末 购买日至期

买 取得 取 购买 购买日的确定

取得 股权取得成本 被购买方的收 末被购买方

方 比例 得 日 依据

时点 入 的净利润

名 （%） 方

称 式

武 2014 5,992,990.50 87.77 收 2014 经公司 2014 年 12,907,566.00 258,422.41

汉 年4 购 年4 3 月 21 日第八

91 / 112

2014 年年度报告

葛 月 月 届董事会第二

化 30 30 次会议审议通

建 日 日 过； 2014 年 4

筑 月 29 日已办理

安 完毕工商变更

装 登记；已分别于

有 2014 年 3 月 18

限 日、 月 28 日付

责 款并控制被购

任 买方的财务和

公 经营决策

司

(2). 合并成本及商誉

单位：元 币种：人民币

合并成本

--现金 5,992,990.50

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计 5,992,990.50

减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,586,780.07

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 406,210.43

值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：

注：被合并净资产公允价值以经湖北众联资产评估有限公司按资产基础法确定的估值结果确

定。

(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元 币种：人民币

武汉葛化建筑安装有限责任公司

购买日公允价值 购买日公允价值

资产： 6,400,455.91 6,400,455.91

货币资金 6,044,666.73 6,044,666.73

应收款项 80,000.00 80,000.00

存款

固定资产 45,179.42 45,179.42

无形资产

递延所得税资 230,609.76 230,609.76

产

负债： 35,205.74 35,205.74

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2014 年年度报告

借款

应付款项

其他负债 34,467.52 34,467.52

应交税费 738.22 738.22

净资产 6,365,250.17 6,365,250.17

减：少数股东

权益

取得的净资产 6,365,250.17 6,365,250.17

九、在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

子公司 持股比例(%) 取得

主要经营地 注册地 业务性质

名称 直接 间接 方式

武汉葛化 武汉 洪山区葛化 建筑工程施 93.83 非同一控制企

建筑安装 街 32 号 工 业合并

有限责任

公司

(2). 重要的非全资子公司

单位:元 币种:人民币

少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权

子公司名称

比例 东的损益 告分派的股利 益余额

武汉葛化建筑 6.17% 15,944.66 1,275,414.76

安装有限责任

公司

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2014 年年度报告

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元 币种:人民币

期末余额 期初余额

非流 非流

子公司名称 非流动负 流动 资产 流动 负债

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 动资 动负

债 资产 合计 负债 合计

产 债

武汉葛化建筑 21,634,276.81 435,697.57 22,069,974.38 1,587,963.85 8,337.95 1,596,301.80

安装有限责任

公司

本期发生额 上期发生额

子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金

营业收入 净利润 营业收入 净利润

额 流量 额 流量

武汉葛化建筑安装有限 12,907,566.00 258,422.41 258,422.41 1,003,972.54

责任公司

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2014 年年度报告

十、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、可供出售金融资产、借款、应付债

券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的

其他金融资产和负债，比如应收账款、其他应收款、应付账款及其他应付款等。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险。

1、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用

信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本

集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信

用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口

等于这些工具的账面金额。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主。信用风险集中按照客户进行管理。由于本集团

的应收账款客户群较为分散，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应

收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应

收账款前五名客户的款项占54.49%(上年末为56.66%)，本集团并未面临重大信用集中风险。

2、流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的

风险。本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，总部财务部门在汇总各子公司现金流量

预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时

持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期

和长期的资金需求。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

年末余额：

金融负债

项 目

1 年以内（含 1 年） 1-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计

应付账款 6,064,811.36 6,064,811.36

应付股利 291,457.00 291,457.00

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2014 年年度报告

金融负债

项 目

1 年以内（含 1 年） 1-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计

应付利息 1,028,529.00 1,028,529.00

其他应付款 35,145,610.11 35,145,610.11

合 计 42,530,407.47 42,530,407.47

年初余额：

金融负债

项 目

1 年以内（含 1 年） 1-5 年（含 5 年） 5 年以上 合计

应付账款 5,321,979.05 5,321,979.05

应付股利 291,457.00 291,457.00

应付利息 660,154.76 660,154.76

其他应付款 37,823,455.53 37,823,455.53

合 计 44,097,046.34 44,097,046.34

3、市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包

括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

本集团无外币业务，不存在汇率风险。

B、利率风险

本集团目前无外部借款，不存在利率风险。

C、其他价格风险

本集团无其他价格风险。

4、公允价值

详见本附注（十一）。

5、金融资产转移

无。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元 币种:人民币

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2014 年年度报告

期末公允价值

项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价

合计

值计量 值计量 值计量

一、持续的公允价值计量

（一）以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融

资产

1. 交易性金融资产

（1）债务工具投资 2,200,745.00 2,200,745.00

（2）权益工具投资 45,113,412.33 45,113,412.33

（3）衍生金融资产

2. 指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）可供出售金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他

（三）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（四）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资 47,314,157.33 47,314,157.33

产总额

（五）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债

其他

（六）指定为以公允价值

计量且变动计入当期损益

的金融负债

持续以公允价值计量的负

债总额

二、非持续的公允价值计

量

（一）持有待售资产

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2014 年年度报告

非持续以公允价值计量的

资产总额

非持续以公允价值计量的

负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公允价值计量方法基于相同资产或负债在活跃市场中的标价（未经调整）。

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

母公司对本企 母公司对本企业

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例

(%) (%)

武汉市洪 化工原辅料 1,000,000,000.00 20.00 20.00

武汉葛化集

山区葛化 的配套生产

团有限公司

街 与销售

本企业最终控制方是武汉东湖新技术开发区管理委员会

2、 本企业的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注（九）1。

3、 其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系

湖北葛化华祥化学有限公司 其他

其他说明

母公司有重大影响的企业

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品/提供劳务情况表

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

武汉葛化集团有限公司 供水 2,997,000.00

武汉葛化集团有限公司 建筑工程安装 7,907,566.00

湖北葛化华祥化学有限公 建筑工程安装 5,000,000.00

司

(2). 关联租赁

本集团作为出租人的情况如下：

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2014 年年度报告

确认的租赁收益

承租方名称 租赁资产种类

本年数 上年数

湖北葛化华祥化学有限公司 货车租赁 9,743.59

本集团作为承租人的情况如下：

确认的租赁费

出租方名称 租赁资产种类

本年数 上年数

武汉葛化集团有限公司 武汉葛化建筑安装有限 --

责任公司办公楼

注：武汉葛化集团有限公司与武汉葛化建筑安装有限责任公司签订租赁合同，合同约定将位

于武汉市东湖高新区葛化街 31 号原环保大楼待拆迁房产自 2014 年 4 月 1 日起至该房屋拆迁止提

供给武汉葛化建筑安装有限责任公司无偿使用。

(3). 关联方资金拆借

单位：元 币种：人民币

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入

武汉葛化集团有限 10,304,174.46 2013-04-25 注

公司

注：武汉葛化集团有限公司在 2013 年度分次向公司提供借款，用于归还欠付银行借款利息、恢复

生产前期准备、购买组织生产所需材料燃料、补充流动资金等。截止 2014 年 12 月 31 日，公司从

武汉葛化集团有限公司取得借款本金余额为 1,030.42 万元。

(4). 关联方资产转让、债务重组情况

单位：元 币种：人民币

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

武汉葛化集团有限公 固定资产转让 288,220.00

司

武汉葛化集团有限公 股权转让 3,099,600.00

司

(5). 关键管理人员报酬

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员报酬 71.40 万元 44.96 万元

4、 关联方应收应付款项

(1). 应付项目

单位:元 币种:人民币

项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额

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2014 年年度报告

武汉葛化集团有限公 288,220.00

应付账款

司

武汉葛化集团有限公 14,315,301.01

其他应付款

司

武汉葛化集团有限公 1,028,529.00

应付利息

司

十三、 承诺及或有事项

1、 其他

截至2014年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺及或有事项。

十四、 资产负债表日后事项

1、 其他资产负债表日后事项说明

本集团报告期无需要披露的重要资产负债表日后事项。

十五、 其他重要事项

1、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策：

本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个

经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报

酬的产品和服务。

本集团的经营分部的分类与内容如下：

A、供水分部：销售自来水。

B、建筑分部：提供建筑工程安装。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部

业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括[利息

收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用]之外，该指标与本集团利

润总额是一致的。

分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、

应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资

产均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负债，原因在于这

些负债均由本集团统一管理。

分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。

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2014 年年度报告

(2). 报告分部的财务信息

单位：元 币种：人民币

项目 分部 1 分部间抵销 合计

对外营业收入 19,762,669.95 19,762,669.95

分部间交易收入

销售费用

利息收入 39,127.43 39,127.43

利息费用 368,374.24 368,374.24

对联营企业和合营企业的

投资收益

资产减值损失 761,271.71 761,271.71

折旧费和摊销费 309,092.80 309,092.80

利润总额（亏损） 1,403,411.61 1,403,411.61

资产总额 124,502,326.94 18,955,780.07 105,546,546.87

负债总额 68,063,005.33 68,063,005.33

折旧和摊销以外的非现金

费用

对联营企业和合营企业的

长期股权投资

长期股权投资以外的其他 556,654.29 556,654.29

非流动资产增加额

2、 其他

对外交易收入信息

A、每一类产品和劳务的对外交易收入

项目 本年金额 上期金额

供水 6,845,360.36 1,917,232.96

建筑工程安装 12,907,566.00

其他 9,743.59 30,079,045.72

合计 19,762,669.95 31,996,278.68

B、地理信息

本集团所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自

于国内。

C、主要客户信息

客户名称 本年金额 上期金额 分部

武汉葛化集团有限公司 2,997,000.00 供水

武汉葛化集团有限公司 7,907,566.00 建筑

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2014 年年度报告

客户名称 本年金额 上期金额 分部

湖北葛化华祥化学有限公司 5,000,000.00 建筑

武汉市白浒山自来水有限公司 3,832,002.66 1,917,232.96 供水

合计 19,736,568.66 1,917,232.96

十六、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

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2014 年年度报告

2、

(1). 应收账款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

种类 账面 账面

计提比例 计提比例

金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值

(%) (%)

单 项 金 额 重 大 并 单 12,334,691.29 44.73 12,334,691.29 100.00 12,334,691.29 40.38 12,334,691.29 100.00

独计提坏账准备的

应收账款

按 信 用 风 险 特 征 组 13,649,060.97 49.5 11,592,499.39 84.93 2,056,561.58 16,618,481.98 54.41 11,012,412.33 66.27 5,606,069.65

合计提坏账准备的

应收账款

单 项 金 额 不 重 大 但 1,591,028.29 5.77 1,591,028.29 100.00 1,591,028.29 5.21 1,591,028.29 100.00

单独计提坏账准备

的应收账款

合计 27,574,780.55 / 25,518,218.97 / 2,056,561.58 30,544,201.56 / 24,938,131.91 / 5,606,069.65

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

应收账款（按单位）

应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

武汉市白浒山自来水有限公司 9,860,144.99 9,860,144.99 100.00 回收难度大

东风金狮轮胎有限公司 1,438,227.17 1,438,227.17 100.00 回收难度大

邵阳白发轻化建材物资供应公司 1,036,319.13 1,036,319.13 100.00 回收难度大

合计 12,334,691.29 12,334,691.29 / /

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2014 年年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

应收账款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 1,090,079.85 109,007.98 10.00

1至2年

2至3年 2,688,724.27 1,613,234.56 60.00

3 年以上

3至4年 1,461,439.24 1,461,439.24 100.00

4至5年 500,642.84 500,642.84 100.00

5 年以上 7,908,174.77 7,908,174.77 100.00

合计 13,649,060.97 11,592,499.39

确定该组合依据的说明：

注：确定该组合的依据详见附注（五）10。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 580,087.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。

(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

占应收账款期末 计提的坏账准备期末

单位名称 期末余额

余额的比例(%) 余额

武汉市白浒山自来水有限公司 10,950,224.84 39.71 9,969,152.98

东风金狮轮胎有限公司 1,438,227.17 5.22 1,438,227.17

邵阳白发轻化建材物资供应公司 1,036,319.13 3.76 1,036,319.13

河南洛染股份有限公司 869,328.25 3.15 521,596.95

山西临汾染化(集团)有限责任公司 731,966.34 2.65 439,179.80

合 计 15,026,065.73 54.49 13,404,476.03

104 / 112

2014 年年度报告

3、 其他应收款

(1). 其他应收款分类披露：

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

类别 账面 账面

计提比 比例 计提比

金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 价值

例(%) (%) 例(%)

单项金额重

大并单独计

提坏账准备

的其他应收

款

按信用风险 7,258,371.22 100.00 6,878,141.25 94.76 380,229.97 7,883,779.11 97.53 6,497,351.55 82.41 1,386,427.56

特征组合计

提坏账准备

的其他应收

款

单项金额不 200,000.00 2.47 200,000.00 100.00

重大但单独

计提坏账准

备的其他应

收款

合计 7,258,371.22 / 6,878,141.25 / 380,229.97 8,083,779.11 / 6,697,351.55 / 1,386,427.56

105 / 112

2014 年年度报告

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√适用□不适用

单位：元 币种：人民币

期末余额

账龄

其他应收款 坏账准备 计提比例（%）

1 年以内

其中：1 年以内分项

1 年以内小计 40,280.17 4,028.02 10.00

1至2年 563.60 169.08 30.00

2至3年 858,958.24 515,374.94 60.00

3 年以上

3至4年 663,825.75 663,825.75 100.00

4至5年 726,035.02 726,035.02 100.00

5 年以上 4,968,708.44 4,968,708.44 100.00

合计 7,258,371.22 6,878,141.25

确定该组合依据的说明：

注：确定该组合的依据详见附注（五）10。

(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

本期计提坏账准备金额 380,789.70 元；本期收回或转回坏账准备金额 200,000.00 元。

(3). 其他应收款按款项性质分类情况

款项性质 期末账面余额 期初账面余额

备用金借支 50,025.00 31,114.20

对非关联公司的应收款项 7,208,346.22 8,052,664.91

合计 7,258,371.22 8,083,779.11

(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位：元 币种：人民币

占其他应收款期

坏账准备

单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的

期末余额

比例(%)

长江化工厂 重组前预付 1,000,000.00 5 年以上 13.78 1,000,000.00

账款转入

山西神州煤电 重组前预付 723,393.85 5 年以上 9.97 723,393.85

焦化公司（太 账款转入

原煤气化）

武汉平媒武钢 重组前预付 448,735.76 2-3 年 6.18 269,241.46

联合焦化有限 账款转入

责任公司

106 / 112

2014 年年度报告

陕西省焦化厂 重组前预付 436,490.63 5 年以上 6.01 436,490.63

账款转入

湖北兴化股份 重组前预付 424,956.66 5 年以上 5.85 424,956.66

有限公司 账款转入

合计 / 3,033,576.90 / 41.79 2,854,082.60

4、 长期股权投资

单位：元 币种：人民币

期末余额 期初余额

项目

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

对子公司投资 19,361,990.50 19,361,990.50

对联营、合营企业投资

合计 19,361,990.50 19,361,990.50

(1) 对子公司投资

单位：元 币种：人民币

本期计提 减值准备

被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

减值准备 期末余额

武汉葛化建筑 19,361,990.50 19,361,990.50

安装有限责任

公司

合计 19,361,990.50 19,361,990.50

5、 营业收入和营业成本：

单位：元 币种：人民币

本期发生额 上期发生额

项目

收入 成本 收入 成本

主营业务 6,845,360.36 5,512,483.53 1,917,232.96 1,569,595.12

其他业务 9,743.59 11,053.09 30,079,045.72 29,800,480.47

合计 6,855,103.95 5,523,536.62 31,996,278.68 31,370,075.59

其他说明：

注：营业收入本年发生额较上年减少 78.58%，主要系上年进行重大资产重组，集中处置销售

原材料较多所致。

6、 投资收益

单位：元 币种：人民币

项目 本期发生额 上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产在持有期间的投资收益

处置以公允价值计量且其变动计入当期损 3,185,062.28 249,633.40

107 / 112

2014 年年度报告

益的金融资产取得的投资收益

持有至到期投资在持有期间的投资收益

可供出售金融资产在持有期间的投资收益

处置可供出售金融资产取得的投资收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新

计量产生的利得

合计 3,185,062.28 249,633.40

十七、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

单位：元 币种：人民币

项目 金额 说明

非流动资产处置损益 107,427.49

越权审批或无正式批准文件的税收返还、

减免

计入当期损益的政府补助（与企业业务密

切相关，按照国家统一标准定额或定量享

受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金

占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提

的各项资产减值准备

债务重组损益 109842.67

企业重组费用，如安置职工的支出、整合

费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允

价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至

合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生

的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保 4,643,033.39

值业务外，持有交易性金融资产、交易性

金融负债产生的公允价值变动损益，以及

处置交易性金融资产、交易性金融负债和

可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转

回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性

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2014 年年度报告

房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当

期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,322.79

其他符合非经常性损益定义的损益项目

所得税影响额 -30,232.16

少数股东权益影响额 -5,595.97

合计 4,823,152.63

2、 净资产收益率及每股收益

加权平均净资产 每股收益

报告期利润

收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净 3.66 0.003 0.003

利润

扣除非经常性损益后归属于 -9.9 -0.01 -0.01

公司普通股股东的净利润

3、 会计政策变更相关补充资料

√适用 □不适用

公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变更了

相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31

日合并资产负债表如下：

单位:元 币种:人民币

项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

流动资产：

货币资金 17,497,413.85 85,314,085.64 5,206,697.67

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变 47,314,157.33

动计入当期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据 800,000.00 150,000.00

应收账款 25,218,550.01 5,606,069.65 2,056,561.58

预付款项 1,663,033.04 54,503.00

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款 4,830,792.55 1,386,427.56 383,784.52

买入返售金融资产

存货 37,102,838.35 287,667.40 760,539.72

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资

产

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2014 年年度报告

其他流动资产 2,021,212.90 4,823,792.97 29,972,706.27

流动资产合计 89,133,840.70 97,568,043.22 85,748,950.09

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产 2,000,000.00 10,000,000.00

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产 291,485,276.45 2,547,393.08 2,852,123.25

在建工程

工程物资 138,886.22

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 171,773,760.52 6,515,801.91 6,374,919.75

开发支出

商誉 406,210.43

长期待摊费用

递延所得税资产 164,343.35

其他非流动资产

非流动资产合计 465,397,923.19 9,063,194.99 19,797,596.78

资产总计 554,531,763.89 106,631,238.21 105,546,546.87

流动负债：

短期借款 324,106,128.87

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据 10,020,000.00

应付账款 273,413,111.90 5,321,979.05 6,064,811.36

预收款项 16,767,596.39

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬 4,115,914.94 1,282,954.96 1,733,386.22

应交税费 25,846,187.10 26,345,972.72 23,790,873.69

应付利息 19,078,791.79 660,154.76 1,028,529.00

应付股利 291,457.00 291,457.00 291,457.00

其他应付款 223,762,437.97 37,823,455.53 35,145,610.11

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负 130,592,124.06

债

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2014 年年度报告

其他流动负债

流动负债合计 1,027,993,750.02 71,725,974.02 68,054,667.38

非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 7,365,467.31

递延所得税负债 8,337.95

其他非流动负债

非流动负债合计 7,365,467.31 8,337.95

负债合计 1,035,359,217.33 71,725,974.02 68,063,005.33

所有者权益：

股本 374,977,200.00 374,977,200.00 374,977,200.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 367,124,118.20 367,124,118.20 367,124,118.20

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 43,268,878.16 43,268,878.16 43,268,878.16

一般风险准备

未分配利润 -1,266,197,649.80 -750,464,932.17 -749,162,069.58

归属于母公司所有者 -480,827,453.44 34,905,264.19 36,208,126.78

权益合计

少数股东权益 1,275,414.76

所有者权益合计 -480,827,453.44 34,905,264.19 37,483,541.54

负债和所有者权益 554,531,763.89 106,631,238.21 105,546,546.87

总计

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2014 年年度报告

第十一节 备查文件目录

经法定代表人、主管会计工作负责人、财务负责人签名并盖章的财务报表

备查文件目录

经会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告正本

备查文件目录

2013 年度内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本

备查文件目录

及公告的原稿

董事长： 杨雄

董事会批准报送日期：2015 年 2 月 10 日

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