武汉 三镇实业控股股份有 限公司
zO14年 度 内部控制评价报告
武汉三镇实业控股股份有限公司全体股东 :
根据 《企业内部控制基本规范》及其 配套指引的规定和其他
“ ”内部控制监管要求 (以 下简称 企业内部控制规范体系 ),结 合本公 司内部控制制度和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项监
督的基础上 ,我 们对公 司⒛14年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日 )的 内部控制有效性进行 了评价 。
-、 重要声明
按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全 和有效实施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露内部控制评价报告是公 司董事会的责任 。监事会对董事会建 立和实施 内部控制进行监督 。经理层负责组织领导企业内部控制的 日常运行 。公司董事会 、监事会及董事、监事 、高级管理人员保 证本报告 内容不存在任何虚假记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带法律 责任 。
公司 内部控制的 目标是合理保证公司的经营管理合法合规 、
资产安全 、财务报告及相 关信 Ι崽真实完整 ,提 高经营效率和效果 ,促进实现发展战略 .由 于内部控制存在的固有局限性 ,故 仅能为实现上述 目标提供合理保 证。此外,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰 当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控制评价 结果推测未来 内部控制 的有效性具有一定的风险。
二 、内部控制评价结论
根据公 司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价 报告基准 日,不 存在财务报告内部控制重大缺陷,董 事会认 为,公 司已按照企 业 内部控制规范休系和相关规定 的要求在所有重大方面保持 了有效 的财务报告内部控制。
根据公 司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价 报告基准 日至内部控制评价报告发 出 日乏间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一 )内 部控制评价范围
公 司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 、业务和事项 以及 高风险领域 .纳 入评价范围的主要单位包括;股 份公司总部 、武汉长江隧道 公 司、宗关水厂和 白鹤嘴水厂 、武汉市城市排水发展有限公 司和武汉水务环境科技有 限公 司,纳入评价范围单位资产总额 占公司合并财务报表资产 丿总额的100%,营业收入合计 占公 司合并财务报表营业收入 `总 额的100%;纳 入评价范囿的主要业务和事项包括;公 司治理结构 、风险评估 、企业文化管理 、安全管理 、经营管理 、采购管理 、资产管理 、工程项目管理 、财务管理 、行政管理 、内部监督 ,隧 道公 司工程项 目管理 、经营管理 ,自 来水厂水质检验及 日常维修管理 ,排 水公 司采购管理 、生产管理 、工程管理 、资产管理 、财务管理.重 点关注的高风险领域主要包括 :政 策风险、工程进度风 险、人力资源规划风 险、应收账款管理风险、关联方交易风险、项 目立项风 险 、投资管理风险、价格波动风险、市场需求风险和 内部审计风险。
上述纳入评价范围的单位 、业务和事项 以及高风险领域涵盖
了公 司经营管理的主要方面,不 存在重大遗漏 .
(二 )内 部控制评价 工作依据及 内部控制缺陷认定标准
公 司依据企业 内部控制规范体系及 《内部控制评价手册》组
织开展 内部控制评价工作 .
公 司董事会根据企业 内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求 ,结 合公 司规模 、行 业特征 、风险偏好和风 险承受度等因素,区 分财务报告内部控制和非财务报告 内部
控制 ,研 究确定 了适用 于本公司的内部控制缺陷具体认定标准 ,并与以前年度保持一致。公 司确定的内部控制缺陷认定标准 如下:
1.财 务报告 内部控制缺陷认定标准
公 司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
根据被检查单位适用业务流程潜在错报金额合计 ,分别按照被评价分 (子 )公 司和股份公 司两种 口径计算错报指标 。
错报指标 1(%λ (错 报指标 l=潜 在错报金额合计/被 检查单位 当期主营业务收入 )
当被检查单位为公 司总部 时,不 计算错报指标 1,仅 以错报
指标 2为 一般缺陷认定标准 .
错报指标 2(%》 (错 报指标 2=潜 在错报金额合计/股 份公 司当期 主营业务收入 )
确认影响会计报表缺陷等级标准如下 :
一般缺陷;错 报指标 1)l%,且 错报指标 2 重要缺陷:l%(错 报指标 2<5%; 重大缺陷:错 报指标 2)5%。 公 司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:公司确定的财务 报告 内部控制缺陷评价的定性标准是根据缺陷潜在负面影响 的性质 、范围等进行 判断 ,具 有 以下特征 的缺陷,至少定性为重大缺陷:发 现公 司管理层存在的重大程度的舞弊;已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后 ,并 未加 以改正;控 制环境无效;其 他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 2.非 财务报告 内部控制缺陷认定标准 公 司确定的非财务报告 内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 缺陷认定等级 直接财产损失金额 一般缺 陷 100万 元 (含 10θ 万元 ) 50O万 元 重要缺陷 5OO万 元 (含 500万 元 ) 1000万 元 重大缺 陷 1000万 元 及 以上 公 司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下 :公 司确定 的非财务报告 内部控制缺陷评价 的定性标准是根据缺陷潜在负面影响的性质 、范围等进行判断,具 有以下特征的缺陷 ,至少定性为重大缺陷:对 外正式披露并对本公 司定期报告披露造成重大负面影响;违 反法律 、法规较严重;除 政策性亏损原因外 ,企业连年亏损 ,持 续经营受到挑战;其 他可能影响财务报告内部控制的重大缺陷。 (三 )内 部控制缺陷认定及整改惰况 1.财 务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期内公 司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷 . 2.非 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期内未发现公 司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。 董事长 武 份有限公 司 9日
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