蓝星化工新材料股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
备考合并财务报表及审计报告
蓝星化工新材料股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
备考合并财务报表及审计报告
页码截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度备考合并财务报表及审计报告
审计报告 1-2
备考合并资产负债表 3-4
备考合并利润表 5
备考合并现金流量表 6
备考合并所有者权益变动表 7-8
备考合并财务报表附注 9 – 116
补充资料 117 – 119蓝星化工新材料股份有限公司备考合并资产负债表2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日(除特别注明外,金额单位为人民币元)
资产 附注 2014年6月30日 2013年12月31日流动资产
货币资金 五(1) 2,022,846,575 1,455,464,426
交易性金融资产 五(2) 9,150,114 48,332,905
应收账款 五(3)、七(5) 1,383,664,458 1,402,527,935
预付账款 五(5)、七(5) 83,044,413 71,022,463
应收利息 193,076 28,212
其他应收款 五(4) 1,170,591,731 1,110,858,273
存货 五(6) 1,334,747,420 1,063,476,739
其他流动资产 五(7) 412,970,648 576,945,415
流动资产合计 6,417,208,435 5,728,656,368非流动资产
长期应收款 五(8) 59,456,838 58,819,783
长期股权投资 五(9) 3,878,305 3,889,532
固定资产 五(10) 6,561,831,540 6,764,182,043
在建工程 五(11) 419,051,700 361,327,787
无形资产 五(12) 392,813,082 422,743,558
开发支出 五(12) 56,781,074 53,342,150
商誉 五(13) 935,335,913 937,884,938
长期待摊费用 19,030,558 22,360,598
递延所得税资产 五(14) 150,579,650 143,617,579
其他非流动资产 101,945,041 83,136,638
非流动资产合计 8,700,703,701 8,851,304,606
资产总计 15,117,912,136 14,579,960,974
-3-蓝星化工新材料股份有限公司备考合并资产负债表(续)2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日(除特别注明外,金额单位为人民币元)
负债及所有者权益 附注 2014年6月30日 2013年12月31日流动负债
短期借款 五(16) 21,292,619 1,809,137
交易性金融负债 五(2) 10,862,612 13,613,361
应付账款 五(17)、七(5) 874,567,243 835,021,982
应付职工薪酬 五(18) 259,784,567 299,290,829
应交税费 五(19) 105,907,043 118,292,795
应付利息 五(20) 23,249,239 13,372,328
其他应付款 五(21)、七(5) 672,986,448 785,214,864
一年内到期的非流动负债 五(23) 571,327,474 600,949,252
其他流动负债 五(24) 10,528,294 17,736,292
流动负债合计 2,550,505,539 2,685,300,840非流动负债
长期借款 五(25) 444,114,374 2,656,610,559
长期应付款 五(26)、七(5) 15,630,745 17,031,435
预计负债 五(22) 269,822,728 235,374,838
递延所得税负债 五(14) 503,571,005 519,159,521
其他长期负债 五(27) 443,023,754 441,004,675
非流动负债合计 1,676,162,606 3,869,181,028
负债合计 4,226,668,145 6,554,481,868所有者权益
实收资本 五(28) 2,713,982,275 2,713,982,275
资本公积 五(29) (27,296,427) (15,320,589)
盈余公积 - -
未分配利润 五(30) 5,068,096,455 4,695,649,983
外币报表折算差额 (344,580,636) (365,675,483)
归属于母公司所有者权益合
计 7,410,201,667 7,028,636,186
少数股东权益 五(31) 3,481,042,324 996,842,920
所有者权益合计 10,891,243,991 8,025,479,106
负债及所有者权益总计 15,117,912,136 14,579,960,974后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
-4-蓝星化工新材料股份有限公司备考合并利润表截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 附注 截至2014年6月30日止期间 2013年度
一、营业收入 五(32)、六 4,364,931,615 8,532,483,846
减:营业成本 五(32) 2,917,110,898 5,564,346,387
营业税金及附加 五(33) 45,567,589 70,781,799
销售费用 五(34) 282,185,243 546,172,221
管理费用 五(35) 347,496,352 633,271,983
财务费用-净额 五(36) 18,524,549 22,319,797
资产减值损失 五(38) 8,695,092 53,412,998
加:公允价值变动损失 五(37) (11,783,100) (11,035,669)
二、营业利润 733,568,792 1,631,142,992
加:营业外收入 五(39) 190,075 26,607,659
减:营业外支出 五(40) 1,135,513 22,468,462
其中:非流动资产处置损失 37,404 3,322,213
三、利润总额 732,623,354 1,635,282,189
减:所得税费用 五(41) 244,861,000 572,350,864
四、净利润 487,762,354 1,062,931,325
归属于母公司股东的净利润 375,294,536 903,484,417
少数股东损益 112,467,818 159,446,908
五、每股收益 五(42)
基本每股收益 0.138 0.333
稀释每股收益 0.138 0.333
六、其他综合收益 五(43) 7,377,582 37,322,276
七、综合收益总额 495,139,936 1,100,253,601
归属于母公司股东的综合收
益总额 381,565,480 935,208,352
归属于少数股东的综合收益
总额 113,574,456 165,045,249后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
-5-蓝星化工新材料股份有限公司备考合并现金流量表截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
项目 附注 截至2014年6月30日止期间 2013年度一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 4,341,371,814 8,502,646,910
收到其他与经营活动有关的现金 72,069,494 69,119,506
经营活动现金流入小计 4,413,441,308 8,571,766,416
购买商品、接受劳务支付的现金 2,868,459,267 5,533,794,588
支付给职工以及为职工支付的现金 416,642,000 801,463,376
支付的各项税费 138,214,602 371,596,372
支付其他与经营活动有关的现金 五(44)(a) 183,864,263 315,048,871
经营活动现金流出小计 3,607,180,132 7,021,903,207
经营活动产生的现金流量净额 五(45)(a) 806,261,176 1,549,863,209二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,526,514 2,351,864
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额 1,397,139 822,330
投资活动现金流入小计 4,923,653 3,174,194
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 360,937,574 1,292,084,026
取得其他营业单位支付的现金 892,149 23,591,131
投资活动现金流出小计 361,829,723 1,315,675,157
投资活动使用的现金流量净额 (356,906,070) (1,312,500,963)三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 2,416,862,092 -
取得借款收到的现金 7,120,359 598,731,331
筹资活动现金流入小计 2,423,982,451 598,731,331
偿还债务支付的现金 2,259,528,057 738,627,119
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金 85,484,575 147,697,723
支付其他与筹资活动有关的现金 976,624 -
筹资活动现金流出小计 2,345,989,256 886,324,842
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 77,993,195 (287,593,511)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40,033,848 14,483,757
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额 五(45)(a) 567,382,149 (35,747,508)
加:年初现金及现金等价物余额 1,455,464,426 1,491,211,934
六、年末现金及现金等价物余额 五(45)(c) 2,022,846,575 1,455,464,426后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
-6-蓝星化工新材料股份有限公司备考合并所有者权益变动表截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益
项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计
2014年1月1日期初余额 2,713,982,275 (15,320,589) - 4,695,649,983 (365,675,483) 996,842,920 8,025,479,1062014年1-6月增减变动额
净利润 - - - 375,294,536 - 112,467,818 487,762,354
其他综合收益 五(43) - (11,975,838) - (2,848,064) 21,094,847 1,106,637 7,377,582
股东投入和减少资本
股东投入资本 五(28) - - - - - 2,416,862,092 2,416,862,092
利润分配
对股东的分配 五(31) - - - - - (46,234,327) (46,234,327)
其他 - - - - - (2,816) (2,816)
2014年6月30日期末余额 2,713,982,275 (27,296,427) - 5,068,096,455 (344,580,636) 3,481,042,324 10,891,243,991
-7-蓝星化工新材料股份有限公司备考合并所有者权益变动表(续)截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度(除特别注明外,金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益
项目 附注 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 少数股东权益 所有者权益合计
2013年1月1日年初余额 2,713,982,275 - - 3,788,597,500 (407,025,816) 832,192,627 6,927,746,5862013年度增减变动额
净利润 - - - 903,484,417 - 159,446,908 1,062,931,325
其他综合收益 五(43) - (15,320,589) - 5,694,190 41,350,333 5,598,342 37,322,276
其他 - - - (2,126,124) - (394,957) (2,521,081)
2013年12月31日年末余额 2,713,982,275 (15,320,589) - 4,695,649,983 (365,675,483) 996,842,920 8,025,479,106后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。
企业负责人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:
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蓝星化工新材料股份有限公司
备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
蓝星化工新材料股份有限公司 (以下简称“蓝星新材”或“本公司”)于 1999 年 5
月 31 日成立,是由中国蓝星(集团)股份有限公司(原中国蓝星(集团)总公司,以下
简称“蓝星集团”)作为主要发起人,与化工部北京橡胶工业研究设计院、化工部
连云港设计研究院、化工部合成材料研究院和国营长风机器厂共同发起设立的股份
有限公司,注册地为中华人民共和国北京市。蓝星集团为蓝星新材的母公司,中国
化工集团公司(以下简称“中国化工”)为蓝星新材的最终控制方。中国化工注册地
为中国,由中华人民共和国国务院国有资产监督管理委员会拥有及控制。
蓝星安迪苏营养集团有限公司(以下简称“安迪苏公司”)是于 2005 年 11 月 21 日
在香港成立的有限责任公司,母公司为蓝星集团,最终控制方为中国化工。安迪苏
公司的注册地及主要经营场所位于香港皇后大道东 1 号太古广场 28 层,主要经营
范围为投资业务。安迪苏公司设有普通股 8,000,000,000 股,每股面值 0.00025 欧
元,2014 年安迪苏公司引入优先股股东,增发 400,000,000 股,每股面值 1 美
元。安迪苏公司及子公司(以下合称“安迪苏集团”)经批准的经营范围主要包括营
养饲料的生产、开发及销售。于 2013 年度及截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期
间,安迪苏集团实际经营范围与经批准的经营范围一致。
根据《 蓝星化工新材料股份有限公司重大资产出售暨关联交易报告书》(以下简
称“重大资产出售方案”),以 2014 年 6 月 30 日作为基准日,蓝星新材将其拥
有的工程承包和设计业务协议转让予中蓝石化总公司,及将其直接持有的下属子公
司蓝星(北京)化工机械有限公司(以下简称“北化机”)和中国蓝星哈尔滨石化有限
公司(以下简称“哈石化”)的股权(以下简称“出售资产”)协议转让予蓝星集团(以
下简称“重大资产出售”)。
根据北京中企华资产评估有限责任公司评估,出售资产于 2014 年 6 月 30 日的评
估价值为 277,033.88 万元,并以此作为交易对价。其中出售工程承包和设计业务
的股权转让款 109,933.84 万元由交易对方中蓝石化总公司以现金支付,出售北化
机和哈石化的股权转让款 167,100.04 万元抵消蓝星新材对蓝星集团的其他应付
款。本次重大资产出售方案已按照国有资产管理的相关规定经实际控制人中国化工
核准备案。
根据《 蓝星化工新材料股份有限公司重大资产置换及发行股份和支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易报告书》 (以下简称“重大资产重组方案”),以
2014 年 6 月 30 日作为基准日,蓝星新材将除下属子公司北化机、哈石化及工程承
包和设计业务及拟保留的其他应付款 16.7 亿元之外的其他资产及负债(以下简称
“置出资产”)与蓝星集团所持安迪苏公司 85%的普通股股权(以下简称“注入业
务”) (扣除评估基准日后拟分派的安迪苏集团 85%普通股股权对应的人民币 4.25
亿元现金分红)进行资产置换(以下简称“重大资产重组”)。置出资产与蓝星集团所
持安迪苏公司 85%的普通股股权作价的差额部分由蓝星新材向蓝星集团以非公开
发行股份和支付现金的方式购买。
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
根据北京中企华资产评估有限责任公司评估,置出资产于 2014 年 6 月 30 日的评
估 价 值 为 170,084.52 万 元 , 注 入 业 务 于 2014 年 6 月 30 日 的 评 估 价 值 为
1,107,380 万元,扣除评估基准日后拟分派的安迪苏集团 85%普通股股权对应的人
民币 4.25 亿元现金分红后,交易双方协商确定注入业务的交易价格为 1,064,880
万元。上述重大资产置换双方交易标的资产作价的差额部分即 894,795.48 万元由
蓝星新材向交易对方蓝星集团非公开发行股份并支付现金购买,其中现金支付金额
为 3.5 亿元,剩余部分以发行股份方式支付。本次非公开发行股份的股价以定价基
准日前 20 个交易日本公司 A 股股票的交易均价为基础,即 4.08 元/股。根据上述
置换资产的评估价值和非公开发行股份的价格,本公司拟向蓝星集团发行
2,107,341,862 股 A 股以购买注入业务。
同时,蓝星新材可向符合条件的不超过 10 名特定投资者发行股份募集配套资金,
募集配套资金不超过 7 亿元,且总额不超过本次重组交易总额的 25%,,其中不
超过 3.5 亿元用于向蓝星集团支付股权转让对价,不超过 3.5 亿元用于补充上市公
司募集资金。本次非公开发行股份的股价不低于于定价基准日前 20 个交易日本公
司 A 股股票的交易均价的 90%,即 8.34 元/股。本公司拟向配套融资发行对象发行
股份数量不超过 83,932,853 股。
重大资产重组完成后,蓝星新材将仅拥有安迪苏集团的全部业务。
本备考合并财务报表由蓝星新材董事会于 2015 年 1 月 30 日批准报出。
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计
(1) 备考合并财务报表的编制基础
根据中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上
市公司重大资产重组申请文件》(以下简称“格式准则第26号”)的要求,本公司为
如附注一中所述的本次重组向中国证券监督管理委员会进行申报之特殊目的编制本
备考合并财务报表。
本备考合并财务报表系假设附注一中所述的重大资产出售及重大资产重组已于
2013年1月1日前完成,并依据本次重组完成后的股权架构(以下简称“重组后集
团”),以本公司经审计的2013年度及截至2014年6月30日止期间合并财务报表(以
下简称“本集团财务报表”),以及经审计的安迪苏集团2013年度及截至2014年6
月30日止期间合并财务报表(以下简称“安迪苏集团财务报表”)为基础,按照下述
假设进行调整后编制。本集团财务报表及安迪苏集团财务报表均按照附注二(2)至
(27)的会计政策以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
(i) 本备考合并财务报表假设附注一中所述重大资产出售于 2013 年 1 月 1
日前已经完成,重大资产出售的交易对价 277,033.88 万元与相关资产账
面价值的差额 111,633.08 万元包含于 2013 年 1 月 1 日的未分配利润
中,应收股权转让款 109,933.84 万元及 167,100.04 万元包含于 2013 年
1 月 1 日的其他应收款及抵消在对蓝星集团的其他应付款中。
(ii) 本备考合并财务报表假设附注一中所述重大资产重组于 2013 年 1 月 1
日前已经完成,重大资产重组所形成的组织架构于 2013 年 1 月 1 日起
已经存在,即自该日起蓝星新材已经拥有附注一所述的注入业务而不再
拥有置出资产,蓝星新材及其拥有的注入业务在备考财务报表期间内一
直独立从事该等注入业务的经营活动。置出资产与蓝星集团所持安迪苏
公司股权作价的差额部分中由蓝星新材向蓝星集团非公开发行的股份
2,107,341,862 股(每股面值为人民币 1 元)和需支付的现金对价 3.5 亿元
已分别确认为实收资本及其他应付款。本公司向配套融资发行对象发行
的股份 83,932,853 股已于 2013 年 1 月 1 日前完成,股本计入实收资
本,募集配套资金 7 亿元确认为银行存款,差额部分计入资本公积或未
分配利润。
(iii) 由于安迪苏集团在本次重大资产重组完成前后均受蓝星集团控制,因此
对于安迪苏集团的合并遵循同一控制下企业合并的会计处理原则,即将
安迪苏集团的资产、负债按照其原账面价值并入备考合并财务报表,安
迪苏集团的收入、成本和费用按原账面金额并入备考合并财务报表。安
迪苏集团的净资产账面价值与置出资产账面价值、发行股份面值总额及
支付现金对价的差额,调整资本公积。安迪苏集团在重组前实现的未分
配利润中归属于蓝星新材的部分,以蓝星新材资本公积的贷方余额为
限,自资本公积转入未分配利润。
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 备考合并财务报表的编制基础(续)
(iv) 本备考合并财务报表未考虑《 蓝星化工新材料股份有限公司重大资产置
换及发行股份并支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书》
中扣除评估基准日后安迪苏集团 85%普通股股权对应的人民币 4.25 亿
元现金分红之交易。
(v) 本备考合并财务报表未考虑上述重大资产出售以及重大资产重组中可能
产生的交易费用、流转税及其他税项的影响。
由于重大资产出售方案尚待中国证券监督管理委员会和其他相关监管部门的核准,
重大资产重组方案尚待国务院国有资产监督管理委员会、本公司股东大会、国家发
展与改革委员会、商务部、中国证券监督管理委员会等相关监管部门的核准 ,如
最终经批准的重大资产出售方案及重大资产重组方案,包括本公司实际发行的股份
及其作价,拟出售资产、置出资产及拟注入业务的评估值及其计税基础,以及发行
费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的假设存在差异,相关资产、负债及
所有者权益都将在重大资产出售和重大资产重组完成后实际入账时作出相应调整。
固有限制
除上述附注二(1)中所述的调整外,本备考合并财务报表未考虑其他可能与重大资
产出售或重大资产重组相关的事项的影响。本备考合并财务报表系根据假设备考合
并财务报表附注一所述的重大资产出售和重大资产重组已于 2013 年 1 月 1 日前完
成而形成的架构编制,其编制基础具有某些能影响信息可靠性的固有限制,未必真
实反映如果重大资产出售及重大资产重组已于 2013 年 1 月 1 日前完成情况下蓝星
新材于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日的财务状况,截至 2014 年 6 月
30 日止期间及 2013 年度的经营成果及现金流量。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(3) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币,安迪苏公司及其子公司记账本位币为欧元、人民币、
美元等。本备考合并财务报表列报货币为人民币。
(4) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股
本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发
生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入
权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,
确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
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(5) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时,合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起,重组后集团开始将其纳入合并范围;从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司,
自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围,并将其在合并日
前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别
作为少数所有者权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财
务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分
担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,应当
冲减少数所有者权益。
(6) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金,可随时用于支付的存款,以及持有的于取得时
到期日少于 3 个月的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
(7) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为欧元入账。
于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为欧元。为
购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资
本化期间内予以资本化;其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目,于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额在现金流量表中单独列示。
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(7) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折
算,所有者权益中除未分配利润项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。
境外经营的利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。上述
折算产生的外币报表折算差额,在所有者权益中以单独项目列示。境外经营的现
金流量项目,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额,
在现金流量表中单独列示。
(8) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于重
组后集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的
金融资产,该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被
划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资
产在资产负债表中列示为其他流动资产。
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(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且管理层有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日
起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投资,列示为一年内到期的非流动资
产;取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资,列示为其他流动
资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于重组后集团成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交
易费用计入当期损益;其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允
价值进行后续计量,但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资,按照成本计量;应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法,以摊
余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允价值
变动损益计入当期损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产
生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,可供出售金融资产公允价
值变动直接计入所有者权益,待该金融资产终止确认时,原直接计入权益的公允
价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法
计算的利息,以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金
股利,作为投资收益计入当期损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,重组后集团于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的,计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响,且重组后集团能够对该影响进行可靠计量
的事项。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发
生严重或非暂时性下跌。重组后集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投
资单独进行检查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资
成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则
表明其发生减值;若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资
成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,重组后集团会综合考虑其他相关因素
诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。重组后集团以加权平均
法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时,按预计未来现金流量(不包括尚未发生的
未来信用损失)现值低于账面价值的差额,计提减值准备。如果有客观证据表明该
金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值
损失予以转回,计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资,在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确
认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具
投资,期后公允价值上升直接计入所有者权益。
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(8) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合
同权利终止;(2)该金融资产已转移,且重组后集团将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融资产已转移,虽然重组后集团既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融
资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公
允价值变动累计额之和的差额,计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。重组后集团的金融负债主要为其他金融负债,包括应付款项、
借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等,以公允价值进行初始计量,并采用实际
利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法按摊
余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自
资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期的非流动负债;其余列
示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
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(8) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交
易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当
前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用可观察到
的市场参数,减少使用与重组后集团特定相关的参数。
(9) 衍生工具
衍生工具以相关衍生工具合同签定当日的公允价值进行初始计量确认,并以公允
价值进行后续计量。套期工具中满足运用套期会计方法条件的高度有效套期部
分,其利得或损失按照套期工具性质直接确认为所有者权益。套期工具中属于无
效套期的部分,其利得或损失计入当期损益。
重组后集团的经营活动面临全球市场风险,包括汇率风险和利率风险。衍生金融
工具作为集团整体风险管理的一部分被用来管理这些财务风险。衍生工具不被用
于投机目的。对于大多数的交易,集团采用现金流量套期工具,在套期开始时,
准备正式的书面文件,载明套期关系、套期工具、被套期项目的性质和期限等内
容。
重组后集团于订立交易时记录套期工具与被套期项目的关系,其风险管理目标及
进行各种套期交易的策略。重组后集团亦于订立套期交易时,按持续基准评估用
于套期交易的衍生工具是否能高度有效的抵销被套期项目现金流量的变动,并记
录有关评估。
作为套期的衍生工具的公允价值于(附注五(2))中披露。当被套期项目的剩余期限
超过 12 个月时,有关套期衍生工具的公允价值作为非流动资产或非流动负债列
示。当被套期项目的剩余期限少于 12 个月(包括 12 个月)时,套期衍生工具公允
价值作为流动资产或流动负债列示。
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(9) 衍生工具(续)
(a) 公允价值套期
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的,公允价值变动形成的利得或损失计入
当期损益。
(b) 现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为所有者权益,该有效套期
部分的金额,按照套期工具自套期开始的累计利得或损失及被套期项目自套期开始
的预计未来现金流量现值的累计变动额的绝对额中较低者确定。套期工具利得或损
失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失),计
入当期损益。
直接确认为所有者权益的相关利得或损失会在被套期项目影响损益(如进行套期的
预期销售发生时)的相同期间转出,于合并利润表中确认。被套期项目为预期交
易,且该预期交易使企业随后确认一项金融资产或一项金融负债,原直接确认为所
有者权益的相关利得或损失会在该金融资产或金融负债影响企业损益的相同期间转
出,计入当期损益。
套期工具已到期或出售、合同终止或已行使、套期不再满足运用套期会计方法时,
在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不予转出,直至预期
交易实际发生时,计入当期损益。当预期交易预期不会发生时,在套期有效期间直
接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出,计入当期损益。
当该衍生工具不符合运用套期会计方法的条件时,按公允价值入账且其变动计入当
期损益。任何不符合运用套期会计条件处理的衍生工具的公允价值变动,于合并利
润表中确认。
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(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、长期应收款等。重组后集团对外销售商品或
提供劳务形成的应收账款,按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允
价值作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值测试。当存在客观证据表明重组后集
团将无法按应收款项的原有条款收回款项时,计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为:单项金额超过 40,000,000 元。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风
险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据如下:
信用风险特征组合(一) 单独测试未减值且信用良好且交易频繁的长期客
户,经评估信用风险为极低的款项
信用风险特征组合(二) 经常性往来业务的客户,经评估没有特殊较高或
较低的信用风险
按组合计提坏账准备的计提方法如下:
信用风险特征组合(一) 不计提坏账
信用风险特征组合(二) 账龄分析法
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(10) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
组合中,采用账龄分析法的计提比例列示如下:
应收账款逾期 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
信用期内 0% 0%
60 天以内 0% 0%
61-90 天 50% 50%
91-180 天 75% 75%
180 天以上 100% 100%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明重组后集团将无法按应收款项的原
有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额进行计提。
(d) 重组后集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销
应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品等,按成本与可变现净值孰低计量。类似性质
的存货使用同样的成本计算方法进行计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法或先进先出法核算,库存商品和在产品成本包括原
材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动
中,以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额确定。
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(11) 存货(续)
(d) 重组后集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括:本公司对子公司的长期股权投资;重组后集团对合营企业和联
营企业的长期股权投资;以及重组后集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重
大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位;合营企业是指重组后集团能够
与其他方对其实施共同控制的被投资单位;联营企业是指重组后集团能够对其财务
和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资,在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示,在编制合并财务
报表时按权益法调整后进行合并;对合营企业和联营企业投资采用权益法核算;对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本;非同一控制下
企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投
资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权
投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资,按照初始投资成本计量,被投资单位宣告分派的
现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,以初始投资成本作为长期股权投资成本;初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损
益,并相应调增长期股权投资成本。
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(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资,重组后集团按应享有或应分担的被投资单位的净
损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但重组
后集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,
继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他
变动,在重组后集团持股比例不变的情况下,按照持股比例计算应享有或承担的部
分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照重组后
集团应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。重组后集团与被投资单位
之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于重组后集团的部分,予以抵
销,在此基础上确认投资损益。重组后集团与被投资单位发生的内部交易损失,其
中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从其经营活动中获取利
益。在确定能否对被投资单位实施控制时,被投资单位当期可转换公司债券、当期
可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制,仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资,当其可收回金额低于其账面价值
时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。减
值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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(13) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、土地、机器设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入重组后集团、且其成本能够可靠计量时
予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入重组后集团且其成
本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价
值。
维修和保养费用一般于发生时在利润表中确认为费用。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内
计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下:
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40 年 87% 2.5%至 10%
机器设备 3-15 年 64% 7%至 33%
土地不计提折旧。
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
(17))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 固定资产(续)
(d) 拆除和恢复成本
如果集团有法定或推定义务拆除或恢复,则拆除和恢复成本计入一项固定资产的初
始成本。一般情况下,如果集团识别出拆除和/或恢复操作现场的义务,则估计的
成本需要分摊至该现场的使用期内或者义务存在的期间。在初始确认后,拆除和恢
复成本如发生变化,则相应调整固定资产成本。
(e) 融资租入固定资产的认定依据和计量方法
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固
定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资
产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资
费用(附注二(25)(b))。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期
届满时将取得租入资产所有权的,租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧;否
则,租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(f) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
(14) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在
建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建
工程的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固
定资产的购建的借款费用,在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可
使用状态所必要的购建活动已经开始时,开始资本化并计入该资产的成本。当购建
的资产达到预定可使用状态时停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如
果资产的购建活动发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用
的资本化,直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发
生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款,按照取得资产所支付的
资本支出或为构建资产的资本支出乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确
定一般借款借款费用的资本化金额。
(16) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、专利权、专有技术、客户关系和研究与开发等,
以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用
权与建筑物之间合理分配的,全部作为固定资产。
(b) 软件
软件按直线法在 3-5 年平均摊销。
(c) 专利权
专利权按法律规定的有效年限与可使用年限孰短年限内按直线法平均摊销。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(d) 专有技术
专有技术按直线法在合同约定的可使用年限和 15 年孰短的期限内平均摊销。
(e) 客户关系
客户关系按直线法在 10-22 年平均摊销。
(f) 研究与开发
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;
开发阶段的支出,是将研究成果作为无形资产应用于新的或能显著提高产品和流程
的一项计划或设计所产生的支出,重组后集团能证明其意图、资金和技术来完成该
无形资产的开发,证明该无形资产将如何产生经济利益,以及归属于该无形资产开
发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,同时满足下列条件的,予以资本化:
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
能够证明该无形资产将如何产生经济利益;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能
力使用或出售该无形资产;以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
资本化的支出包括直接归属于项目的人工成本、材料成本、服务成本、合理分配的
制造成本以及借款费用。
开发阶段的资本化支出摊销年限通常为 10-15 年。不满足上述条件的开发阶段的支
出,于发生时计入当期损益。
(g) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并
作适当调整。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 无形资产(续)
(h) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额(附注二
(17))。
(17) 商誉、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等,于资产负债表日存在减值迹
象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按
其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
土地和在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值
测试。商誉减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外
的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费等其
他与获得职工提供的服务的相关支出。除因解除与职工的劳动关系给予的补
偿外,于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬,并根据职工提供服务的
受益对象计入相关资产成本和费用。
重组后集团根据各国的法律规定以及入职合同的规定,为员工提供各种各样
的短期薪酬和离职后福利。离职后福利被分类为设定受益与设定提存计划。
除短期薪酬外,重组后集团的主要福利计划包括:
(a)退休福利
退休福利主要包括养老金计划、其他退休承诺和补充退休福利。
在考虑包括折现率、每个地区的预期长期计划资产投资回报率、预期寿
命、周转率、工资、年金增值、医疗成本上涨和支付折扣在内因素的基础
上,推定各员工未来工资金额(预计单位福利法),进而确定退休福利的金
额。
每个计划在进行假设时将当地经济及人口背景考虑在内。以往的服务成本当
即被确认为损益。在精算假设中由经验调整及变化产生的精算收益及损失在
发生当期以义务的增加或减少值确认为其他综合收益。退休福利和相似义务
的利息成本以及计划资产的预期回报产生的财务收益在财务报表中披露为损
益。
退休及类似福利的福利精算由独立精算机构完成。
(b)其他长期雇员福利
其他长期雇员福利主要包括长期服务福利。其他长期福利的精算收益及损失
在发生期间全部确认为损益。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(19) 优先股
重组后集团发行的金融工具,同时满足下列条件的,重组后集团将其分类权
益工具:
(a) 该工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交还金融资产或金融负债的合同义务。(b)
该工具将来须用或可用重组后集团自身权益工具结算的,如该工具为非衍生
工具,其不包括交付可变数量的重组后集团自身权益工具进行结算的合同业
务;如该工具为衍生工具,重组后集团只能通过以固定数量的重组后集团自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该工具。
发行权益工具的交易费用自权益中扣减。对权益工具持有方的分配作为利润
分配处理;权益工具的回购、出售或注销,作为权益的变动处理。
本公司发行的优先股具有如下特性:
(i) 公司董事会有权决定是否进行利润分配
(ii) 只有当公司董事会宣告发放股利的前提下,优先股股东才可以相应获得优先
股股利。
(iii) 公司有权决定支付或者延迟支付优先股股利。如果本公司董事会决定当年宣
派股利,则需要支付尚未支付的累积的优先股股息。
(20) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期,确认为负债。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务,当履行该义务很可能导致经
济利益的流出,且其金额能够可靠计量时,确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数;因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额,确
认为利息费用。
于资产负债表日,对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整,以反映当
前的最佳估计数。
环境负债
重组后集团根据对上一年度的经营状况定期分析面临的环境风险,以确定恢
复成本。当环境负债是一种现时义务时需要计提恢复成本,环境恢复工作可
能是在一段特定时间内的法律义务,该成本应该确定为一个合理的区间估
计,该区间内的所有结果均视为可能的。基于当前的事实确认成本,根据清
理的时间、现行的律法规或道德准则的要求,以及以前处理污染事件的经验
确定相关的成本。
于资产负债表日,确定环境负债的最佳估计数。
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(22) 收入确认
收入的金额按照重组后集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时,已收
或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的
净额列示。净销售额主要包括氨基酸(蛋氨酸)、维生素和酶的销售。
重组后集团收入确认条件:
通常在货物交付时,已将商品所有权上的风险和报酬转移给购货方,或者
已经提供服务;
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商
品实施有效的控制;
收入的金额能够可靠的计量;
未来相关的经济利益很可能流入公司;
相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
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(23) 政府补助
政府补助为重组后集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,包括
税费返还、财政补贴等。
政府补助在重组后集团能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计
量。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
与资产相关的政府补助,确认为负债,并在相关资产使用寿命内平均分配,
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为负
债,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用
或损失的,直接计入当期损益。
(24) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)由
纳税主体按照资产负债表负债法计算确认。
递延所得税资产和递延所得税负债的计量以重组后集团在负债法下用资产负
债表日的法定税率或实际税率预期实现或处置资产与负债的账面价值的方式
为基础。
递延所得税资产是仅就很可能有未来应税利润而就此可使用暂时性差异而确
认。
联营公司的未分配利润产生的递延所得税负债应被确认,除非重组后集团能
控制暂时性差异的转回时间以及在可预见将来很有可能不会转回的递延所得
税负债。由商誉初始确认产生的暂时性差异不确认递延所得税负债。
当法律允许的时候,每个纳税主体的递延所得税资产和递延所得税负债可以
相互抵销。
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(25) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认
融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额作为长期应付款列示。
(26) 分部信息
重组后集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分
部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指重组后集团内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 重组后集团管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 重组后集团能
够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个
或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一
个经营分部。
基于上述的定义,由于重组后集团之三个经营分部有相似的经济特征,重组
后集团将其合并为一个报告分部。
(27) 重要会计估计和判断
重组后集团根据历史经验和其他因素,包括对未来事项的合理预期,对所采
用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险:
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(i) 商誉减值准备的会计估计
重组后集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可
收回金额为其预计未来现金流量的现值,其计算需要采用会计估计(附注五
(13))。
(ii) 固定资产以及其他无形资产减值准备的会计估计
重组后集团对固定资产以及其他无形资产进行减值测试,并在出现减值情况
时评估减值损失的具体金额。重组后集团在估计相关资产或资产组的可收回
金额时采用可使用价值计算方法。该等计算方法需要作出会计估计。
(iii) 金融工具公允价值的确定
金融工具存在活跃市场的,活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。金
融工具不存在活跃市场的,采用估值技术确定其公允价值。重组后集团根据
报告期末的市场环境做出判断,选择了一系列方法和假设(附注十(4))。
(iv) 退休福利
退休福利的现值由基于若干假设的精算方式进行估计,该假设包括适用折现
率的确定。未来基本假设条件发生变化,精算估计随之改变。重组后集团于
每期期末确定适用的折现率,并用于估计对相关员工承诺支付其未来退休后
的福利的金额计算。在确定适用的折现率时,重组后集团参考了优质公司债
券的利率,该债券的货币计价与退休福利支付时使用的货币相同,到期期限
与退休福利期限近似。其他关键假设是基于目前的市场条件。
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三 税项
(1) 重组后集团适用的主要税种及其税率列示如下:
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 16.5% - 38%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘
以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后
的余额计算) 5% - 21%
营业税 应纳税增值额 1.5%
印花税 应纳税销售额 0.005%-2%
不动产税 应纳税租金收入 <1%
于 2013 年度以及截至 2014 年 6 月 30 日六个月期间,重组后集团没有对重组后
集团产生影响的重大优惠税率。
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四 企业合并及合并财务报表
(1) 子公司情况
按照假设附注一中所述的重大资产出售及重大资产重组已于 2013 年 1 月 1 日完成而形成的架构,重组后集团的子公司情况如下:
(a) 通过设立或投资方式及非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
蓝星安迪苏营养集团有限公 直接子公司 香港 投资 200.00 万欧元 投资 有限责任公司 Xiaobao Lu, Chairman 1009110
司
Drakkar Group 间接子公司 比利时 投资 6,169.41 万欧元 投资 有限公司 Gérard Deman, Chairman RPM
S.A.(“DGSA”) 476202494 -
Bruxelles
G4 S.A.S 间接子公司 法国 投资 1,355.02 万欧元 投资 有限公司 Gerard Deman, President 500214044 -
Nanterre
Adisseo Développement 间接子公司 法国 投资 3.70 万欧元 投资 有限公司 Frederic Puitienne, President 451347785 -
S.A.S Paris
Adisseo France S.A.S 间接子公司 法国 生产、销售 8,341.70 万欧元 营养饲料工业的生 有限公司 Jean-Marc Dublanc, President 439436569 -
化工产品 产、开发和销售活动 Nanterre
Rafferty 3 SARL 间接子公司 卢森堡 投资 1.25 万欧元 投资 有限责任公司 Managers: Drakkar Group, B 112553 -
Martha Caballero Elizondo, Luxembourg
Gwenalle Cousin
G.I.E.Casper 间接子公司 法国 生产、销售 736.87 万欧元 营养饲料工业的生 经济投资组合 Georges Scheiber, 423181213 -
化工产品 产、开发和销售活动 Administrateur Vienne
Adisseo Eurasie Sarl 间接子公司 俄罗斯 生产、销售 6,561.62 万卢布 营养饲料工业的生 有限责任公司 Dimitry Gratchev, General 103773902492
化工产品 产、开发和销售活动 Manager 7 - Moscow
Adisseo Life Science 间接子公司 中国 生产、销售 70 万美元 营养饲料工业的生 有限公司 Jean-Marc Dublanc, Chairman Qi Du Hu Pu
(Shangha) Co, Ltd 化工产品 产、开发和销售活动 Zong Zi 313012
Adisseo Canada Inc. 间接子公司 加拿大 生产、销售 22.5 万欧元 营养饲料工业的生 股份有限公司 Guy Harari, President 399490-2 -
化工产品 产、开发和销售活动 Ontario
Adisseo Ireland Limited 间接子公司 爱尔兰 生产、销售 2.00 欧元 投资 有限公司 Frederic Puitienne, Chairman 325000 - Dublin
化工产品
Adisseo de Mexico S.A. de 间接子公司 墨西哥 生产、销售 277.05 万 营养饲料工业的生 有限公司 Guy Harari, President AME0202144D
C.V. 化工产品 墨西哥比索 产、开发和销售活动 8 - Mexico
Adisseo USA Inc. 间接子公司 美国 生产、销售 10 美元 营养饲料工业的生 股份有限公司 Guy Harari, President 3475994 -
化工产品 产、开发和销售活动 Delaware
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资方式及非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
Adisseo Manufacturing Inc. 间接子公司 美国 生产、销售 10 美元 营养饲料工业的生 股份有限公司 Guy Harari, President 3475995 -
化工产品 产、开发和销售活动 Delaware
Adisseo Asia Pacific Pte. Ltd 间接子公司 新加坡 生产、销售 41.80 万欧元 营养饲料工业的生 有限公司 Franois Pellet, Managing 200108221W -
化工产品 产、开发和销售活动 Director Singapore
Adisseo Holding (Thailand ) 间接子公司 泰国 生产、销售 10.00 万泰铢 投资 有限公司 Orasa Pruckwattananon, 10254500937 -
Co., Ltd 化工产品 Chairman Bangkok
Adisseo Trading ( Thailand ) 间接子公司 泰国 生产、销售 200.00 万泰铢 营养饲料工业的生 有限公司 Orasa Pruckwattananon, 10254500939 -
Co., Ltd 化工产品 产、开发和销售活动 Chairman Bangkok
Adisseo GMBH 间接子公司 德国 生产、销售 2.5 万欧元 投资 有限公司 Sylvie Beaujan, Managing HRB 73700 -
化工产品 Director Frankfurt
Adisseo Espana S.A. 间接子公司 西班牙 生产、销售 658.30 万欧元 投资 有限公司 Pablo Domenech, General T459 L250
化工产品 Manager F222 H
BU8509
Adisseo Brasil Nutriao 间接子公司 巴西 生产、销售 198.71 万雷亚尔 投资 有限公司 Hugo Trimmel, General 04879841/0001
Animal Ltda 化工产品 Manager -71 - So Paulo
化工行业粉 417889573-
Innov'ia S.A.( “Innov'ia”)
间接子公司 法国 末设计 135.5 万欧元 化工行业粉末设计 有限公司 Pierre Buisson, Chairman LaRochelle
化工行业粉 Pierre Buisson, Chairman MontluconB505
INNOCAPS
间接子公司 法国 末设计 1 万欧元 化工行业粉末设计 有限责任公司 132555
化工行业粉 Pierre Buisson, Chairman LaRochelleB44
IDCAPS
间接子公司 法国 末设计 3.82 万欧元 化工行业粉末设计 有限公司 2472759
Clermont-
Innov'ia 3I 化工行业粉 FerrandB41848
间接子公司 法国 末设计 1.52 万欧元 化工行业粉末设计 有限责任公司 Pierre Buisson, Chairman 0687
化工行业粉
Innov'ia USA Inc.
间接子公司 美国 末设计 1,000 美元 化工行业粉末设计 有限公司 Pierre Buisson, Chairman 0657159
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资方式及非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
年末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股 表决权 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数
投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 股东损益的金额
Drakkar Group S.A. 6,169.41 万
欧元 - 99.99% 99.99% 是 - -
G4 S.A.S 1,355.02 万
欧元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo Développement S.A.S 3.70 万欧元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo France S.A.S 8,341.70 万
欧元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Rafferty 3 SARL 1.25 万欧元 - 100.00% 100.00% 是 - -
G.I.E.Casper 736.87 万欧元 - 80.00% 80.00% 是 12,167,640 -
Adisseo Eurasie Sarl 6,561.62 万
卢布 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo Life Science (Shangha) Co, Ltd 565.6 万
人民币 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo Canada Inc. 22.5 万欧元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo Ireland Limited 2 欧元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo de Mexico S.A. de C.V. 276.95 万
墨西哥比索 - 100.00% 100.00% 是 - -
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四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资方式及非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
年末实际出资额 实质上构成对子公 持股 表决权 是否合并 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股
司净投资的其他项 比例(%) 比例(%) 报表 东损益的金额
目余额
Adisseo USA Inc. 313.9 万美元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo Manufacturing Inc. 251.6 万美元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo Asia Pacific Pte Ltd 36.9 万美元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo Holding (Thailand ) Co., Ltd 10.00 万泰铢 - 48.90% 90.57% 是 76,143 -
Adisseo Trading ( Thailand ) Co., Ltd 200.00 万泰铢 - 99.99% 99.99% 是 (10,074) (10,074)
Adisseo GMBH 2.5 万欧元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo Espana S.A. 0.7 万欧元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Adisseo Brasil Nutriao Animal Ltda 87.6 万美元 - 100.00% 100.00% 是 - -
Innov'ia S.A. 135.5 万欧元 - 99.93% 99.93% 是 29,468 -
INNOCAPS 1 万欧元 - 100.00% 100% 是 - -
IDCAPS 3.82 万欧元 - 100.00% 100% 是 - -
Innov'ia 3I 1.52 万欧元 - 100.00% 100% 是 - -
Innov'ia USA Inc 1,000 美元 - 100.00% 100% 是 - -
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
Jean-Marc
蓝星安迪苏南京有
Dublanc, 32019300000
限公司 直接子公司 中国 化学 人民币 1,233,000,000 化学 股份有限公司 Chairman 1590-Nanjing
年末实际出资额 实质上构成对子公司净 持股 表决权比 是否合并 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数
投资的其他项目余额 比例(%) 例(%) 报表 股东损益的金额
蓝星安迪苏南京有 人民币
限公司 1,285,624,899 - 100.00% 100.00% 是 - -
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
人民币 1.000 1.000
雷亚尔 0.375 0.383
加元 0.173 0.175
欧元 0.119 0.119
泰铢 5.268 5.372
美元 0.162 0.164
日元 16.450 17.226
英镑 0.095 0.099
港币 1.258 1.270
除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易
发生日的即期汇率折算。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
银行存款–
人民币 1,014,093,139 1.0000 1,014,093,139 858,734,637 1.0000 858,734,637
美元 8,469,319 6.1634 52,199,801 9,069,004 6.1082 55,395,290
港币 179,925 0.7951 143,058 92,617 0.7877 72,954
日元 7,782,440 0.0608 473,172 7,788,589 0.0581 452,517
欧元 51,826,950 8.3946 435,066,514 48,832,090 8.4189 411,112,483
英镑 338,838 10.4978 3,557,054 116,463 10.0656 1,172,270
其他币种 30,172,739 43,501,804
小计 1,535,705,477 1,370,441,955
其他货币资金-
欧元 58,005,330 8.3946 486,931,543 10,014,838 8.4189 84,313,920
其他币种 209,555 708,551
小计 487,141,098 85,022,471
合计 2,022,846,575 1,455,464,426
其他货币资金包括重组后集团 3 个月以内的定期存款等,相关其他货币资金根据存款期限适用不同的市场利率。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产和交易性金融负债
衍生金融工具-资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的衍生金融工具 240,931 -
现金流套期工具 8,339,695 35,797,163
公允价值套期工具 569,488 12,535,742
9,150,114 48,332,905
衍生金融工具-负债
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的衍生金融工具 5,388,395 5,244,974
现金流套期工具 4,872,600 7,955,861
公允价值套期工具 601,617 412,526
10,862,612 13,613,361
(3) 应收账款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应收账款 1,399,626,891 1,421,433,392
减:坏账准备 (15,962,433) (18,905,457)
1,383,664,458 1,402,527,935
(a) 应收账款账龄分析如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 1,397,387,987 1,419,892,809
一到二年 2,238,904 1,540,583
1,399,626,891 1,421,433,392
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)(3) 应收账款(续)(b) 应收账款按类别分析如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例 金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大且单独
计提坏账准备 - - - - 51,244,773 3.61% (333,515) 0.65%
信用风险特征组合
(一) 53,203,461 3.80% - - 49,929,994 3.51% - -
信用风险特征组合
(二) 1,337,019,058 95.53% (12,552,191) 0.94% 1,273,937,037 89.62% (10,686,657) 0.84%
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 9,404,372 0.67% (3,410,242) 36.26% 46,321,588 3.26% (7,885,285) 17.02%
1,399,626,891 100.00% (15,962,433) 1.14% 1,421,433,392 100.00% (18,905,457) 1.33%
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(3) 应收账款(续)
(c) 于 2013 年 12 月 31 日,单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下:
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
DSM 51,244,773 (333,515) 0.65% (i)
(i) 于 2013 年 12 月 31 日,应收客户 DSM 51,244,773 元。重组后集团按照对于该款项可
回收性的最佳估计,对其款项计提部分坏账准备。
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中,采用账龄分析法的组合分析如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
信用期内 1,288,902,527 96.40% - - 1,214,882,660 95.36% - -
超期 0-60 天 31,642,739 2.37% - - 47,969,396 3.77% - -
超期 61-90 天 5,548,101 0.41% (2,774,050) 50.00% 337,312 0.03% (168,656) 50.00%
超期 91-180 天 4,590,199 0.34% (3,442,649) 75.00% 918,672 0.07% (689,004) 75.00%
超期 180 天以上 6,335,492 0.48% (6,335,492) 100.00% 9,828,997 0.77% (9,828,997) 100.00%
1,337,019,058 100.00% (12,552,191) 1,273,937,037 100.00% (10,686,657)
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(3) 应收账款(续)
(e) 于 2014 年 6 月 30 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的前五大客户应收
账款分析如下:
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
All chem 476,117 476,117 100.00% (i)
RASIC HERMANOS S.A. 1,194,137 1,194,137 100.00% (iii)
Saha Farm Thailand 1,912,659 1,490,165 77.91% (iv)
NANTA DE VENEZUELAC.A. 5,182,790 106,393 2.05% (v)
ERAKOVIC DOO 550,266 55,027 10.00% (vi)
9,315,969 3,321,839
(i) 因 All chem 公司已处于停业状况,重组后集团管理层认为该应收款项难以收
回,因此计提 100%的坏账准备。
(ii) 因 RASIC HERMANOS S.A.公司已处于停业状况,重组后集团管理层认为该应
收款 项难以收回,因此计提 100%的坏账准备。
(iii) 于 2014 年 6 月 30 日,应收 Saha Farm Thailand 公司 1,912,659 元。重组后
集团按照对于该款项可回收性的最佳估计,对其款项计提部分坏账准备。
(iv) 于 2014 年 6 月 30 日,应收 NANTA DE VENEZUELA C.A.公司 5,182,790
元。重组后集团按照对于该款项可回收性的最佳估计,对其款项计提部分坏账
准备。
(v) 于 2014 年 6 月 30 日,应收 ERAKOVIC DOO 公司 550,266 元。重组后集团按
照对于该款项可回收性的最佳估计,对其款项计提部分坏账准备。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(3) 应收账款(续)
(e) 于 2013 年 12 月 31 日,单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的前五大客户应收
账款分析如下(续):
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
All Chem 519,589 519,589 100.00% (i)
ALIMENTACION
BALANCEADA,C.A 4,122,869 1,336,887 32.43% (ii)
Nutrisseo 29,918,952 4,110,181 13.74% (iii)
Saha Farm Thailand 2,278,346 1,448,051 63.56% (iv)
NANTA DE VENEZUELA C.A. 9,481,832 470,577 4.96% (v)
46,321,588 7,885,285
(i) 因 All chem 公司已处于停业状况,重组后集团管理层认为该应收款项难以收
回,因此计提 100%的坏账准备。
(ii) 于 2013 年 12 月 31 日,应收 ALIMENTACION BALANCEADA,C.A 公司
4,122,869 元。重组后集团按照对于该款项可回收性的最佳估计,对其款项计提部
分坏账准备。
(iii) 于 2013 年 12 月 31 日,应收 Nutrisseo 公司 29,918,952 元。重组后集团按照
对于该款项可回收性的最佳估计,对其款项计提部分坏账准备。
(iv) 于 2013 年 12 月 31 日,应收 Saha Farm Thailand 公司 2,278,346 元。重组后
集团按照对于该款项可回收性的最佳估计,对其款项计提部分坏账准备。
(v) 于 2013 年 12 月 31 日,应收 NANTA DE VENEZUELA C.A.公司 9,481,832
元。重组后集团按照对于该款项可回收性的最佳估计,对其款项计提部分坏账准
备。
(f) 于 2013 年 12 月 31 日及 2014 年 6 月 30 日,均无应收持有本公司 5%(含 5%)以
上表决权股份的股东单位的应收账款。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(3) 应收账款(续)
(g) 于 2014 年 6 月 30 日,余额前五名的应收账款分析如下:
占应收账款
与重组后集团关系 金额 年限 总额比例
NUTRECO-NUTRITIONAL
INGREDIENTS 第三方 44,208,787 1 年以内 3.16%
INVIVO EVIALIS 第三方 43,578,115 1 年以内 3.11%
INDUKERN 第三方 41,605,962 1 年以内 2.97%
CHAROEN POKPHAND GROUP
CO., LT 第三方 39,448,831 1 年以内 2.82%
DSM 第三方 37,861,223 1 年以内 2.71%
合计 206,702,918 14.77%
于 2013 年 12 月 31 日,余额前五名的应收账款分析如下:
占应收账款
与重组后集团关系 金额 年限 总额比例
BRF-SADIA 第三方 73,869,409 1 年以内 5.20%
NUTRECO-NUTRITIONAL
INGREDIENTS 第三方 53,868,260 1 年以内 3.79%
DSM 第三方 51,244,773 1 年以内 3.61%
CHAROEN POKPHAND GROUP
CO., LTD 第三方 47,995,539 1 年以内 3.38%
CARGILL ANIMAL NUTRITION 第三方 39,669,317 1 年以内 2.79%
合计 266,647,298 18.77%
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(3) 应收账款(续)
(i) 应收账款中包括以下外币余额:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 95,862,960 6.1634 590,841,768 103,236,100 6.1082 630,586,746
巴西里尔 26,715,659 2.6666 71,239,976 22,285,627 2.6093 58,149,887
人民币 30,852,000 1.0000 30,852,000 52,682,000 1.0000 52,682,000
泰铢 139,385,000 0.1898 26,455,273 128,470,000 0.1861 23,908,267
其他 47,076,531 27,135,881
766,465,548 792,462,781
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(4) 其他应收款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应收股权转让账款(b) 1,099,338,355 1,099,338,355
其他 71,253,376 11,519,918
1,170,591,731 1,110,858,273
(a) 应收关联方的其他应收款分析如下:
2014 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
与重组后集团 金额 占其他应 坏账 金额 占其他应 坏账
关系 收款总 准备 收款总 准备
额的比 额的比
例(%) 例(%)
中蓝石化总 同受最终控股
公司 方控制 1,099,338,355 93.91% - 1,099,338,355 98.96% -
(b) 如附注二(1)所述,重大资产出售应收股权转让款 1,099,338,355 元确认为其他应收
款。
(5) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 83,044,413 100.00% 71,022,463 100.00%
(b) 于 2014 年 6 月 30 日,余额前五名的预付款项分析如下:
与重组后集团
关系 金额 占预付账款总额比例
南京蓝星化工新材料有限公司 关联方 13,851,733 16.68%
中国石化化工销售有限公司 第三方 8,247,697 9.93%
江苏南京电力供应有限公司 第三方 5,668,500 6.83%
Notapierre 第三方 2,945,271 3.55%
Aaon 第三方 2,835,780 3.41%
合计 33,548,981 40.40%
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(5) 预付款项(续)
于 2013 年 12 月 31 日,余额前五名的预付款项分析如下:
与重组后集团
关系 金额 占预付账款总额比例
南京蓝星化工新材料有限公司 关联方 31,200,000 43.93%
中国石化化工销售有限公司 第三方 6,392,222 9.00%
江苏南京电力供应有限公司 第三方 5,248,100 7.39%
上海泽祥国际货运代理有限公司 第三方 4,301,663 6.06%
Aaon 第三方 3,257,432 4.59%
合计 50,399,417 70.97%
(c) 预付关联方的预付款项分析如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
金额 占预付款 坏账 金额 占预付款 坏账
与重组后 项总额的 准备 项总额的 准备
集团关系 比例(%) 比例(%)
南京蓝星化工新材
料有限公司 关联方 13,851,733 16.68% - 31,200,000 43.93% -
13,851,733 16.68% - 31,200,000 43.93% -
(d) 预付款项中包括以下外币余额:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
人民币 41,207,959 1.0000 41,207,959 53,932,362 1.0000 53,932,362
美元 285,076 6.1634 1,757,038 216,058 6.1082 1,319,725
巴西里尔 422,556 2.6666 1,126,787 477,549 2.6093 1,246,068
其他 3,125,819 1,636,353
47,217,603 58,134,508
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(6) 存货
(a) 存货分类如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 324,848,847 (22,116,783) 302,732,064 290,373,998 (21,793,535) 268,580,463
在产品 123,880,537 (2,864,489) 121,016,048 110,763,679 (6,964,366) 103,799,313
产成品 915,608,531 (4,609,223) 910,999,308 711,390,301 (20,293,338) 691,096,963
1,364,337,915 (29,590,495) 1,334,747,420 1,112,527,978 (49,051,239) 1,063,476,739
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(6) 存货(续)
存货跌价准备分析如下:
2013 年 外币折算 2014 年
12 月 31 日 本年减少 差额 6 月 30 日
本年计提 转回 转销
原材料 (21,793,535) (22,110,478) - 21,787,322 (92) (22,116,783)
在产品 (6,964,366) (2,863,673) - 6,962,382 1,168 (2,864,489)
产成品 (20,293,338) (4,607,909) 20,287,552 - 4,472 (4,609,223)
(49,051,239) (29,582,060) 20,287,552 28,749,704 5,548 (29,590,495)
2013 年 外币折算 2013 年
1月1日 本年减少 差额 12 月 31 日
本年计提 转回 转销
原材料 (25,285,504) (21,287,196) - 24,998,832 (219,667) (21,793,535)
在产品 (4,491,504) (6,802,560) - 4,440,582 (110,884) (6,964,366)
产成品 (407,562) (19,821,853) 402,942 - (466,865) (20,293,338)
(30,184,570) (47,911,609) 402,942 29,439,414 (797,416) (49,051,239)
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(6) 存货(续)
(c) 存货跌价准备情况如下:
2014 年 6 月 30 日 计提存货跌价 本年转回存货 本期转回金额占该项
准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例
原材料 产成品的账面价值低 不适用 不适用
于可变现净值
在产品 产成品的账面价值低 不适用 不适用
于可变现净值
产成品 产成品的账面价值低 可变现净值增加 2.22%
于可变现净值
2013 年 12 月 31 日 计提存货跌价 本年转回存货 本期转回金额占该项
准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例
原材料 产成品的账面价值 不适用 不适用
低于可变现净值
在产品 产成品的账面价值 不适用 不适用
低于可变现净值
产成品 产成品的账面价值 可变现净值增加 0.06%
低于可变现净值
(7) 其他流动资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
待抵扣增值税进项税 412,970,648 576,945,415
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(8) 长期应收款
2013 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 外币折算差额 2014 年 6 月 30 日
保证金 35,231,393 892,149 - 38,696 36,162,238
供应商借款 35,221,216 - (159,914) (168,039) 34,893,263
其他 549,322 - (77,688) 76,689 548,323
71,001,931 892,149 (237,602) (52,654) 71,603,824
减:坏账准备 (12,182,148) - - 35,162 (12,146,986)
58,819,783 892,149 (237,602) (17,492) 59,456,838
2013 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 外币折算差额 2013 年 12 月 31 日
保证金 35,919,173 1,036,136 (1,603,544) (120,371) 35,231,394
供应商借款 15,764,060 18,897,143 - 560,012 35,221,215
其他 - 504,622 - 44,700 549,322
51,683,233 20,437,901 (1,603,544) 484,341 71,001,931
减:坏账准备 (11,586,417) (444,058) - (151,673) (12,182,148)
40,096,816 19,993,843 (1,603,544) 332,668 58,819,783
(9) 长期股权投资
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
其他长期股权投资 3,878,305 3,889,532
减:长期股权投资减值准备 - -
3,878,305 3,889,532
重组后集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(9) 长期股权投资(续)
(a) 其他长期股权投资
核算方法 投资成本 2013 年 12 月 31 日 本年增减变动 其他权益变动 2014 年 6 月 30 日 持股比例 表决权 本年宣告分派的现
比例 金股利
Alderys 成本法 880,650 841,890 - (2,430) 839,460 8.69% 8.69% -
Osiris 成本法 2,212,571 2,115,190 - (6,105) 2,109,085 12.87% 12.87% -
West 成本法 27,002 25,256 - (73) 25,183 5.00% 5.00% -
其他 成本法 942,630 907,196 - (2,619) 904,577 -
3,889,532 - (11,227) 3,878,305 -
核算方法 投资成本 2013 年 1 月 1 日 本年增减变动 其他权益变动 2013 年 12 月 31 日 持股比例 表决权 本年宣告分派的现
比例 金股利
Alderys 成本法 880,650 831,760 - 10,130 841,890 8.69% 8.69% -
Osiris 成本法 2,212,571 2,089,739 - 25,451 2,115,190 12.87% 12.87% -
West 成本法 27,002 24,952 - 304 25,256 5.00% 5.00% -
其他 成本法 942,630 896,280 - 10,916 907,196 -
3,842,731 - 46,801 3,889,532 -
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(10) 固定资产
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 外币折算差额 6 月 30 日
原价合计 9,391,139,830 132,148,044 (1,789,648) 93,916,827 9,615,415,053
房屋、建筑物 2,377,909,887 92,016,004 - 30,219,733 2,500,145,624
土地 60,228,812 - - 47,675 60,276,487
机器设备 6,953,001,131 40,132,040 (1,789,648) 63,649,419 7,054,992,942
累计折旧合计 (2,474,449,412) (323,450,057) 356,850 (103,972,714) (2,901,515,333)
房屋、建筑物 (253,156,323) (50,501,368) - (32,187,327) (335,845,018)
土地 (993,430) (151,497) - (212,261) (1,357,188)
机器设备 (2,220,299,659) (272,797,192) 356,850 (71,573,126) (2,564,313,127)
账面净值合计 6,916,690,418 (10,055,887) 6,713,899,720
房屋、建筑物 2,124,753,564 (1,967,594) 2,164,300,606
土地 59,235,382 (164,586) 58,919,299
机器设备 4,732,701,472 (7,923,707) 4,490,679,815
减值准备合计 (152,508,375) - - 440,195 (152,068,180)
房屋、建筑物 - - - - -
土地 - - - - -
机器设备 (152,508,375) - - 440,195 (152,068,180)
账面价值合计 6,764,182,043 (9,615,692) 6,561,831,540
房屋、建筑物 2,124,753,564 (1,967,594) 2,164,300,606
土地 59,235,382 (164,586) 58,919,299
机器设备 4,580,193,097 (7,483,512) 4,338,611,635
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(10) 固定资产(续)
2013 年 2013 年
1月1日 本年增加 本年减少 外币折算差额 12 月 31 日
原价合计 4,592,529,570 4,804,035,413 (92,438,116) 87,012,963 9,391,139,830
房屋、建筑物 653,447,292 1,711,556,546 (649,641) 13,555,690 2,377,909,887
土地 55,195,595 4,259,669 - 773,548 60,228,812
机器设备 3,883,886,683 3,088,219,198 (91,788,475) 72,683,725 6,953,001,131
累计折旧合计 (2,145,874,259) (389,496,605) 92,117,407 (31,195,955) (2,474,449,412)
房屋、建筑物 (202,766,453) (46,946,820) 353,602 (3,796,652) (253,156,323)
土地 (565,597) (411,165) - (16,668) (993,430)
机器设备 (1,942,542,209) (342,138,620) 91,763,805 (27,382,635) (2,220,299,659)
账面净值合计 2,446,655,311 55,817,008 6,916,690,418
房屋、建筑物 450,680,839 9,759,038 2,124,753,564
土地 54,629,998 756,880 59,235,382
机器设备 1,941,344,474 45,301,090 4,732,701,472
减值准备合计 (150,673,325) - - (1,835,050) (152,508,375)
房屋、建筑物 - - - - -
土地 - - - - -
机器设备 (150,673,325) - - (1,835,050) (152,508,375)
账面价值合计 2,295,981,986 53,981,958 6,764,182,043
房屋、建筑物 450,680,839 9,759,038 2,124,753,564
土地 54,629,998 756,880 59,235,382
机器设备 1,790,671,149 43,466,040 4,580,193,097
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(10) 固定资产(续)
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2013 年度固定资产计提的折旧金额
分别为 323,450,057 元、389,496,605 元,其中计入营业成本、营业费用及
管理费用的折旧费用分别为截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间:
310,460,771 元、5,024,203 元及 7,965,083 元;2013 年度:364,033,565
元、15,521,534 元及 9,941,506 元。
截止 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2013 年度由在建工程转入固定资产
的原价分别为 123,431,972 元、4,689,608,194 元 (附注五(11)(a))。
(a) 融资租入的固定资产
于 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日,分别有账面价值为:
30,930,847 元 (原价 53,858,043 元) 、账面价值为 32,313,275 元 (原价
53,897,797 元)的固定资产系融资租入(附注九)。具体分析如下:
2014 年 6 月 30 日: 原价 累计折旧 账面价值
房屋、建筑物 36,727,267 (13,581,304) 23,145,963
机器设备 17,130,776 (9,345,892) 7,784,884
53,858,043 (22,927,196) 30,930,847
2013 年 12 月 31 日:
房屋、建筑物 36,836,071 (12,758,903) 24,077,168
机器设备 17,061,726 (8,825,619) 8,236,107
53,897,797 (21,584,522) 32,313,275
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(11) 在建工程
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面 减值 账面 账面 减值 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
项目 A 48,349,487 - 48,349,487 - - -
项目 B - - - 52,936,865 - 52,936,865
项目 C 170,942,449 - 170,942,449 134,101,374 - 134,101,374
其他 199,759,764 - 199,759,764 174,289,548 - 174,289,548
419,051,700 - 419,051,700 361,327,787 - 361,327,787
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截止 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(11) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2013 年 本年增加 本年转入固定 外币折算差 2014 年 工程投入 工程 借款费用 其中:本年借 本年借款 资金来源
12 月 31 日 资产 额 6 月 30 日 占预算的 进度 资本化 款费用资本化 费用资本
比例 累计金额 金额 化率
项目 A 4,092,331,000 - 48,475,622 - (126,135) 48,349,487 84.00% 89.00% - - - 自有资金
项目 B 907,069,500 52,936,865 - (52,921,774) (15,091) - - - - -
项目 C 189,425,250 134,101,374 47,032,610 (9,707,349) (484,187) 170,942,448 95.00% 83.00% 5,787,289 2,782,495 5.00% 借款和自有资金
其他 174,289,548 86,844,455 (60,802,849) (571,389) 199,759,765 - - - 自有资金
361,327,787 182,352,687 (123,431,972) (1,196,802) 419,051,700 5,787,289 2,782,495
工程名称 预算数 2013 年 本年增加 本年转入固定资 外币折算差 2013 年 工程投入 工程 借款费用 其中:本年借 本年借款 资金来源
1月1日 产 额 12 月 31 日 占预算的 进度 资本化 款费用资本化 费用资本
比例 累计金额 金额 化率
项目 A 4,092,331,000 2,464,644,817 938,110 (2,493,525,604) 27,942,677 - 83.00% 88.00% 256,226,234 133,962,419 6.18% 借款和自有资金
项目 B 907,069,500 1,093,832,995 - (1,029,724,808) (11,171,322) 52,936,865 133.00% 100.00% 52,426,083 10,363,825 5.00% 借款和自有资金
项目 C 189,425,250 - 130,985,738 - 3,115,636 134,101,374 71.00% 62.00% 3,004,794 3,004,794 5.00% 借款和自有资金
其他 176,768,336 1,166,357,782 (1,166,357,782) (2,478,788) 174,289,548 - - - 自有资金
3,735,246,148 1,298,281,630 (4,689,608,194) 17,408,203 361,327,787 311,657,111 147,331,038
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(12) 无形资产
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 外币折算差额 6 月 30 日
原价合计 942,467,512 17,021,636 (5,164,363) (836,781) 953,488,004
土地使用权 110,775,886 - - 1,114 110,777,000
软件 129,356,398 1,475,770 - 2,548,730 133,380,898
专利权 496,294,155 50,499 - (1,379,879) 494,964,775
专有技术 114,867,472 15,495,367 (5,164,363) 251,252 125,449,728
客户关系及
其他 91,173,601 - - (2,257,998) 88,915,603
累计摊销合计 (519,723,954) (47,123,290) 5,164,363 1,007,959 (560,674,922)
土地使用权 (8,225,265) (1,099,000) - 2,265 (9,322,000)
软件 (83,187,151) (7,122,814) - 17,333 (90,292,632)
专利权 (345,073,873) (22,055,716) - 1,067,526 (366,062,063)
专有技术 (48,749,178) (13,381,811) 5,164,363 (187,724) (57,154,350)
客户关系及
其他 (34,488,487) (3,463,949) - 108,559 (37,843,877)
减值准备合计 - - - - -
土地使用权 - - - - -
软件 - - - - -
专利权 - - - - -
专有技术 - - - - -
客户关系及
其他 - - - - -
账面价值合计 422,743,558 171,178 392,813,082
土地使用权 102,550,621 3,379 101,455,000
软件 46,169,247 2,566,063 43,088,266
专利权 151,220,282 (312,353) 128,902,712
专有技术 66,118,294 63,528 68,295,378
客户关系及
其他 56,685,114 (2,149,439) 51,071,726
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产(续)
2013 年 2013 年
1月1日 本年增加 本年减少 重分类 外币折算差额 12 月 31 日
原价合计 877,648,206 99,934,089 (20,854,289) - (14,260,494) 942,467,512
土地使用权 110,773,797 - - - 2,089 110,775,886
软件 97,869,639 1,361,392 (222,029) 32,136,656 (1,789,260) 129,356,398
专利权 472,123,611 526,291 - 17,877,454 5,766,799 496,294,155
专有技术 105,042,970 98,046,406 (17,310,047) (50,014,110) (20,897,747) 114,867,472
客户关系及
其他 91,838,189 - (3,322,213) - 2,657,625 91,173,601
累计摊销合计 (448,634,708) (91,508,883) 17,532,076 - 2,887,561 (519,723,954)
土地使用权 (6,021,942) (2,195,621) - - (7,702) (8,225,265)
软件 (72,022,098) (11,027,445) 222,029 - (359,637) (83,187,151)
专利权 (299,175,754) (41,297,413) - - (4,600,706) (345,073,873)
专有技术 (43,788,654) (30,219,534) 17,310,047 - 7,948,963 (48,749,178)
客户关系及
其他 (27,626,260) (6,768,870) - - (93,357) (34,488,487)
减值准备合计 - - - - - -
土地使用权 - - - - - -
软件 - - - - - -
专利权 - - - - - -
专有技术 - - - - - -
客户关系及
其他 - - - - - -
账面价值合计 429,013,498 (11,372,933) 422,743,558
土地使用权 104,751,855 (5,613) 102,550,621
软件 25,847,541 (2,148,897) 46,169,247
专利权 172,947,857 1,166,093 151,220,282
专有技术 61,254,316 (12,948,784) 66,118,294
客户关系及
其他 64,211,929 2,564,268 56,685,114
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2013 年度无形资产的摊销金额分
别为 47,123,290 元、91,508,883 元,其中计入营业成本、营业费用及管
理费用的折旧费用分别为截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间:
42,446,241 元、0 元及 4,677,049 元;2013 年度:82,372,796 元、0 元及
9,136,087 元。
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(12) 无形资产(续)
重组后集团开发支出列示如下:
2013 年 本年增加 本年减少 外币折算差额 2014 年
12 月 31 日 计入损益 6 月 30 日
研发支出 53,342,150 5,756,886 (2,154,624) (163,338) 56,781,074
53,342,150 5,756,886 (2,154,624) (163,338) 56,781,074
2013 年 本年增加 本年减少 外币折算差额 2013 年
1月1日 计入损益 12 月 31 日
研发支出 37,969,844 22,369,017 (7,285,844) 289,133 53,342,150
37,969,844 22,369,017 (7,285,844) 289,133 53,342,150
截至 2014 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2013 年度重组后集团研究开发支出分别
为 5,756,886 元、22,369,017 元;其中 2,154,624 元、7,285,844 元分别于当期
计入损益。(13) 商誉
2013 年 本年增加 本年减少 外币折算 2014 年
12 月 31 日 差额 6 月 30 日
商誉-
DGSA 786,476,435 - - (2,112,005) 784,364,430
Innov’ia 151,408,503 - - (437,020) 150,971,483
937,884,938 - - (2,549,025) 935,335,913
减:减值准备(a)-
DHSA - - - - -
Innov’ia - - - - -
937,884,938 - - (2,549,025) 935,335,913
2013 年 本年增加 本年减少 外币折算 2013 年
1月1日 差额 12 月 31 日
商誉-
DGSA 777,987,967 - - 8,488,468 786,476,435
Innov’ia 149,586,688 - - 1,821,815 151,408,503
927,574,655 - - 10,310,283 937,884,938
减:减值准备
DGSA - - - - -
Innov’ia - - - - -
927,574,655 - - 10,310,283 937,884,938
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(13) 商誉(续)
本年度确认的商誉系购买Innov'iaGroup公司89.51%股权所致(附注四(4))。
(a) 减值
分摊至重组后集团资产组和资产组组合的商誉汇总如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
DGSA 784,364,430 786,476,435
Innov’ia 150,971,483 151,408,503
935,335,913 937,884,938
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(13) 商誉(续)
(a) 减值(续)
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算,采用现
金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率
作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设:
2014 年 6 月 30 日 DGSA Innov'ia
增长率 3.50% 2.00%
毛利率 35.00% 25.00%
折现率 8.01% 8.01%
2013 年 12 月 31 日 DGSA Innov'ia
增长率 3.50% 2.00%
毛利率 35.00% 25.00%
折现率 8.01% 8.01%
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注
(14) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值损失 7,196,258 21,155,078 6,566,953 19,871,860
累计未弥补亏损 52,976,250 211,905,000 20,670,348 82,003,931
固定资产折旧、减
值准备及无形资
产摊销 49,191,696 130,327,676 69,756,733 184,448,730
存货减值准备 28,905,108 46,598,425 20,626,197 16,834,414
离退休人员福利费 50,384,413 135,503,605 55,934,500 150,064,019
其他 11,647,488 39,802,558 5,153,259 12,731,287
200,301,213 585,292,342 178,707,990 465,954,241
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性 递延所得税负债 应纳税暂时性
差异 差异
固定资产折旧及
无形资产摊销 492,428,581 1,379,938,656 508,118,539 1,427,405,736
金融工具公允价
值变动 4,348,403 10,792,637 24,936,782 65,176,101
其他 56,515,584 156,085,169 21,194,611 55,643,017
553,292,568 1,546,816,462 554,249,932 1,548,224,854
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(14) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 重组后集团无重大未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损。
(d) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 49,721,563 35,090,411
递延所得税负债 49,721,563 35,090,411
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 150,579,650 422,223,285 143,617,579 365,717,602
递延所得税负债 503,571,005 1,383,747,405 519,159,521 1,447,988,216
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(15) 资产减值准备
2013 年 本年增加 本年减少 折算差额 2014 年
12 月 31 日 转回 转销 6 月 30 日
坏账准备 31,087,605 11,385,682 (11,985,096) (2,398,703) 19,931 28,109,419
其中:应收账款坏账准备 18,905,457 10,905,941 (11,463,273) (2,398,703) 13,011 15,962,433
其他应收款坏账准备 - 479,741 (521,823) - 42,082 -
长期应收款坏账准备 12,182,148 - - (35,162) 12,146,986
存货跌价准备 49,051,239 29,582,060 (20,287,552) (28,749,704) (5,548) 29,590,495
固定资产减值准备 152,508,375 - - - (440,195) 152,068,180
232,647,219 40,967,742 (32,272,648) (31,148,407) (425,812) 209,768,094
2013 年 本年增加 本年减少 折算差额 2013 年
1月1日 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 26,120,084 17,038,678 (11,134,348) (1,101,922) 165,113 31,087,605
其中:应收账款坏账准备 14,533,667 16,084,775 (11,134,348) (1,101,922) 523,285 18,905,457
其他应收款坏账准备 - 509,845 - - (509,845) -
长期应收款坏账准备 11,586,417 444,058 - 151,673 12,182,148
存货跌价准备 30,184,570 47,911,609 (402,942) (29,439,414) 797,416 49,051,239
固定资产减值准备 150,673,325 - - - 1,835,050 152,508,375
206,977,979 64,950,287 (11,537,290) (30,541,336) 2,797,579 232,647,219
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(16) 短期借款
(a) 短期借款分类
币种 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用借款 欧元 21,292,619 1,809,137
21,292,619 1,809,137
于 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日的短期借款的加权平均年利率分别为
1%, 1%。
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(17) 应付账款
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
应付供应商采购款 874,567,243 835,021,982
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款:
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
应付中国蓝星(集团)股份有限公司 - 4,500,000
(b) 应付关联方的应付账款:
2014 年 6 月 2013 年 12 月
30 日 31 日
应付中国蓝星(集团)股份有限公司 - 4,500,000
应付蓝星(北京)化工机械有限公司 352,000 352,000
352,000 4,852,000
(c) 于 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日,账龄超过一年的应付账款分别为
352,000 元、352,000 元,主要为尚未结算的应付材料款。
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(17) 应付账款(续)
(d) 应付账款中包括以下外币余额:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 8,192,809 6.1634 50,495,559 27,279,186 6.1082 166,626,724
人民币 115,391,902 1.0000 115,391,902 150,143,834 1.0000 150,143,834
其他 2,722,608 8,761,317
168,610,069 325,531,875(18) 应付职工薪酬
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 折算差异 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和
补贴 217,552,200 309,771,061 (334,926,672) (562,479) 191,834,110
社会保险费 81,738,629 68,127,728 (81,715,328) (200,572) 67,950,457
299,290,829 377,898,789 (416,642,000) (763,051) 259,784,567
2013 年 2013 年
1月1日 本年增加 本年减少 折算差异 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和
补贴 236,282,984 689,132,668 (710,239,102) 2,375,650 217,552,200
社会保险费 92,270,381 79,839,559 (91,224,274) 852,963 81,738,629
328,553,365 768,972,227 (801,463,376) 3,228,613 299,290,829
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(19) 应交税费
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
应交增值税 63,075,817 100,934,134
应交企业所得税 42,831,226 17,358,661
105,907,043 118,292,795
(20) 应付利息
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
分期付息到期还本的
长期借款利息 23,249,239 13,372,328
23,249,239 13,372,328
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
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(21) 其他应付款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付股权转让款 350,000,000 350,000,000
应付固定资产
采购款 245,065,327 373,102,376
预提费用 53,314,123 31,615,091
其他 24,606,998 30,497,397
合计 672,986,448 785,214,864
如附注二(1)所述,重大资产重组中置出资产与蓝星集团所持安迪苏公司股权
作价的差额部分中蓝星新材需向蓝星集团支付的现金对价 3.5 亿元已确认为
其他应付款。
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付蓝星集团 350,000,000 350,000,000
(b) 应付关联方的其他应付款:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付蓝星(北京)化工机械有限公司 458,480 448,800
(c) 于 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日账龄超过一年的其他应付款分别
为 448,800 元、434,800 元,主要为供应商押金。
(d) 其他应付款中包括以下外币余额:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 4,792,213 6.1634 29,536,326 3,502,069 6.1082 21,391,338
人民币 173,984,178 1.0000 173,984,178 238,530,581 1.0000 238,530,581
其他 5,694,046 3,109,844
209,214,550 263,031,763
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(22) 预计负债
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 折算差异 6 月 30 日
应付退休福利 192,210,584 31,390,764 (180,955) (606,200) 222,814,193
其他 43,164,254 3,957,712 - (113,431) 47,008,535
235,374,838 35,348,476 (180,955) (719,631) 269,822,728
2013 年 2013 年
1月1日 本年增加 本年减少 折算差异 12 月 31 日
应付退休福利 201,825,447 15,399,640 (27,302,183) 2,287,680 192,210,584
其他 36,770,507 36,317,514 (30,497,884) 574,117 43,164,254
238,595,954 51,717,154 (57,800,067) 2,861,797 235,374,838
(a) 重组后集团的海外子公司向部分员工支付补充退休津贴并支付定期福利;用于计算应
付退休福利主要假设如下:
2014 年 2013 年
折现率 1.65% - 2.30% 2.75% - 3.10%
未来薪酬增长率 2.40% - 3.00% 2.40% - 3.00%
于 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日,其他综合收益中确认的退休福利义务相
关累计精算损益分别为 23,714,745 元、20,432,670 元。
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(23) 一年内到期的非流动负债
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
一年内到期的长期
借款(a) 507,324,984 495,976,554
一年内到期的长期
应付款(b) 3,995,830 4,554,625
一年内到期的预计
负债(c) 60,006,660 100,418,073
571,327,474 600,949,252
(a) 一年内到期的长期借款
2014 年 6 月 2013 年 12 月
30 日 31 日
质押借款(i) 335,784,000 336,756,000
信用借款 171,540,984 159,220,554
507,324,984 495,976,554
(i) 于 2014 年 6 月 30 日,银行质押借款 335,784,000 元(2013 年 12 月 31 日:
336,756,000 元)系由重组后集团持有的 Drakkar Group SA 的 100%股权作为质押。
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(23) 一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的长期借款(续)
金额前五名的一年内到期的长期借款:
借款 借款 币种 利率(%) 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
起始日 终止日 外币 人民币 外币 人民币
金额 金额 金额 金额
国家开发银行 2010 年 2015 年 欧元 欧元同业拆借利率
上浮 1.75% 40,000,000 335,784,000 40,000,000 336,756,000
国家开发银行 2010 年 2022 年 人民币 标准贷款利率下浮 10% - 162,500,000 - 149,999,549
其他商业银行 不适用 不适用 欧元 不适用 1,573,000 9,040,984 1,659,274 9,221,005
507,324,984 495,976,554
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(23) 一年内到期的非流动负债(续)
(b) 一年内到期的长期应付款
金额前五名的一年内到期长期应付款:
2014 年 6 月 30 日 利率(%) 期末余额 借款条件
欧元同业拆借利率上浮
应付 Natexis/BPI
0.6%至 1.1% 3,995,830 不适用
3,995,830
2013 年 12 月 31 日 利率(%) 期末余额 借款条件
欧元同业拆借利率上
应付 Natexis/BPI
浮 0.6%至 1.1% 4,554,625 不适用
4,554,625
(c) 一年内到期的预计负债
2014 年 6 月 30 日 初始金额 应计利息 期末余额
退休福利一年内到期部分 7,460,569 - 7,460,569
诉讼风险一年内到期部分 52,546,091 - 52,546,091
60,006,660 60,006,660
2013 年 12 月 31 日 初始金额 应计利息 期末余额
退休福利一年内到期部分 27,016,250 - 27,016,250
诉讼风险一年内到期部分 73,401,823 - 73,401,823
100,418,073 100,418,073
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(24) 其他流动负债
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
政府补助 8,544,082 17,230,129
其他 1,984,212 506,163
10,528,294 17,736,292
(25) 长期借款
币种 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
质押借款(i) 欧元 167,892,000 336,756,000
信用借款 人民币 225,500,000 2,274,997,255
信用借款 欧元 50,722,374 44,857,304
444,114,374 2,656,610,559
(i) 于 2014 年 6 月 30 日,银行质押借款 167,892,000 元(2013 年 12 月 31 日:
336,756,000 元)系由重组后集团持有的 Drakkar Group SA 的 100%股权作为质
押。
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(25) 长期借款(续)
(a) 金额前五名的长期借款
借款起 借款终 币种 利率(%) 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
始日 止日 外币 人民币 外币 人民币
金额 金额 金额 金额
国家开发银行 2010 年 2015 年 欧元 欧元同业拆借利率
上浮 1.75% 20,000,000 167,892,000 40,000,000 336,756,000
国家开发银行 2010 年 2022 年 人民币 标准贷款利率下浮 10% - 225,500,000 - 2,274,997,253
其他商业银行 不适用 不适用 欧元 不适用 5,964,000 50,722,374 5,304,580 44,857,306
444,114,374 2,656,610,559
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(26) 长期应付款
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付融资租赁款(a) 15,630,745 17,031,435
15,630,745 17,031,435
(a) 应付融资租赁款明细
2014年6月30日 2013年12月31日
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
应付Natexis/BPI
公司 1,862,000 15,630,745 2,023,000 17,031,435
1,862,000 15,630,745 2,023,000 17,031,435
无由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额。
应付融资租赁款为重组后集团融资租入固定资产的最低租赁付款额扣除未确
认融资费用后的余额(附注九)。(27) 其他非流动负债
2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日
递延收益(a) 217,150,252 216,514,706
其他 225,873,502 224,489,969
443,023,754 441,004,675
(a) 递延收益
政府 2014 年 2013 年 与资产相关/
补助项目 6 月 30 日 12 月 31 日 与收益相关
项目 A 204,034,000 204,034,000 与资产相关
项目 B 7,563,535 7,686,456 与资产相关
其他 5,552,717 4,794,250 与资产相关
217,150,252 216,514,706
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(28) 实收资本
2013 年 12 月 31 日 本期增减变动 2014 年 6 月 30 日
投资金额 比例 本期增加 本期减少 投资金额 比例
普通股 522,707,560 19% - - 522,707,560 19%
本次重组增发的 A 股(附注二(1)(ii)) 2,191,274,715 81% - - 2,191,274,715 81%
2,713,982,275 100% - - 2,713,982,275 100%
2013 年 1 月 1 日 本期增减变动 2013 年 12 月 31 日
投资金额 比例 本期增加 本期减少 投资金额 比例
普通股 522,707,560 19% - - 522,707,560 19%
本次重组增发的 A 股(附注二(1)(ii)) 2,191,274,715 81% - - 2,191,274,715 81%
2,713,982,275 100% - - 2,713,982,275 100%
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(29) 资本公积
2013 年 2014 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 6 月 30 日
现金流量套期公允价
值变动 (15,320,589) - (11,975,838) (27,296,427)
2013 年 2013 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
现金流量套期公允价
值变动 - - (15,320,589) (15,320,589)
(30) 未分配利润
截至 2014 年 6 月 30 日止期间 2013 年度
金额 提取或分配 金额 提取或分配
比例 比例
年初未分配利润 4,695,649,983 - 3,788,597,500 -
加:本年归属于母公司股东的净利润 375,294,536 - 903,484,417 -
其他综合收益 (2,848,064) - 5,694,190 -
减:其他减少 - - (2,126,124) -
年末未分配利润 5,068,096,455 - 4,695,649,983 -
(a) 于 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日,未分配利润中包含归属于母公
司的子公司盈余公积余额分别为 29,535 元和 25,093 元,其中子公司本年度
计提的归属于母公司的盈余公积分别为 2,772 元和 4,442 元。
(31) 少数股东权益
(a) 归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
蓝星安迪苏营养集团有限公司 1,051,917,055 984,581,970
Grandon Holdings Company Limited(i) 2,416,862,092 -
G.I.E.Casper 12,167,640 12,170,264
Innov'ia 29,468 24,425
Adisseo Holding (Thailand ) Co., Ltd 76,143 76,364
Adisseo Trading (Thailand) Co. Ltd (10,074) (10,103)
3,481,042,324 996,842,920
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(31) 少数股东权益(续)
(i) 于 2014 年 1 月重组后集团之子公司安迪苏公司向 Grandon Holdings Company Limited 发行了 400,000,000 股优先股,面值 1 美元,
于 2014 年 6 月 30 日发行在外的优先股情况表:
发行在外的金融 发行时间 会计分类 股利率 发行价 数量 金额 到期日或续期 转股条件 转换情况
工具 格 情况
优先股-Grandon 2014 年 1 月 权益工具 第 1,2, 3 年为 4.5% ; 1 美元 400,000,000 2,416,862,092 无到期日 不适用 未转换
Holding Co. 27 日 第 4,5, 6 年为 5% ;
Ltd. 第 7,8 年为 6% 。
第 8 年后另行协商,如
协商不一致则第 8 年为
8%,此后每年自动增加
1%
2,416,862,092
优先股条款: 如蓝星集团在投资期限内拟以通过由安迪苏公司向蓝星集团以外的或蓝星集团附属公司(关联公司)以外的第三方发行
或转让任何普通股进行融资,则 Grandon Holdings Company Limited 享有优先认购或优先受让该等普通股的权利。
优先股变动情况表:
2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
发行在外的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
优先股-Grandon
Holding Co. Ltd. - - 400,000,000 2,416,862,092 - - 400,000,000 2,416,862,092
- 2,416,862,092 - 2,416,862,092
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(31) 少数股东权益(续)
归属于权益工具持有者的相关信息披露如下:
截至 2014 年 6 月 30 日止期间 2013 年度/2013 年
/2014 年 6 月 30 日 12 月 31 日
1.归属于母公司所有者的权益(股东权益) 7,410,201,667 7,028,636,186
(1)归属于母公司普通股持有者的权益 7,410,201,667 7,028,636,186
2 归属于少数股东的权益 3,481,042,324 996,842,920
(1)归属于少数股东普通股持有者的权益 1,064,180,232 996,842,920
(2)归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 2,416,862,092 -
其中: 净利润 46,234,327 -
综合收益总额 - -
当期已分配股利 46,234,327 -
累积未分配股利 - -
根据 2014 年 6 月 23 日安迪苏公司董事会决议,向安迪苏公司全体股东派发优先股现金股利,每股人民币 0.117
元,按已发行股份 400,000,000 股计算,派发现金股利共计 46,234,327 元。
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(32) 营业收入和营业成本
截至 2014 年 6 月 30 2013 年度
日止期间
营业收入(a) 4,364,931,615 8,532,483,846
营业成本(a) 2,917,110,898 5,564,346,387
(a) 营业收入和营业成本
按产品分析如下:
截至 2014 年 6 月 30 日止期间 2013 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
功能性产品 3,468,011,320 2,412,484,761 6,870,918,317 4,625,392,182
特种产品 607,069,852 315,868,720 1,141,767,847 586,630,905
其他 289,850,443 188,757,417 519,797,682 352,323,300
4,364,931,615 2,917,110,898 8,532,483,846 5,564,346,387
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(32) 营业收入和营业成本(续)
(a) 营业收入和营业成本分类分析(续)
按地区分析如下:
截至 2014 年 6 月 30 日止期间
主营业务收入 主营业务成本
欧洲和非洲及中东 1,572,711,339 1,051,052,752
北美洲 829,890,480 554,620,961
亚太地区 (不包括中国) 674,198,126 450,570,793
南美洲 607,724,602 406,146,124
中国 566,557,072 378,633,609
其他地区 113,849,996 76,086,659
4,364,931,615 2,917,110,898
2013 年度
主营业务收入 主营业务成本
欧洲和非洲及中东 3,173,425,144 2,069,507,198
北美洲 1,646,022,601 1,073,431,849
南美洲 1,358,972,016 886,235,610
亚太地区 (不包括中国) 1,205,797,028 786,344,569
中国 951,368,361 620,422,283
其他地区 196,898,696 128,404,878
8,532,483,846 5,564,346,387
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(32) 营业收入和营业成本(续)
(b) 重组后集团前五名客户的营业收入情况
截至 2014 年 6 月 30 日止期间和 2013 年度,重组后集团前五名客户营业收
入的总额分别为 461,317,936 元和 1,012,605,246 元,占重组后集团全部营
业收入的比例分别为 10.57%和 11.87%,具体情况如下:
截至 2014 年 6 月 30 日止期间
营业收入 占重组后集团全部营业收
入的比例(%)
INDUKERN 115,520,090 2.65%
DSM 100,420,084 2.30%
CARGILL ANIMAL NUTRITION 88,283,838 2.02%
BRF-SADIA 84,132,333 1.93%
NUTRECO-NUTRITIONAL
INGREDIENTS 72,961,591 1.67%
461,317,936 10.57%
2013 年度
营业收入 占重组后集团全部营业收
入的比例(%)
INDUKERN 228,593,917 2.68%
DSM 223,506,818 2.62%
BRF-SADIA 211,272,460 2.48%
NUTRECO-NUTRITIONAL
INGREDIENTS 177,582,806 2.08%
CARGILL ANIMAL NUTRITION 171,649,245 2.01%
1,012,605,246 11.87%
(33) 营业税金及附加
截至 2014 年 6 月 30 2013 年度 计缴标准
日止期间
营业税 34,139,173 51,474,535 附注三
不动产税 11,428,416 19,307,264 附注三
45,567,589 70,781,799
-- 90 --
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(34) 销售费用
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间
运输费 192,175,254 368,076,006
仓储费 52,150,991 101,566,266
代理费 32,276,825 58,817,951
固定资产折旧 5,024,203 15,521,534
保险费 310,098 2,190,464
其他 247,872 -
282,185,243 546,172,221
(35) 管理费用
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间
人工费用 168,776,091 286,895,532
咨询费 60,935,059 132,570,751
差旅费 17,928,280 42,107,299
租金 10,185,534 19,798,786
保险 8,150,521 15,405,277
固定资产折旧 7,965,083 9,941,506
研发费 7,816,892 15,419,463
无形资产摊销 4,677,049 9,136,087
其他 61,061,843 101,997,282
347,496,352 633,271,983
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(36) 财务费用-净额
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间
利息支出 74,679,504 50,449,599
减:利息收入 3,894,272 1,568,478
汇兑损失/(收益) (52,260,683) (26,561,324)
18,524,549 22,319,797
(37) 公允价值变动损益
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间
衍生金融工具公允价值变动 (11,783,100) (11,035,669)
(38) 资产减值损失
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间
应收账款坏账准备(附注五(3)) (599,416) 5,460,273
存货跌价准备(附注五(6)) 9,294,508 47,508,667
长期应收款坏账准备 - 444,058
8,695,092 53,412,998
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(39) 营业外收入
计入年度非经常性损益的金额
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度 截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间 止期间
非流动资产处置利得 25,250 497,970 25,250 497,970
其中:固定资产处置利得 25,250 497,970 25,250 497,970
政府补助 100,735 4,060,553 100,735 4,060,553
债务重组 - 22,007,308 - 22,007,308
其他 64,090 41,828 64,090 41,828
190,075 26,607,659 190,075 26,607,659
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(40) 营业外支出
计入年度非经常性损益的金额
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度 截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间 止期间
非流动资产处置损失 37,404 3,322,213 37,404 3,322,213
其中:固定资产处置损失 37,404 - 37,404 -
无形资产处置损失 - 3,322,213 - 3,322,213
债务重组 - 18,921,813 - 18,921,813
其他 1,098,109 224,436 1,098,109 224,436
1,135,513 22,468,462 1,135,513 22,468,462
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(41) 所得税费用
截至 2014 年 6 月 2013 年度
30 日止期间
按税法及相关规定计算的当期所得税 256,120,043 512,979,329
递延所得税 (11,259,043) 59,371,535
244,861,000 572,350,864
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费
用:
截至 2014 年 6 月 30 2013 年度
日止期间
利润总额 732,623,354 1,635,282,189
按适用税率计算的所得税费用 278,397,531 621,410,111
加计扣除 (11,543,140) (20,970,895)
外国税收差异 (12,291,445) (37,899,403)
非应纳税收入 (4,260,601) -
不可扣税的支出的税务影响 1,869,944 12,441,546
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 - 1,776,233
当期使用前期已经确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 (976,370) -
其他 (6,334,919) (4,406,728)
所得税费用 244,861,000 572,350,864
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(42) 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算。其中,如附注二(1)中所述,为重大资产重组而
拟增发的 2,191,274,715 股股份视同于在 2013 年 1 月 1 日即已发行。
(a) 基本每股收益
截至 2014 年 6 月 30 2013 年度
日止期间
归属于母公司普通股股东的合并净利润 375,294,536 903,484,417
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,713,982,275 2,713,982,275
基本每股收益 0.138 0.333
其中:
持续经营基本每股收益: 0.138 0.333
终止经营基本每股收益: - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至
2014 年 6 月 30 日止期间及 2013 年度本公司无具有稀释性的潜在普通股,
稀释每股收益等同于基本每股收益。
(43) 其他综合收益
截至2014年6月30日 2013年度
止期间
现金流量套期工具产生的损失金额 (306,113) 20,658,182
前期计入其他综合收益当期转入损益的金额
(21,742,746) (49,249,344)
减:现金流量套期工具产生的所得税影响
(7,959,638) (10,566,940)
小计 (14,089,221) (18,024,222)
外币财务报表折算差额 24,817,467 48,647,451
小计 24,817,467 48,647,451
设定受益计划精算损益 (5,405,336) 10,777,804
减:设定受益计划精算损益产生的所得税影响
(2,054,672) 4,078,757
小计 (3,350,664) 6,699,047
7,377,582 37,322,276
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
(44) 现金流量表项目注释
(a) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间
咨询费 72,874,341 133,222,231
差旅费 21,958,116 42,850,589
租金 11,787,742 19,644,051
保险费 9,359,647 15,752,274
其他 67,884,417 103,579,726
183,864,263 315,048,871
(45) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间
净利润 487,762,354 1,062,931,325
加:资产减值损失 8,695,092 53,412,998
公允价值变动损益 11,783,100 11,035,669
长期待摊费用摊销 3,274,019 5,756,310
递延收益摊销 100,735 4,060,553
固定资产折旧 323,450,057 389,496,605
无形资产摊销 47,123,290 91,508,883
研发支出摊销 2,154,624 7,285,844
长期资产处置损失 12,154 2,824,243
财务费用 22,418,821 23,888,275
递延所得税资产的增加/(减少) (7,395,848) (91,210,619)
递延所得税负债的增加/(减少) (5,491,463) 155,711,391
应收款项的减少/(增加) 106,088,008 12,928,919
存货的(增加)/减少 (251,273,627) 47,900,056
应付款项的增加/(减少) 57,559,860 (227,667,243)
经营活动产生的现金流 806,261,176 1,549,863,209
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
五 备考合并财务报表项目附注(续)
(45) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
截至 2014 年 6 月 30 日 2013 年度
止期间
现金的年末余额 2,022,846,575 1,455,464,426
减:现金的年初余额 1,455,464,426 1,491,211,934
现金净增加/(减少)额 567,382,149 (35,747,508)
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
六 分部信息
重组后集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单
元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略,因此,重组后集团分别
独立管理各个报告分部的生产经营活动,分别评价其经营成果,以决定向其配
置资源并评价其业绩。重组后集团有 1 个报告分部。
对外交易收入
截至 2014 年 6 月 30 日止期间 2013 年度
欧洲和非洲及中东 1,572,711,339 3,173,425,144
北美洲 829,890,480 1,646,022,601
亚太地区(不包括中国) 674,198,126 1,205,797,028
南美洲 607,724,602 1,358,972,016
中国 566,557,072 951,368,361
其他地区 113,849,996 196,898,696
合计 4,364,931,615 8,532,483,846
非流动资产合计
截至 2014 年 6 月 30 日止期间 2013 年度
欧洲和非洲及中东 3,059,238,902 3,216,710,782
北美洲 1,614,303,388 1,668,474,411
亚太地区(不包括中国) 1,311,450,540 1,222,244,144
南美洲 1,182,146,207 1,377,508,446
中国 1,102,067,107 964,345,061
其他地区 221,461,070 199,584,401
合计 8,490,667,214 8,648,867,245
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
研究、开发化学新材料、化工清
洗、防腐、水处理技术和精细化
中国蓝星(集团)股份有限公司 股份有限公司 北京市 任建新 工产品等 10001817-9
本公司的最终控股方为中国化工集团公司。
(b) 母公司注册资本
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
中国蓝星(集团)股份有限公司 12,211,899,375 12,211,899,375
-- 100 --
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
(c) 按照假设附注一中所述的重大资产出售及重大资产重组已于 2013 年 1 月 1 日
完成,母公司对本公司的持股比例和表决权比例:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
中国蓝星(集团)股份有限公司 88.04% 88.04% 88.04% 88.04%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注四。
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(3) 其他关联方情况
与重组后集团的关系
南京蓝星化工新材料有限公司 与重组后集团同受母公司控制
中蓝国际化工有限公司 与重组后集团同受母公司控制
连云港连宇建设监理有限责任公司 与重组后集团同受母公司控制
上海蓝星清洗公司 与重组后集团同受最终控股方控制
长沙华星建设监理有限公司 与重组后集团同受母公司控制
蓝星环境工程有限公司 与重组后集团同受母公司控制
甘肃蓝星清洗科技有限公司 与重组后集团同受母公司控制
北京蓝星清洗有限公司 与重组后集团同受母公司控制
蓝星(北京)化工机械有限公司 与重组后集团同受母公司控制
中蓝石化总公司 与重组后集团同受最终控股方控制
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务:
截至 2014 年 6 月 30 日止期间 2013 年度
关联方 关联交易内容 金额 占同类交易金额的比例 金额 占同类交易金额的比例
南京蓝星化工新材料有限公司 采购原材料 13,851,733 5% 31,200,000 42%
中蓝国际化工有限公司 接受劳务 559 0% - -
连云港连宇建设监理有限责任公司 接受劳务 410,776 0.2% - -
上海蓝星清洗公司 接受劳务 1,191,875 0.4% - -
长沙华星建设监理有限公司 接受劳务 697,271 0.3% - -
采购原材料
蓝星环境工程有限公司
- - 778,764 1%
接受劳务
甘肃蓝星清洗科技有限公司
215,337 0% 2,919,193 4%
北京蓝星清洗有限公司 采购原材料 - - - -
蓝星(北京)化工机械有限公司 采购原材料 352,000 0.1% - -
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务:
截至 2014 年 6 月 30 日
2013 年度
止期间
关联交易内
关联方 占同类交易 占同类交易
容 金额 金额
金额的比例 金额的比例
南京蓝星化工新材料有限 销售商品
公司 - - - -
(b) 高管薪酬
截至 2014 年 6 月 30 日
止期间 2013 年度
高管薪酬 12,811,202 22,290,957
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)(5) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
其他应收款 中蓝石化总公司 1,099,338,355 1,099,338,355
预付账款 南京蓝星化工新材料有限公司 13,851,733 31,200,000
应付关联方款项:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付账款 南京蓝星化工新材料有限公司 352,000 352,000
中国蓝星(集团)股份有限公司 - 4,500,000
其他应付款 南京蓝星化工新材料有限公司 458,480 448,800
中国蓝星(集团)股份有限公司 350,000,000 350,000,000
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为重组后集团于资产负债表日,已签约而尚不必在资产负债表上列示的资
本性支出承诺:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 125,494,223 62,047,293
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,重组后集团未来最低应支付租金汇
总如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 19,168,616 21,476,614
一到二年 18,202,603 17,738,622
二到三年 14,776,283 14,362,643
三年以上 17,176,081 22,259,572
69,323,583 75,837,451
九 租赁
重组后集团通过融资租赁租入固定资产(附注五(10)(a)),未来应支付租金汇总
如下:
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年以内 3,995,830 4,554,625
一到二年 3,450,181 3,350,722
二到三年 3,475,364 3,359,141
三年以上 8,705,200 10,321,572
19,626,575 21,586,060
于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日,未确认的融资费用余额分别为
621,200 元、665,093 元。
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十 金融工具及其风险
重组后集团的经营活动会面临各种金融风险:市场风险(主要为外汇风险和利
率风险)、信用风险和流动风险。重组后集团整体的风险管理计划针对金融市
场的不可预见性,力求减少对重组后集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
重组后集团的主要经营位于法国、西班牙、中国和美国等国家,主要业务以欧
元、人民币和美元等币种结算。但重组后集团已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、人民币等)依
然存在外汇风险。重组后集团财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负
债的规模,以最大程度降低面临的外汇风险;为此,重组后集团可能会以签署
远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
于 2014 年 6 月 30 日及 2013 年 12 月 31 日,重组后集团持有的外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2014 年 06 月 30 日
美元 人民币 巴西里尔 其他 合计
外币金融资产-
货币资金 52,199,801 1,014,093,139 3,032,411 31,523,167 1,100,848,518
交易性金融资产 8,702,525 - - 447,588 9,150,113
应收款项 590,841,768 30,852,000 71,239,976 73,531,804 766,465,548
其他应收款 47,211,230 1,099,800,058 - - 1,147,011,288
长期应收款 29,078,028 - 11,581,096 108,126 40,767,250
728,033,352 1,444,745,197 85,853,483 105,610,685 2,364,242,717
外币金融负债-
交易性金融负债 5,273,802 - - 5,588,810 10,862,612
应付款项 80,032,356 639,376,081 - 8,416,183 727,824,620
长期借款 - 225,500,000 - - 225,500,000
一年内到期的非流动负债 - 162,500,000 - - 162,500,000
85,306,158 1,027,376,081 - 14,004,993 1,126,687,232
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2013 年 12 月 31 日
美元 人民币 巴西里尔 其他 合计
外币金融资产-
货币资金 55,395,290 858,734,637 3,884,800 42,023,296 960,038,023
交易性金融资产 46,964,435 - - 1,368,470 48,332,905
应收款项 630,584,746 52,682,000 58,149,887 51,046,148 792,462,781
其他应收款 - 1,099,846,840 - - 1,099,846,840
长期应收款 - - 10,787,040 796,935 11,583,975
732,944,471 1,311,263,477 72,821,727 95,234,849 2,212,264,524
外币金融负债-
交易性金融负债 11,971,517 - - 1,641,844 13,613,361
应付款项 188,017,346 738,674,416 - 11,871,877 938,563,639
长期借款 - 2,274,997,255 - - 2,274,997,255
一年内到期的非流动负债 - 149,999,541 - - 149,999,541
199,988,863 3,163,671,212 - 13,513,721 3,377,173,796
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
重组后集团的利率风险主要产生于长期银行借款及长期应付款等长期带息债
务。浮动利率的金融负债使重组后集团面临现金流量利率风险,固定利率的
金融负债使重组后集团面临公允价值利率风险。重组后集团根据当时的市场
环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2014 年 6 月 30 日、
2013 年 12 月 31 日,重组后集团长期带息债务主要为人民币计价的浮动利
率合同,金额分别为 444,114,374 元及 2,656,610,559 元 (附注五(25))。
重组后集团财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务
的成本以及重组后集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,
并对重组后集团的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场
状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日,如果以浮动利率计算的借款利
率上升或下降 50 个基点,而其他因素保持不变,重组后集团的净利润会减
少或增加分别约 1,172,755 元及 12,375,783 元。
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
重组后集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存
款、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
重组后集团银行存款主要存放于信用评级较高的大中型银行,重组后集团认
为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损
失。
此外,对于应收账款、其他应收款和长期应收款,重组后集团设定相关政策
以控制信用风险敞口。重组后集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担
保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用期。重组后集团会定期对客户信用记录进行监控,对于信用
记录不良的客户,重组后集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等
方式,以确保重组后集团的整体信用风险在可控的范围内。
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险
重组后集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。财务部门在汇总各子公司现
金流量预测的基础上,在集团层面持续监控短期和长期的资金需求,以确保维持
充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券;同时持续监控是否符合借款协议的
规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金
需求。
于资产负债表日,重组后集团各项金融资产及金融负债按到期日列示如下:
2014 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产-
货币资金 2,022,846,575 - - - 2,022,846,575
应收账款 1,383,664,458 - - - 1,383,664,458
交易性金融资产 9,150,114 - - - 9,150,114
应收利息 193,076 - - - 193,076
其他应收款 1,170,591,731 - - - 1,170,591,731
长期应收款 - 10,272,108 13,135,166 36,049,564 59,456,838
3,886,445,954 10,272,108 13,135,166 36,049,564 3,945,902,792
金融负债-
短期借款 21,292,619 - - - 21,292,619
应付账款 874,567,243 - - - 874,567,243
交易性金融负债 10,862,612 - - - 10,862,612
应付利息 23,249,239 - - - 23,249,239
其他应付款 672,986,448 - - - 672,986,448
一年内到期的长期
借款 507,324,984 - - - 507,324,984
一年内到期的长期
应付款 3,995,830 - - - 3,995,830
长期借款 - 292,595,429 113,648,957 37,869,988 444,114,374
长期应付款 - 3,450,181 3,475,364 8,705,200 15,630,745
2,114,278,975 296,045,610 117,124,321 46,575,188 2,574,024,094
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2013 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产-
货币资金 1,455,464,426 - - - 1,455,464,426
应收账款 1,402,527,935 - - - 1,402,527,935
交易性金融资产 48,332,905 - - - 48,332,905
应收利息 28,212 - - - 28,212
其他应收款 1,110,858,273 - - - 1,110,858,273
长期应收款 - 10,301,843 13,173,188 35,344,752 58,819,783
3,317,211,751 10,301,843 13,173,188 35,344,752 3,376,031,534
金融负债-
短期借款 1,809,137 - - - 1,809,137
应付账款 835,021,982 - - - 835,021,982
交易性金融负债 13,613,361 - - - 13,613,361
应付利息 13,372,328 - - - 13,372,328
其他应付款 785,214,864 - - - 785,214,864
一年内到期的长
期借款 495,976,554 - - - 495,976,554
一年内到期的长
期应付款 4,554,625 - - - 4,554,625
长期借款 - 781,167,373 607,619,921 1,267,823,265 2,656,610,559
长期应付款 - 3,350,722 3,359,141 10,321,572 17,031,435
2,149,562,851 784,518,095 610,979,062 1,278,144,837 4,823,204,845
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(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值
(a) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款
项、长期借款和长期应付款。
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
长期借款和长期应付款,以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用
等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公
允价值。
(b) 以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值,公允价
值层级可分为:
第一层级:相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级:直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第
一层级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级:以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入
值(不可观察输入值)。
于 2014 年 6 月 30 日,以公允价值计量的金融工具按上述三个层级列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
交易性金融资产 - 9,150,114 - 9,150,114
交易性金融负债 - 10,862,612 - 10,862,612
于 2013 年 12 月 31 日,以公允价值计量的金融工具按上述三个层级列示如下:
第一层级 第二层级 第三层级 合计
交易性金融资产 - 48,332,905 - 48,332,905
交易性金融负债 - 13,613,361 - 13,613,361
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
(b) 以公允价值计量的金融工具(续)
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自
愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资
产的当前公允价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信
用损失率、利率或折现率。
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备考合并财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十一 以公允价值计量的资产和负债
2013 年 本年度公允价 计入权益的累计 报表折算差额 2014 年
12 月 31 日 值变动损益 公允价值变动 6 月 30 日
金融资产 48,332,905 (15,866,301) (19,401,715) (3,914,775) 9,150,114
金融负债 13,613,361 (4,083,201) 2,647,144 (1,314,692) 10,862,612
2013 年 本年度公允价 计入权益的累计 报表折算差额 2013 年
1月1日 值变动损益 公允价值变动 12 月 31 日
金融资产 126,993,874 (51,416,291) (26,927,836) (316,842) 48,332,905
金融负债 52,783,490 (40,380,623) 1,663,326 (452,832) 13,613,361
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备考合并财务报表补充资料
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)
十二 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
截至 2014 年 6 月 30 日止期间 2013 年度
非流动资产处置损失 (12,154) (2,824,243)
计入当期损益的政府补助 100,735 4,060,553
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出 (1,034,019) 2,902,887
小计 (945,438) 4,139,197
所得税影响额 315,776 (1,448,719)
少数股东权益影响额(税后) 94,449 (403,572)
(535,213) 2,286,906
(二) 加权平均净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
截至 2014 2013 年度 截至 2014 2013 年度 截至 2014 2013 年度
年 6 月 30 年 6 月 30 年 6 月 30
日止期间 日止期间 日止期间
归属于公司普通股股东
的净收益 5.20% 13.77% 0.138 0.333 0.138 0.333
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净收益 5.21% 13.73% 0.138 0.332 0.138 0.332
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备考合并财务报表补充资料
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十二 补充资料(续)(三) 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间分析
(a) 资产负债表科目
于 2014 年 6 月 30 日,以下会计报表科目较 2013 年 12 月 31 日发生较大变
动,波动原因分析如下:
(1) 货币资金
货币资金 2014 年 6 月 30 日余额较 2013 年 12 月 31 日增加了 38.98%,主要系
吸收投资收到的现金所致。
(2) 交易性金融资产
交易性金融资产 2014 年 6 月 30 日余额较 2013 年 12 月 31 日减少了 81.07%,
主要系现金流套期工具及公允价值套期工具的价值减少所致。
(3) 短期借款
短期借款 2014 年 6 月 30 日余额较 2013 年 12 月 31 日增加了 1,076.95%,主
要系重组后集团借入人民币短期借款所致。
(4) 长期借款
长期借款 2014 年 6 月 30 日余额较 2013 年 12 月 31 日减少了 83.28%,主要系
偿还国家开发银行长期借款及提前偿还国家开发银行长期借款所致。
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备考合并财务报表补充资料
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间、2013 年度
(除特别注明外,金额单位为人民币元)十二 补充资料(续)(三) 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间分析(续)
(b) 利润表科目
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间,以下会计报表项目较 2013 年度比较数据发生
较大波动,增减比例为截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间的利润表折算至全年后
与 2013 年度利润表金额比较变动比例:
(1) 营业收入
营业收入截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间折算至全年后较 2013 年度比较数据增
加了 2.31%,主要系销售量增加所致。
(2) 营业成本
营业成本截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间折算至全年后较 2013 年度比较数据增
加了 4.85%,主要系销售量增加所致。
(3) 财务费用
财务费用截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间折算至全年后较 2013 年度比较数据增
加了 65.99%,主要系利息支出增加所致。
(4) 资产减值损失
资产减值损失截至 2014 年 6 月 30 日止六个月期间折算至全年后较 2013 年度比较数
据减少了 67.44%,主要系存货跌价准备减少所致。
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