空港股份：2014年年度报告_股票频道

2014 年年度报告

公司代码：600463 公司简称：空港股份

北京空港科技园区股份有限公司

2014 年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，

不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人田建国、主管会计工作负责人田建国及会计机构负责人（会计主管人员）张成禄

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

2014年度公司实现归属于母公司的净利润42,543,352.33元，加上年初未分配利润

367,483,139.34元，扣除2013年年度利润分配25,200,000.00元，提取10%的盈余公积571,190.88

元，2014年期末可供股东分配的利润384,255,300.79元。公司拟进行2014年度利润分配，以2014

年末25200万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税），共计派发现金

25,200,000.00元。

六、前瞻性陈述的风险声明

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬

请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3

第二节公司简介 ............................................................................................................................. 3

第三节会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5

第四节董事会报告 ......................................................................................................................... 7

第五节重要事项 ........................................................................................................................... 18

第六节股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 25

第八节公司治理 ........................................................................................................................... 30

第九节内部控制 ........................................................................................................................... 34

第十节财务报告 ........................................................................................................................... 35

第十一节备查文件目录 ................................................................................................................. 134

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2014 年年度报告

第一节释义及重大风险提示

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所指上海证券交易所

本公司、公司、空港股份指北京空港科技园区股份有限公司

开发公司指北京天竺空港工业开发公司

天瑞置业指北京空港天瑞置业投资有限公司

天源建筑指北京天源建筑工程有限责任公司

亿兆地产指北京空港亿兆地产开发有限公司

天地物业指北京空港天地物业管理有限公司

天慧咨询指北京空港天慧咨询有限公司

物业分公司指北京空港科技园区股份有限公司物业管理分公司

天保恒瑞指北京天保恒瑞置业投资有限公司

绿博源指北京空港绿博源园艺有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流

通货币单位

二、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的主要风险，详情请查阅本报告第四节“董事会报告”中“关

于公司未来发展的讨论与分析”部分。

第二节公司简介

一、公司信息

公司的中文名称北京空港科技园区股份有限公司

公司的中文简称空港股份

公司的外文名称

公司的外文名称缩写

公司的法定代表人田建国

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表

姓名刘彦明柳彬

联系地址北京市顺义区空港工业区B区裕民大街北京市顺义区空港工业区B区裕民大街

甲6号503室甲6号405室

电话 010-80489305 010-80489305

传真 010-80491684 010-80491684

电子信箱 yanm_liu@163.com kg600463@163.com

三、基本情况简介

公司注册地址北京市顺义区空港工业区A区

公司注册地址的邮政编码 101312

公司办公地址北京市顺义区空港工业区B区裕民大街甲6号

公司办公地址的邮政编码 101318

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2014 年年度报告

公司网址 www.600463.com.cn

电子信箱 kg600463@163.com

四、信息披露及备置地点

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点北京市顺义区空港工业区B区裕民大街甲6号公司证

券部

五、公司股票简况

公司股票简况

股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股上海证券交易所空港股份 600463

六、公司报告期内注册变更情况

（一）基本情况

注册登记日期

注册登记地点

企业法人营业执照注册号

税务登记号码

组织机构代码

（二）公司首次注册情况的相关查询索引

公司首次注册情况详见公司 2004 年年度报告公司基本情况。

（三）公司上市以来，主营业务的变化情况

公司上市以来，主营业务未发生变化。

（四）公司上市以来,历次控股股东的变更情况

公司上市以来，控股股东未发生变化。

七、其他有关资料

名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）

公司聘请的会计师事务所

办公地址北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 2207 室

（境内）

签字会计师姓名叶民、轩菲

名称

公司聘请的会计师事务所

办公地址

（境外）

签字会计师姓名

名称

办公地址

报告期内履行持续督导职

签字的保荐代表

责的保荐机构

人姓名

持续督导的期间

报告期内履行持续督导职名称

责的财务顾问办公地址

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签字的财务顾问

主办人姓名

持续督导的期间

第三节会计数据和财务指标摘要

一、报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元币种：人民币

本期比上年

主要会计数据 2014年 2013年同期增减 2012年

(%)

营业收入 758,068,046.44 918,201,499.75 -17.44 829,835,618.14

归属于上市公司股 42,543,352.33 75,389,550.85 -43.57 73,895,186.95

东的净利润

归属于上市公司股 39,940,126.51 72,081,275.21 -44.59 72,619,365.85

东的扣除非经常性

损益的净利润

经营活动产生的现 -90,923,602.39 -223,554,035.53 59.33 352,330,427.04

金流量净额

本期末比上

2014年末 2013年末年同期末增 2012年末

减（%）

归属于上市公司股 798,783,448.53 781,440,096.20 2.22 731,250,545.35

东的净资产

总资产 2,771,490,767.18 2,639,993,990.58 4.98 2,454,943,939.84

(二) 主要财务指标

本期比上年同

主要财务指标 2014年 2013年 2012年

期增减(%)

基本每股收益（元／股） 0.17 0.30 -43.57 0.29

稀释每股收益（元／股） 0.17 0.30 -43.57 0.29

扣除非经常性损益后的基本每 0.16 0.29 -44.59 0.29

股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%） 5.40 9.97 减少4.57个百 10.45

分点

扣除非经常性损益后的加权平 5.07 9.53 减少4.46个百 10.27

均净资产收益率（%）分点

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

二、境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

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(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净

资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

三、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如

非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额

适用）

非流动资产处置损益 -35,070.79 -1,618,329.98 45,822.30

越权审批，或无正式批准文件，

或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与 5,609,768.06 7,799,224.84 1,665,048.45

公司正常经营业务密切相关，符

合国家政策规定、按照一定标准

定额或定量持续享受的政府补助

除外

计入当期损益的对非金融企业收

取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合

营企业的投资成本小于取得投资

时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾

害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支

出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的

超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公

司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有

事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有

效套期保值业务外，持有交易性

金融资产、交易性金融负债产生

的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负

债和可供出售金融资产取得的投

资收益

单独进行减值测试的应收款项减

值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量

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的投资性房地产公允价值变动产

生的损益

根据税收、会计等法律、法规的

要求对当期损益进行一次性调整

对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收 -388,710.08 -1,526,531.97 5,832.16

入和支出

其他符合非经常性损益定义的损

益项目

少数股东权益影响额 726.58 201,229.43 -7,867.12

所得税影响额 -2,583,487.95 -1,547,316.68 -433,014.69

合计 2,603,225.82 3,308,275.64 1,275,821.10

第四节董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析

报告期内，董事会按照 2014 年经营计划，积极推动公司各项业务稳步、有序开展。报告期内，

实现营业收入 75,806.80 万元，同比下降 17.44%；实现利润总额 6,198.21 万元，同比下降 40.17%；

实现归属于上市公司股东的净利润 4,254.34 万元，同比下降 43.57%。截至本报告期末，公司总

资产 277,149.08 万元，同比增长 4.98%；归属于上市公司的股东权益 79,878.34 万元，同比增长

2.22%。

（一）贯彻落实内控体系，确保内控体系有效运行

报告期内，公司以内控成果实施为重心，严格按照内控规范制度及流程要求，对工作流程及

工作方式进行梳理、优化，促进内控体系行之有效。公司制定《内控执行情况测试预案》，并深

入公司各部门及各分子公司，对内控体系执行情况进行测试。通过测试，公司在实施重大事项前

决策、审批手续的办理，关联交易的管理，报批事项的审批效率都有了很大提高，内控成果的实

施，确实起到了指导工作、理顺关系、提高效率、防范风险的作用。

（二）扎实推进各项业务开展

1、园区开发建设业务

2014 年，公司面对北京市对工业用地指标的严格控制的政策环境，积极推进园区开发建设业

务开展，完成空港 C 区一期开发土地中总占地面积约 191.03 亩土地的入市成本的审计工作，该地

块征地手续、土地入市成本审计报告等材料已报送至北京市土地整理储备中心顺义区分中心；开

展总占地面积约 127.33 亩的空港 C 区二期开发土地的征地手续办理工作；推进总占地面积约 797

亩的赵全营镇兆丰产业基地北侧工业用地一期开发土地的征地手续办理及配套市政工程建设工作；

开展总占地面积约为 261.99 亩的空港木林高端制造业基地一期开发土地落户项目招商推介工作，

取得总占地面积约为 506.85 亩的空港木林高端制造业基地二期开发土地的规划意见函复；继续推

进龙湾屯镇南部功能区规划方案调整工作；开展北小营宏大二三产业基地内总占地面积约为

274.91 亩土地落户项目招商推介工作。

2.工业地产开发业务

取得空港企业园三期北区销售许可证；空港企业园配套设施--研发中心项目顺利竣工；天保

恒瑞完成口岸物流服务中心项目立项、规划许可证、人防批复等开工前期手续办理工作并于 2014

年 10 月正式开工建设，截至本报告期末，该项目已完成地下室施工工程。

3.建筑施工业务

2014 年，公司继续以降低成本为中心推动建筑施工板块的管理水平和经营效益的提升。公司

控股子公司天源建筑全年共计开复工总面积约 46.03 万平方米。对于建筑工程业务，公司不断优

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2014 年年度报告

化业务模式，严把质量和安全关，推行项目承包经营责任制，各建筑分公司成本、财务独立核算，

从工程承建到工程款催缴均各负其责，使得经营决策效率不断提高。

4.物业管理与租赁业务

2014 年，公司完成部分标准厂房外墙的重新装修、装饰及部分厂房的配电室、电梯的更新改

造工作，不断提升持有型物业品质及管理水平，提高物业管理与租赁板块的收益水平。除加强硬

件环境的打造外，公司不断提升园区软环境建设水平，物业分公司、天地物业不断强化服务意识，

积极与客户交流沟通，及时协调、解决客户提出的问题，客户满意度进一步提高。同时，公司持

续加强对标准化工业厂及公寓楼等持有型物业的推广力度，变被动营销为主动营销，建立项目跟

踪制度，争取更多既定客户及潜在客户，不断提高物业出租率，以确保长期稳定收益。

(一) 主营业务分析

1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元币种:人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入 758,068,046.44 918,201,499.75 -17.44

营业成本 544,851,801.04 662,703,060.39 -17.78

销售费用 10,933,552.62 11,132,190.87 -1.78

管理费用 56,514,630.79 54,066,952.79 4.53

财务费用 41,832,692.75 43,562,886.79 -3.97

经营活动产生的现金流量净额 -90,923,602.39 -223,554,035.53 59.33

投资活动产生的现金流量净额 -56,208,434.76 -158,658,921.72 64.57

筹资活动产生的现金流量净额 114,064,876.62 259,154,512.56 -55.99

研发支出

2 收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析

主营业务（分行业）单位：元币种:人民币

营业收入营业收入比营业收入

项目

本期金额上期金额上期增减额比上期增减比

园区开发建设 0.00 56,541,328.00 -56,541,328.00 -100.00%

房地产开发 136,654,444.00 203,213,170.00 -66,558,726.00 -32.75%

建筑施工 561,087,557.66 566,631,976.74 -5,544,419.08 -0.98%

租赁 51,481,689.09 50,719,013.59 762,675.50 1.50%

物业管理及其他 27,510,430.17 26,485,688.18 1,024,741.99 3.87%

主营业务（分产品）单位：元币种:人民币

营业收入营业收入比营业收入

项目

本期金额上期金额上期增减额比上期增减比

园区土地开发 0.00 56,541,328.00 -56,541,328.00 -100.00%

房产销售 136,654,444.00 203,213,170.00 -66,558,726.00 -32.75%

建筑施工 561,087,557.66 566,631,976.74 -5,544,419.08 -0.98%

房产出租 51,481,689.09 50,719,013.59 762,675.50 1.50%

物业管理及其他 27,510,430.17 26,485,688.18 1,024,741.99 3.87%

报告期内公司无园区土地开发收入，主要原因是土地开发业务的特殊性，土地一级开发业务

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2014 年年度报告

从办理征地手续，到完成市政配套建设到达到上市条件，直到入市交易的不确定性较大，土地上

市规模波动较大；房地产开发业务收入同比减少，主要原因是本期房产销售收入同比下降所致。

(2) 主要销售客户的情况

报告期内，公司向前五名客户销售金额合计 32,506.99 万元，占公司年度销售总额的 42.88%。

3 成本

(1) 成本分析表

单位：元

分行业情况

本期金

本期占上年同

额较上

成本构成总成本期占总

分行业本期金额上年同期金额年同期

项目比例成本比

变动比

(%) 例(%)

例(%)

园区开发建设土地成本 10,695,722.78 1.60 -100.00

园区开发建设人工费

园区开发建设市政、拆

迁款

园区开发建设其他

园区开发建设小计 10,695,722.78 1.60 -100.00

房地产开发建安及配 56,306,116.09 9.74 117,938,845.87 17.64 -52.26

套

房地产开发土地成本 7,616,566.05 1.32 10,296,876.78 1.54 -26.03

房地产开发利息资本 3,734,613.91 0.65 450,004.33 0.07 729.91

化

房地产开发其他 516,891.33 0.09 272,428.81 0.04 89.73

房地产开发小计 68,174,187.38 11.79 128,958,155.79 19.29 -47.13

建筑施工原材料 337,131,491.79 58.32 341,892,421.02 51.13 -1.39

建筑施工人工费 118,374,821.56 20.48 114,392,205.59 17.11 3.48

建筑施工间接费用 15,143,163.45 2.62 35,474,007.10 5.30 -57.31

建筑施工其他 4,749,809.43 0.82 2,162,806.66 0.32 119.61

建筑施工小计 475,399,286.23 82.24 493,921,440.37 73.86 -3.75

租赁房屋折旧 9,665,848.16 1.67 9,384,856.85 1.40 2.99

费用

租赁维修工程 4,081,265.92 0.71 5,533,436.84 0.83 -26.24

款

租赁人工服务 3,699,468.07 0.64 3,413,275.84 0.51 8.38

费

租赁土地使用 2,444,859.25 0.42 2,383,760.50 0.36 2.56

权摊销

租赁材料费 344,136.42 0.06 420,894.40 0.06 -18.24

租赁小计 20,235,577.82 3.50 21,136,224.43 3.16 -4.26

物业管理及其他能源支出 4,356,706.86 0.75 4,365,302.47 0.65 -0.20

物业管理及其他人工费用 4,274,934.82 0.74 3,660,036.00 0.55 16.80

物业管理及其他秩序维护 2,183,391.41 0.38 1,651,773.90 0.25 32.18

物业管理及其他设备运转 1,396,400.91 0.24 2,465,803.57 0.37 -43.37

物业管理及其他保洁支出 1,237,573.00 0.21 1,357,268.75 0.20 -8.82

物业管理及其他其他 436,300.00 0.08 116,300.00 0.02 275.15

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2014 年年度报告

物业管理及其他材料费 389,042.50 0.07 391,376.00 0.06 -0.60

物业管理及其他小计 14,274,349.50 2.47 14,007,860.69 2.09 1.90

(2) 主要供应商情况

公司前五名供应商采购金额 6,886.24 万元，占年度采购金额的 12.33%。

4 费用

报告期内公司所得税费用较去年同期下降 39.42%，主要原因是本期应纳税所得额较上期大幅

减少，导致当期所得税费用减少所致。

5 现金流

单位：元币种:人民币

与上期增减变动金额与上期

报表项目（正数表示增加，负增减变原因

数表示减少）动（%）

主要原因是本期销售商品、提供劳务收到的

经营活动产生的现金流

132,630,433.14 59.33 现金较上期小幅减少，而购买商品、接受劳

量净额

务支付的现金较上期大幅减少所致。

投资活动产生的现金流主要原因是本期支付外购资产及其他投资

102,450,486.96 64.57

量净额款项大幅减少所致。

筹资活动产生的现金流

-145,089,635.94 -55.99 主要原因是本期发行短期融资券所致。

量净额

6 其他

(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

报告期内，公司利润构成较上年同期有所变化，主要原因是本报告期无园区开发建设板块收

入，而上年同期有此项收入。

(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明

2014 年 8 月 19 日，公司在全国银行间债券市场公开发行“北京空港科技园区股份有限公司

2014 年度第一期短期融资券”（简称“14 空港科技 CP001”），详见公司 2014 年 8 月 21 日刊登于

中国证券报、上海证券报、证券时报及上交所网站 www.sse.com.cn 编号为临 2014-021 的公告。

公司第五届董事会第二十八次会议及公司 2014 年第四次临时股东大会审议通过了《关于申请

注册发行非公开定向债务融资工具的议案》，公司计划向中国银行间市场交易商协会申请注册发

行额度为不超过 25 亿元的非公开定向债务融资工具。详见公司 2014 年 10 月 11 日，2014 年 10

月 28 日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报及上交所网站 www.sse.com.cn 编号为临

2014-027 和临 2014-030 的公告。

(3) 发展战略和经营计划进展说明

报告期内公司发展战略和经营计划进展情况详见第四节“董事会报告”中，“董事会关于公司

报告期内经营情况的讨论与分析”。

(二) 行业、产品或地区经营情况分析

1、主营业务分行业、分产品情况

单位:元币种:人民币

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2014 年年度报告

主营业务分行业情况

营业收营业成

毛利率入比上本比上毛利率比上

分行业营业收入营业成本

（%）年增减年增减年增减（%）

（%）（%）

园区开发建设 -100.00 -100.00

增加 13.57

房地产开发 136,654,444.00 68,174,187.38 50.11 -32.75 -47.13

个百分点

增加 2.44 个

建筑施工 561,087,557.66 475,399,286.23 15.27 -0.98 -3.75

百分点

增加 2.37 个

租赁 51,481,689.09 20,235,577.82 60.69 1.50 -4.26

百分点

物业管理及其增加 1.00 个

27,510,430.17 14,274,349.50 48.11 3.87 1.90

他百分点

主营业务分产品情况

营业收

营业成本毛利率比

毛利率入比上

分产品营业收入营业成本比上年增上年增减

（%）年增减

减（%）（%）

（%）

园区土地开发 -100.00 -100.00

增加 13.57

房产销售 136,654,444.00 68,174,187.38 50.11 -32.75 -47.13

个百分点

增加 2.44

建筑施工 561,087,557.66 475,399,286.23 15.27 -0.98 -3.75

个百分点

增加 2.37

房产出租 51,481,689.09 20,235,577.82 60.69 1.50 -4.26

个百分点

物业管理及其增加 1.00

27,510,430.17 14,274,349.50 48.11 3.87 1.90

他个百分点

2、主营业务分地区情况

单位：元币种：人民币

地区营业收入营业收入比上年增减（%）

北京地区 729,759,927.57 -16.04

(三) 资产、负债情况分析

1 资产负债情况分析表

单位：元

本期期

本期期上期期

末金额

末数占末数占

较上期

项目名称本期期末数总资产上期期末数总资产情况说明

期末变

的比例的比例

动比例

（%）（%）

（%）

货币资金 421,695,400.92 15.22 457,762,561.45 17.34 -7.88

应收账款 98,461,924.51 3.55 125,110,299.50 4.74 -21.30

存货 1,514,428,476.14 54.64 1,493,662,597.79 56.58 1.39

长期股权

4,839,629.70 0.17 4,934,799.13 0.19 -1.93

投资

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2014 年年度报告

主要原因是本期公司所属子公司天瑞

投资性房

503,581,751.73 18.17 375,547,294.27 14.23 34.09 置业将其开发的企业园一期配套用房

地产

进行出租经营所致。

主要原因是以前年度长期借款于下一

长期借款 168,322,160.00 6.07 600,000,000.00 22.73 -71.95

年度到期重分类调整所致。

主要原因是本期依据合同支付北京北

长期应收

99,630,000.00 3.59 50,000,000.00 1.89 99.26 小营宏大工业开发中心项目合作款所

款

致。

固定资产 50,255,055.95 1.81 53,594,930.08 2.03 -6.23

主要原因是本期公司因运营需要，减

短期借款 405,000,000.00 14.61 635,500,000.00 24.07 -36.27

少短期借款所致。

主要原因是减少使用银行承兑汇票方

应付票据 11,400,000.00 0.41 24,500,000.00 0.93 -53.47

式支付工程款、材料款所致。

主要原因是将符合收入确认条件的预

预收款项 1,110,956.49 0.04 31,543,582.13 1.19 -96.48

收房款转出所致。

其他应付

102,136,858.88 3.69 110,199,139.63 4.17 -7.32

款

(四) 核心竞争力分析

经过多年发展，公司充分挖掘、利用毗邻首都国际机场地缘优势，按照"规划高起点、建设高

标准、管理高水平、开发高效率"的发展原则，推动旗下各园区及周边地区向"空港城"的迈进，协

力顺义区城市化进程的加快发展。公司适时顺应临空地产发展动向，及时优化调整业务结构，目

前已经形成园区开发建设、工业地产开发、建筑施工和物业经营管理四大业务模块。在发展方向

和定位上，以园区的开发建设为基础，通过加大房地产开发力度、不断优化产业结构、增持优质

物业，实现土地资本、科技资本与金融资本相融合，保持土地开发业务稳定增长，促进建筑施工

业务的规模增长，大力拓展优质物业增值业务，积极发展高附加值临空产业地产，从而全面推动

公司的可持续发展，同时在临空地产的研究、开发、建设、运营各个环节积累了丰富的经验，在

产业地产特别是在临空产业地产同行业中具备较强的竞争优势，取得了较好的经营业绩。

(五) 投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

截止 2014 年 12 月 31 日，公司长期股权投资余额为 483.96 万元，比期初 493.48 万元下降

1.93%。

被投资公司情况：

被投资公司的名称主要业务占被投资公司的权益比例

北京承天倍达过滤技术有限过滤材料、滤芯、过滤器、过滤设备

21%

责任公司的技术开发制造、销售及技术服务。

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2014 年年度报告

2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况

(1) 委托理财情况

单位:元币种:人民币

是否是资金来源

委托理是否

委托理财起委托理财终实际收回本金金实际获得收经过否并说明是

合作方名称财产品委托理财金额关联

始日期止日期额益法定涉否为募集

类型交易

程序诉资金

中国工商银行股份有限公银行理 3,000,000.00 2014-02-20 2014-03-22 3,000,000.00 9,895.90 是否否自有闲置

司北京天竺支行财产品资金

中国工商银行股份有限公银行理 5,000,000.00 2014-07-21 2014-09-28 5,000,000.00 42,849.32 是否否自有闲置

司北京空港科技园支行财产品资金

中国银行股份有限公司北银行理 5,000,000.00 2014-07-21 2014-08-22 5,000,000.00 17,972.60 是否否自有闲置

京空港万科支行财产品资金

中国工商银行股份有限公银行理 8,000,000.00 2014-08-05 2014-09-04 8,000,000.00 26,695.89 是否否自有闲置

司北京天竺支行财产品资金

中国工商银行股份有限公银行理 8,000,000.00 2014-10-16 2014-12-22 8,000,000.00 65,095.89 是否否自有闲置

司北京空港科技园支行财产品资金

中国银行股份有限公司北银行理 5,000,000.00 2014-10-27 2014-12-24 5,000,000.00 29,397.26 是否否自有闲置

京空港万科支行财产品资金

中国工商银行股份有限公银行理 5,000,000.00 2014-11-20 2014-12-24 5,000,000.00 17,534.25 是否否自有闲置

司北京天竺支行财产品资金

合计 / 39,000,000.00 / / 39,000,000.00 209,441.11 / / / /

逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0.00

委托理财的情况说明报告期内，公司管理层根据公司股东大会决议的授权在额度

及期限范围内进行理财投资，决策审批程序和具体操作符合国家

法律法规和公司制度的规定，合法有效。详见公司于2014年1月

30日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报及上交所网站

www.sse.com.cn编号为临2014-002的公告。

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2014 年年度报告

3、募集资金使用情况

(1) 募集资金总体使用情况

□适用√不适用

(2) 募集资金承诺项目情况

□适用 √不适用

(3) 募集资金变更项目情况

□适用 √不适用

(4) 其他

4、主要子公司、参股公司分析

单位：万元币种:人民币

持股

注册资

公司名称比例业务性质总资产净资产净利润

本

（%）

北京天源建筑工程有限责任公司 80 建筑施工 8,000 81,511.59 14,282.35 1,922.55

北京空港亿兆地产开发有限公司 80 房地产开发 4,500 81,094.23 5,762.80 -340.69

北京承天倍达过滤技术有限责任生产销售过

21 3,700 8,636.34 2,304.59 -45.32

公司滤设备

北京空港天瑞置业投资有限公司 100 房地产开发 2,900 64,320.53 16,041.28 2,017.81

北京天保恒瑞置业投资有限公司 50 房地产开发 2,000 2,144.57 1,986.10 -2.32

北京空港天地物业管理有限公司 100 服务业 300 1,351.38 555.72 78.31

北京空港天慧咨询有限公司 100 服务业 50 526.70 499.81 11.53

报告期内，控股子公司天源建筑实现营业收入 56,178.36 万元，营业利润 2,644.27 万元，净

利润 1,922.55 万元；全资子公司天瑞置业实现营业收入 14,442.48 万元，营业利润 2,553.02 万

元，净利润 2,017.81 万元。

5、非募集资金项目情况

□适用 √不适用

二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业竞争格局和发展趋势

1、园区开发建设未来发展趋势

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2014 年年度报告

（1）园区开发建设未来发展趋势一是将以以下四个转变为特征即：从外延发展向内涵发展转

变，从投资驱动向创新驱动转变，从资源依赖向科技依托转变，从建设经济功能区向建设区域化

综合新城转变。

（2）园区开发建设未来发展趋势二是园区开发建设主体将积极寻求与周边产业区协同发展，

积极谋求错位竞合，形成强大发展合力，共同构筑国际一流的临空经济高地。

2、公司业务状况及发展优势

公司目前已经形成园区开发建设、工业地产开发、建筑施工和物业管理与租赁四大业务模块，

依托首都国际机场区位优势，按照“规划高起点，建设高标准，管理高水平，开发高效率”的原

则，不断积累开发、建设、经营管理经验，不断加深对临空地产的理解，全面推动公司可持续发

展，在同行业中形成了一定的竞争优势，表现在：

（1）发挥“空港”品牌优势，积极拓展发展区域

公司充分发挥品牌辐射带动作用，积极拓展空港开发区核心区以外区域，包括空港开发区 C

区、赵全营镇兆丰产业基地北侧工业用地、顺义区木林镇高端制造业基地、龙湾屯镇域功能区、

北京天竺综合保税区、北小营宏大二三产业基地等。

（2）国有控股的企业性质及丰富的园区开发建设经验，使得公司在市场竞争中优势明显

公司实际控制人为顺义区人民政府国有资产监督管理委员会，国企背景及多年来积累的成功

开发建设经验，使得公司在未来的竞争中更具优势。

(二) 公司发展战略

1、公司未来发展机遇

（1）首都临空经济高速发展

首都机场汇集了大量的人流、物流、资金流、信息流，已成为世界上最繁忙的机场之一，其

周边总部经济、高新技术产业、航空配套服务业、战略新兴产业将迎来快速发展机遇，公司将深

度研究首都临空经济产业定位，为公司优化园区开发建设模式、创新产品设计与定位，满足新形

势下的产业需求。

（2）顺义新城建设机遇

根据北京市《北京城市总体规划（2004 年-2020 年）》，公司所在地北京市顺义区是北京东

部发展带的重要节点，是北京重点发展的新城之一，将主要承担现代制造业、空港物流、会展、

国际交往及体育休闲等产业职能，公司将抓住顺义新城建设机遇，利用空港股份品牌优势，积极

参与顺义新城建设，为顺义实现“打造临空经济区、建设世界空港城”的目标贡献力量。

（3）北京临空经济核心区的成立

2014 年 4 月 18 日，北京临空经济核心区正式成立，北京临空经济核心区是北京市重点建设的

六大高端产业功能区之一临空经济区的核心区域，起步规划区面积约 56 平方公里，由原北京天竺

空港经济开发区、原北京空港物流基地和原北京国门商务区三个功能区组成。组建后的北京临空

经济核心区，将叠加集成首都机场、天竺综合保税区、中关村国家自主创新示范区资源政策优势。

北京临空经济核心区的成立，为公司业务发展提供了新的机遇和平台。

基于上述发展机遇，公司制定了相应发展战略，即：着眼于中国临空产业高速发展的战略机

遇，立足于世界临空经济发展规律，依托空港开发区的先发优势与自身多年的开发经验，空港股

份将构筑以临空产业载体开发为核心，物业运营服务、建筑施工为战略协同“一体两翼”的业务

格局，打造“空港创新园”、“空港总部园”、“空港产业城”三大项目产品，培育招商服务、

物业管理服务、增值服务和定制服务四大服务体系，分阶段协调发展，分重点整合资源，提升企

业核心竞争力，将自身建设成为现代临空产业地产综合开发运营商，助力空港开发区的转型升级，

引领中国临空产业地产发展潮流。

(三) 经营计划

2015 年，公司将进一步增强转型升级的紧迫感和科学发展的责任感，攻坚克难、锐意进取，

深度挖掘利用好北京临空经济核心区内优质资源，实现融合共享，继续探索开拓市场空间，打造

经济增量。2015 年将重点做好以下工作：

1.切实贯彻内控规范，深化落实发展战略规划

继续按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的相关要求，积极推动内控体系落地实施，

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2014 年年度报告

有效提升公司治理水平。认真贯彻落实《空港股份发展战略规划（2012 年-2020 年）》，通过有

效整合和合理利用现有资源，根据公司业务规模、特点，切实推动公司战略落地实施，进一步促

使公司在当前机遇期实现转型突破。

2.确保主营业务稳步推进，实现公司突破式发展

园区开发建设板块：立足土地一级开发，增加土地资源储备，保持土地一级开发业务可持续

发展。一是继续加快推进空港 C 区、空港木林高端制造业基地、赵全营镇兆丰产业基地北侧工业

用地征地手续办理及开发建设进度；二是抓紧落实龙湾屯镇南部功能区规划调整方案，积极与发

改委、规划局及国土局等政府职能部门沟通，加快确定新的规划调整方案，为后续开发建设工作

的开展奠定基础；三是开展总占地面积约为 261.99 亩的空港木林高端制造业基地一期开发土地及

北小营镇宏大二三产业基地内总占地面积为 274.91 亩土地落户项目招商推介工作。

工业地产开发板块：开拓工业地产二级开发市场，继续向空港开发区核心区外部市场拓展。

一是在积极总结已开发项目成功经验基础上，打造新的品牌项目，培育新的利润增长点，并逐渐

实现一、二级联动；二是采取丰富营销手段，增强营销力量等方式，全力做好企业园三期北区现

房销售及空港企业园配套设施——研发中心项目推介工作；三是推进口岸物流服务中心项目建设

进度。

建筑施工板块：根据市场需求，提升建设施工企业资质，加快工程款回收力度，提高企业经

营管理水平和竞争力。一是抓紧节能和加固改造工程资质、钢结构专项资质和市政工程一级资质

的申办；二是加强工程款回收力度，为确保公司平稳运转提供资金保障；三是不断提高建筑施工

管理水平，持续进行施工技术更新，提高工程质量，打造标杆产品。

物业租赁与管理板块：不断提升持有型物业软硬件条件，提高持有型物业出租率和价格水平。

一是通过升级物业硬件配置，提高物业出租率；二是根据市场行情，适当提高租金水平，保证物

业出租业务收入稳定增长。

3.打造科学完整资金链，确保公司健康长远发展

一是继续加强与银行的联系，做好授信工作；二是做好闲置资金的有效使用，动态了解银行

政策变化，制定合理的资金管理方案，继续通过银行协定存款及购买理财产品等方式，获得相关

收入；三是根据市场行情及公司实际资金需求，在中国银行间市场交易商协会注册有效期内，择

机发行非公开定向债务融资工具；四是做好应收账款的清缴工作，继续保持清欠小组联动工作制，

实行重点项目重点跟进，有针对性的制定合理目标及具体措施，力争实现较大突破，不断完善公

司财务结构。

2015 年的经济发展形势仍然错综复杂，机遇与挑战并存，公司将继续坚持科学发展的理念，

汇聚智慧与力量，凝聚责任与信心，不畏阻力、攻坚克难，共同努力谋求空港股份跨越式发展，

以优良的经营业绩回报社会及广大投资者。

(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求

目前公司已与多家银行建立了良好的合作关系，并通过向中国银行间市场交易商协会申请注

册发行相关债务融资工具等方式筹措资金，公司也将通过优化资金使用方案，厉行节约，严格控

制费用支出，同时加快应收账款回笼速度，为公司长期、稳定、健康发展提供充足的资金支持。

(五) 可能面对的风险

1、宏观经济环境及政策风险

园区土地一级开发属于资源依赖型、资金密集型行业，土地、资金等主要资源的供给受各类

政策影响较大。国家宏观经济政策（如信贷政策、金融政策、税收政策等）和行业政策（如土地

调控政策等）的变化都将对行业产生较大影响。国家对土地的政策调控包括在土地供应方式、土

地供应总量和结构、土地审批权限、土地使用成本等方面。为此，公司将密切关注宏观经济形势，

加强对土地政策趋势的研判，继续以产品创新为切入点，以市场为导向，提高公司经营业绩。

2、财务风险

公司目前各项目的建设资金主要依靠自有资金及银行贷款，融资模式较为单一。为此公司将

采取提高建筑施工和物业经营与管理板块收入水平，加快资金回笼速度，拓展其他融资渠道等多

种措施，为公司长期、稳定、健康发展提供资金支持。

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2014 年年度报告

三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明

√适用□不适用

本次公司会计政策变更是根据财政部修订和新颁布的具体会计准则进行的合理变更和调整，

并与公司 2014 年度审计机构注册会计师进行了充分沟通，符合相关规定；公司执行新会计准则能

更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；公司本次会计政策变更的相关决策和披露程序

符合相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

本次变更后采用的新会计政策为财政部于 2014 年陆续修订和颁布的企业会计准则第 2 号、第

9 号、第 30 号、第 33 号、第 37 号、第 39 号、第 40 号、第 41 号等八项准则及 2014 年 7 月 23

日修订的《企业会计准则——基本准则》。采用上述新的会计政策对公司财务报表无影响。

详见公司于 2014 年 10 月 30 日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时报及上交所网站

www.sse.com.cn 编号为临 2014-034 的公告。

(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

四、利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

1、现金分红政策的制定情况

《公司章程》明确了利润分配的决策程序和机制、利润分配原则、现金分红的条件和比例等，

保证了现金分红的透明度和可操作性，以有效维护中小股东和投资者的合法权益。公司利润分配

方案严格按照《公司章程》的规定和公司股东大会决议执行。

2、现金分红政策执行情况

公司 2013 年年度股东大会上审议通过了《2013 年度利润分配预案》：2013 年度公司实现归

属于母公司的净利润 75,389,550.85 元，加上年初未分配利润 320,954,103.10 元，扣除 2012 年

年度利润分配 25,200,000.00 元，提取 10%的盈余公积 3,660,514.61 元，2013 年期末可供股东分

配的利润 367,483,139.34 元。公司拟进行 2013 年度利润分配，以 2013 年末 25200 万股为基数，

向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计派发现金 25,200,000.00 元。上述利润

分配方案已于 2014 年 5 月 29 日实施完毕。

(二) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元币种：人民币

分红年度合并占合并报表中

每 10 股每 10 股派现金分红的数

分红每 10 股转报表中归属于归属于上市公

送红股息数(元) 额

年度增数（股）上市公司股东司股东的净利

数（股）（含税）（含税）

的净利润润的比率(%)

2014 年 0 1.00 0 25,200,000.00 42,543,352.33 59.23

2013 年 0 1.00 0 25,200,000.00 75,389,550.85 33.43

2012 年 0 1.00 0 25,200,000.00 73,895,186.95 34.10

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2014 年年度报告

五、积极履行社会责任的工作情况

(一). 社会责任工作情况

公司编制并披露了《北京空港科技园区股份有限公司 2014 年度履行社会责任报告》，详见上

交所网站 www.sse.com.cn。

第五节重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项

√适用 □不适用

(一) 其他说明

公司控股子公司北京天源建筑工程有限责任公司（以下简称“天源建筑”）向北京市顺义区

人民法院（以下简称“顺义法院”）提交诉讼申请，要求北京绿竺科技发展有限公司（以下简称

“绿竺科技”）向天源建筑支付所欠工程款、违约金等共计 24,160,450.05 元。2014 年 7 月 17

日，顺义法院作出判决【（2014）顺民初字第 6691 号】：绿竺科技向天源建筑支付工程款、违约

金等共计 24,160,450.05 元。

绿竺科技不服一审判决，于 2014 年 8 月 19 日向北京市第三中级人民法院提起上诉。经北京

市第三中级人民法院调解，即《北京市第三中级人民法院民事调解书》【（2014）三中民终字第

11968 号】，双方当事人自愿达成如下协议：

1、天源建筑于 2014 年 9 月 30 日前对北京绿竺体育中心一期、二期工程履行维修义务，一期

工程达到地面平整的标准，二期工程达到屋顶不漏光、不漏水的标准。绿竺科技于达到质量标准

之日起三个月内给付天源建筑工程款、利息及违约金计 21,000,450.05 元及逾期付款违约金

1,750,000.00 元，绿竺科技法定代表人代修平对工程款、利息及违约金计 21,000,450.05 元承担

连带责任；

2、如绿竺科技未按前述约定履行付款义务，则各方按一审判决执行。

一审案件受理费 81,301.00 元，由绿竺科技负担（已交纳）；二审案件受理费 16,040.00 元，

由绿竺科技负担（已交纳）。

天源建筑依法通过民事诉讼方式有效维护了自身权益，经北京市第三中级人民法院调解，与

绿竹科技达成的协议结果对天源建筑无不利影响。

天源建筑已按上述协议于 2014 年 9 月 30 日前完成对北京绿竺体育中心一期、二期工程的维

修工作，截至本报告期末，绿竺科技未按上述协议履行付款义务，公司已向顺义法院提出强制执

行申请。

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2014 年年度报告

二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

三、资产交易、企业合并事项

□适用√不适用

四、公司股权激励情况及其影响

□适用 √不适用

五、重大关联交易

√适用□不适用

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

结合公司生产经营的需要，公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于公司 2013 年度日常关

联交易执行情况及 2014 年度日常关联交易预计的议案》，预计 2014 年公司与关联方之间发生的

日常关联交易总额为 6000 万元（详见 2014 年 4 月 5 日刊登于中国证券报、上海证券报、证券时

报及上交所网站 www.sse.com.cn 编号为临 2014-014 的公司公告）。报告期内，公司与关联方的

日常关联交易严格遵守《上交所股票上市规则》、《上交所上市公司关联交易实施指引》、《公

司章程》、《公司关联交易内部决策规则》的规定执行，报告期内公司日常关联交易未超过预计

额度。

公司全资子公司北京空港天瑞置业投资有限公司（以下简称“天瑞置业”）与北京天利动力

供热有限公司（以下简称“天利动力”）签订《建设工程施工合同》（以下简称“《合同》”），

委托天利动力进行空港企业园市政热力外网改造工程。（详见 2014 年 10 月 30 日刊登于《中国证

券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上交所网站 www.sse.com.cn 编号为临 2014-033 的公

告），报告期内，该交易按照《合同》执行。

2、临时公告未披露的事项

单位:万元币种:人民币

关联交占同类交易

关联关关联交易关联交关联交关联交易

关联交易方易定价金额的比例

系类型易内容易金额结算方式

原则 (%)

北京空港天阳电气安装工股东的接受劳务工程施按市场 123.71 0.26 货币资金

程有限公司子公司工价格

合计 / 123.71 0.26 /

大额销货退回的详细情况

关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易

方）进行交易的原因

关联交易对上市公司独立性的影响

公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）

关联交易的说明

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2014 年年度报告

(二) 关联债权债务往来

1、临时公告未披露的事项

单位：万元币种：人民币

关联方向上市公司

向关联方提供资金

提供资金

关联方关联关系

期初期末期初期末

发生额发生额

余额余额余额余额

北京空港天瑞置全资子公司 38,296.08 0.00 38,226.50

业投资有限公司

北京空港亿兆地控股子公司 47,050.09 25,313.00 67,842.14

产开发有限公司

北京天源建筑工控股子公司 1,098.91 0.00 0.00 0.00 16,000.00 10,218.58

程有限责任公司

北京天保恒瑞置控股子公司 0.00 3,000.00 0.00

业投资有限公司的控股子公

司

合计 86,445.08 28,313.00 106,068.64 0.00 16,000.00 10,218.58

报告期内公司向控股股东及

其子公司提供资金的发生额

（元）

公司向控股股东及其子公司

提供资金的余额（元）

关联债权债务形成原因对全资子公司天瑞置业的其他应收款是用于其空港企业园项目

开发；对控股子公司亿兆地产的其他应收款是用于其土地一级开发；

对控股子公司天源建筑的其他应收款是由于其流动资金紧张临时借

款；对控股孙公司天保恒瑞的其他应收款是由于其流动资金紧张临

时借款；对控股子公司天源建筑的其他应付款是由于公司流动资金

紧张临时借款。

关联债权债务清偿情况本期天瑞置业偿还公司金额为 2,000.00 万元，借款余额为

38,226.50 万元；亿兆地产偿还公司金额为 7,750.00 万元，借款余

额为 67,842.14 万元；本期天源建筑偿还公司金额为 1,124.49 万

元，借款余额为 0.00 万元；本期天保恒瑞偿还公司金额 3,000.47

万元，借款余额为 0.00 万元。本期公司偿还天源建筑金额为

6,000.00 万元，借款余额为 10,218.58 万元。

与关联债权债务有关的承诺

关联债权债务对公司经营成

果及财务状况的影响

六、重大合同及其履行情况

1 托管、承包、租赁事项

√适用 □不适用

(1) 租赁情况

单位:万元币种:人民币

租赁资是否

出租方名租赁方名租赁起租赁终关联关

租赁资产情况产涉及关联

称称始日止日系

金额交易

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2014 年年度报告

北京空港北京空港公司控股子公司亿兆地产

绿博源园亿兆地产租赁绿博源房屋及附属物 2014 母公司

2013 年

艺有限公开发有限建筑面积 1000 平方米；庭 298 年6月是的控股

7月1日

司公司院及停车场面积 800 平方 30 日子公司

米。

北京空港北京空港公司控股子公司亿兆地产

2017 母公司

绿博源园亿兆地产租赁绿博源房屋及附属物 2014 年

300 年6月是的控股

艺有限公开发有限建筑面积 1620 平方米；院 7月1日

30 日子公司

司公司落 2783 平方米。

2 担保情况

√适用 □不适用

单位: 元币种: 人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保担保

方与发生担保是关

是否存是否为

担保上市被担担保日期担保担保担保否已经担保是担保逾联

在反担关联方

方公司保方金额 (协议起始日到期日类型履行完否逾期期金额关

保担保

的关签署毕系

系日)

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0

的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0

公司的担保）

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计 430,000,000.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 320,000,000.00

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 320,000,000.00

担保总额占公司净资产的比例(%) 40.06

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0

金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 320,000,000.00

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 320,000,000.00

未到期担保可能承担连带清偿责任说明

担保情况说明

七、承诺事项履行情况

√适用□不适用

(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承

诺事项

承承诺承诺方承诺承诺时间是否是否

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2014 年年度报告

诺类型内容及期限有履及时

背行期严格

景限履行

为加强和维护上市公司及中小股东的利益，2009

年 11 月 9 日，公司的控股股东北京天竺空港工

业开发公司（以下简称“开发公司”）向公司出

具了《避免同业竞争承诺函》，承诺并保证：开

其北京天

解决发公司及其控制的除公司以外的其他企业目前 2009 年 11

他竺空港

同业未从事、未来也不会从事工业类土地开发业务、月 9 日，否是

承工业开

竞争工业房地产开发业务和工业厂房经营业务；同时长期有效

诺发公司

承诺并保证开发公司及其控制的除公司以外的

其他企业目前未从事、未来也不会从事公司或公

司控股子公司自有物业或自行开发房地产项目

的物业管理。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币

是否改聘会计师事务所：否

原聘任现聘任

境内会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊

普通合伙）

境内会计师事务所报酬 42

境内会计师事务所审计年限 15

境外会计师事务所名称

境外会计师事务所报酬

境外会计师事务所审计年限

名称报酬

内部控制审计会计师事务所北京兴华会计师事务所（特殊 20

普通合伙）

财务顾问

保荐人

九、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

十、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一) 股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

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2014 年年度报告

二、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数:

截止报告期末股东总数(户) 13,308

年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数 13,580

(户)

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数

（户）

年度报告披露日前第五个交易日末表决权恢复

的优先股股东总数

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况

持有质押或冻

有限结情况

股东名称报告期内增期末持股数比例售条股东

（全称）减量 (%) 件股股份数性质

份数状态量

量

北京天竺空港工业开发公司 0 146,781,790 58.25 0 无 0 国有法人

深圳市空港油料有限公司 0 2,783,853 1.10 0 未知 0 未知

中海信托股份有限公司－金 2,407,800 2,407,800 0.96 0 0 未知

未知

海 1 号证券投资集合资金信托

李吉军 1,439,000 1,439,000 0.57 0 未知 0 境内自然人

中国对外经济贸易信托有限 977,000 977,000 0.39 0 0 未知

未知

公司－鸿道 3 期

北京安泰东远投资有限公司 953,600 953,600 0.38 0 未知 0 未知

沈浩青 99,984 906,050 0.36 0 未知 0 境内自然人

新时代信托股份有限公司－ 905,780 905,780 0.36 0 0 未知

丰金 36 号证券投资集合资金未知

信托计划

曾惠明 799,000 799,000 0.32 0 未知 0 境内自然人

李俊伟 600,647 780,000 0.31 0 未知 0 境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况

持有无限售条件流股份种类及数量

股东名称

通股的数量种类数量

北京天竺空港工业开发公司 146,781,790 人民币普通股 146,781,790

深圳市空港油料有限公司 2,783,853 人民币普通股 2,783,853

中海信托股份有限公司－金海 1 号证券 2,407,800 2,407,800

人民币普通股

投资集合资金信托

李吉军 1,439,000 人民币普通股 1,439,000

中国对外经济贸易信托有限公司－鸿道 977,000 977,000

人民币普通股

3期

北京安泰东远投资有限公司 953,600 人民币普通股 953,600

沈浩青 906,050 人民币普通股 906,050

新时代信托股份有限公司－丰金 36 号 905,780 905,780

人民币普通股

证券投资集合资金信托计划

曾惠明 799,000 人民币普通股 799,000

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2014 年年度报告

李俊伟 780,000 人民币普通股 780,000

上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，

也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》

中规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的

说明

三、控股股东及实际控制人变更情况

(一) 控股股东情况

1 法人

单位：万元币种：人民币

名称北京天竺空港工业开发公司

单位负责人或法定代表人杭金亮

成立日期 1993-09-15

组织机构代码 10251810-X

注册资本 8,800

主要经营业务工业项目、工业技术、高科技工业的开发、咨询服务；

土地开发；销售五金、交电（无线电发射设备除外）、化工、

百货、建筑材料；自营和代理各类商品及技术的进出口（国

家限制公司经营或禁止的商品和技术除外）。

未来发展战略

报告期内控股和参股的其他境内外

上市公司的股权情况

其他情况说明

(二) 实际控制人情况

1 法人

单位：元币种：人民币

名称北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会

2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

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2014 年年度报告

第七节董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

单位：股

报告期内从公报告期在其

任期起始日任期终止日年初持股年末持股年度内股份增减变动司领取的应付股东单位领

姓名职务(注) 性别年龄

期期数数增减变动量原因报酬总额（万薪情况

元）（税前）

田建国董事长、总男 54 2012-07-06 2015-07-05 37.40

经理

李斗副董事长男 38 2012-07-06 2015-07-05 18.38

刘彦明董事、董秘、男 43 2012-07-06 2015-07-05 22.92

副总经理

张成禄董事、副总男 54 2012-07-06 2015-07-05 22.69

经理、财务

总监

黎建飞独立董事男 58 2012-07-06 2014-03-20

张立军独立董事男 42 2012-07-06 2015-03-27 3.00

杨金观独立董事男 52 2014-04-04 2015-07-05 3.00

钱明杰独立董事男 51 2014-04-04 2015-01-08 3.00

刘淑梅监事会主席女 54 2012-07-06 2015-07-05 15.02

杨大航监事男 48 2012-07-06 2015-07-05 28.02

黄聃监事男 33 2012-07-06 2015-07-05 13.61

曹广山副总经理男 41 2012-07-06 2015-07-05 23.13

赵云梅副总经理女 42 2012-07-06 2015-07-05 22.60

人事总监

王鹏副总经理男 42 2012-07-06 2015-07-05 22.27

姚小东副总经理男 53 2012-07-06 2015-07-05 35.89

合计 / / / / / / 237.53 /

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2014 年年度报告

姓名最近 5 年的主要工作经历

田建国 2009 年 1 月至 2009 年 2 月任北京顺鑫农业股份有限公司副总经理、董事会秘书；2009 年 3 月至 2010 年 12 月任本公司副董事长、总经理，

北京天竺空港工业开发公司党委副书记；2011 年 1 月至本报告期末任本公司董事长、总经理，北京天竺空港工业开发公司党委委员。

李斗 2009 年 1 月至 2009 年 4 月任北京天竺空港工业开发公司合同管理部部长，2009 年 5 月至报告期末任北京天竺空港工业开发公司党委委员、

副总经理；2011 年 1 月至报告期末任本公司副董事长。

刘彦明 2009 年 1 月至 2011 年 11 月任北京顺鑫牵手果蔬饮品股份有限公司副总经理、党支部副书记；2011 年 12 月至 2012 年 6 月任本公司副总经

理、董事会秘书；2012 年 7 月至报告期末任本公司董事、董事会秘书、副总经理。

张成禄 2009 年 1 月至 2011 年 9 月任北京顺鑫农业股份有限公司财务计划部部长；2011 年 10 月至 2012 年 6 月任北京江河幕墙股份有限公司财务总

监助理；2012 年 7 月至本报告期末任本公司董事、副总经理、财务总监。

黎建飞 2009 年 1 月至报告期末任中国人民大学残疾人事业发展研究院副院长，残疾人权益保障法律研究与服务中心主任，劳动法和社会保障法研究

所所长，保险法、海商法研究所主任；2008 年 3 月至 2014 年 3 月任公司独立董事。

张立军 2009 年 1 月至 2010 年 3 月任广发证券股份有限公司投行总部华北部副总经理；2010 年 4 月至 2014 年 4 月任广发证券股份有限公司投行总

部华北业务二部总经理；2014 年 5 月至报告期末任广发证券股份有限公司投行部总监；2009 年 3 月至报告期末任本公司独立董事。

杨金观 2009 年至报告期末任中央财经大学会计学院教授、教务处处长；2014 年 4 月至报告期末任本公司独立董事。

钱明杰 2009 年至报告期末任北京市京大律师事务所律师；2014 年 4 月至报告期末任本公司独立董事。

刘淑梅 2009 年 1 月至 2012 年 5 月任北京天竺空港工业开发公司总会计师；2012 年 6 月至报告期末任北京天竺空港工业开发公司调研员；2009 年 1

月至报告期末任本公司监事会主席。

杨大航 2009 年 1 月至 2009 年 12 月任北京天地物业管理有限公司经理；2010 年 1 月至报告期末任北京天地物业管理有限公司经理、公司物业分公

司经理；2009 年 1 月至报告期末任本公司监事。

黄聃 2009 年 1 月至 2010 年 4 月任本公司企业管理部副部长；2010 年 5 月至 2012 年 6 月任本公司企业管理部部长；2012 年 7 月至报告期末任本

公司监事、企业管理部部长。

曹广山 2009 年 1 月至报告期末任本公司副总经理。

赵云梅 2009 年 1 月至 2010 年 5 月任本公司人事总监；2010 年 6 月至报告期末任本公司副总经理兼人事总监。

王鹏 2009 年 1 月至 2010 年 2 月任北京天竺空港工业开发公司安全生产部部长；2010 年 3 月至 2010 年 5 月任本公司总经理助理；2010 年 6 月至

报告期末任本公司副总经理。2013 年 10 月至报告期末，任本公司副总经理、北京空港亿兆地产开发有限公司董事长、总经理。

姚小东 2009 年 1 月至 2009 年 11 月任北京空港天恒房地产开发有限公司副总经理、总经理；2009 年 12 月至 2011 年 12 月任北京空港天瑞置业投资

有限公司董事、总经理；2012 年 1 月至本报告期末任本公司副总经理、北京空港天瑞置业投资有限公司董事、总经理。

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2014 年年度报告

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

田建国北京天竺空港工业开发公司党委委员 2009-03-01

李斗北京天竺空港工业开发公司副总经理 2009-05-01

刘淑梅北京天竺空港工业开发公司调研员 2012-04-01

在股东单位任职情况的说明

(二) 在其他单位任职情况

√适用□不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期

田建国北京空港天瑞置业投资有限公司董事长 2010-04-12

田建国北京天源建筑工程有限责任公司董事长 2010-07-12

田建国北京承天倍达过滤技术有限责任公司副董事长 2010-06-02

刘彦明北京空港天瑞置业投资有限公司董事 2012-09-17

刘彦明北京承天倍达过滤技术有限责任公司董事 2012-05-30

张成禄北京空港天瑞置业投资有限公司监事 2012-09-05

张成禄北京空港亿兆地产开发有限公司董事 2013-10-17

张成禄北京承天倍达过滤技术有限责任公司监事 2014-03-28

杨金观华电国际电力股份有限公司独立董事 2009-06-02

杨金观北方导航控制技术股份有限公司独立董事 2010-09-17

杨金观中纺投资发展股份有限公司独立董事 2013-04-02

钱明杰潍坊北大青鸟华光科技股份有限公司独立董事 2009-05-15

张立军广发证券股份有限公司投资银行投行部总监 1999-12-01

曹广山北京空港天瑞置业投资有限公司董事 2010-04-01

曹广山北京空港天慧咨询有限公司执行董事 2007-06-29

赵云梅北京空港天慧咨询有限公司监事 2007-06-29

王鹏北京天源建筑工程有限责任公司董事 2010-05-05

王鹏北京空港亿兆地产开发有限公司董事长、总经理 2013-10-17

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2014 年年度报告

姚小东北京空港天瑞置业投资有限公司董事、总经理 2009-12-01

杨大航北京空港天地物业管理有限公司执行董事兼经理 2003-06-01

杨大航北京空港科技园区股份有限公司物业经理 2010-01-01

分公司

在其他单位任职情况的说明

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序根据《公司章程》的有关规定，由公司股东大会决定董事、监事的报酬事项；由公司董事会决定高级管

理人员的报酬事项。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据主要依据公司年度经营情况、岗位职责及业绩完成情况来确定；独立董事的津贴标准根据公司经营情况，

参照本地区同行业上市公司整体水平。

董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情详见本报告“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

况

报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际详见本报告“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况”。

获得的报酬合计

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

姓名担任的职务变动情形变动原因

杨金观独立董事聘任

钱明杰独立董事聘任

钱明杰独立董事离任个人原因辞职

黎建飞独立董事离任任期届满

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2014 年年度报告

五、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量 210

主要子公司在职员工的数量 499

在职员工的数量合计 709

母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数

专业构成

专业构成类别专业构成人数

生产人员 162

销售人员 9

技术人员 338

财务人员 30

行政人员 170

合计 709

教育程度

教育程度类别数量（人）

本科及以上 136

大专 173

中专 96

中专以下 304

合计 709

(二) 薪酬政策

薪酬政策以岗位设置为基础，综合考虑岗位、学历、参加工作时间、任职时间及入区时间等

因素核定工资。薪酬政策将根据宏观政策及市场环境的变化做相应的调整。

(三) 培训计划

根据公司需要及员工多样化需求，分层次、分类别的开展内容丰富、灵活多样的培训。

(四) 专业构成统计图

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2014 年年度报告

(五) 教育程度统计图

第八节公司治理

一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明

（一）公司治理情况

2014 年，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监

会相关文件的要求,不断完善公司法人治理结构，强化内部管理，规范公司运作。主要内容如下：

1、关于股东与股东大会：公司在日常经营中根据股东大会议事规则，加强规范股东大会的召

集、召开和议事程序，确保了所有股东，特别是中小股东享有平等地位。

2、关于控股股东和上市公司的关系：公司控股股东通过股东大会依法行使股东权利，不干涉

公司生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全分开，保持独立。

公司董事会、监事会和经营机构独立运作。

3、关于董事与董事会：公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。全体董事本着

股东利益最大化的原则，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司董事会严格按照《公司章程》、《董

事会议事规则》等规定行使职权并保证董事会会议按照规定程序进行。

4、关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求；公司监事会能

够认真履行自己的职责，本着对股东负责的精神，对公司关联交易、财务状况以及高级管理人员

履行职责的合法合规性进行监督。

5、关于利益相关者：公司充分尊重和维护银行及其他债权人、供应商、职工、客户等利益相

关者的合法权益，相互间沟通良好，积极合作，共同推动公司持续、健康的发展。

6、关于信息披露：公司董事会指定董事会秘书及公司证券部负责投资者关系和信息披露工作，

接待股东来访和咨询；公司能够严格按照法律、法规和公司章程的规定，真实、准确、完整、及

时地披露有关信息；公司能够做好信息披露前的保密工作，未发生泄密现象，并确保所有股东都

有平等的机会获得信息。

报告期内，公司修订及新建立的公司治理制度有：

1、2014 年 4 月 4 日，公司召开第五届董事会第二十二次会议，修订了《董事会审计委员会

工作细则》。

2、2014 年 9 月 11 日，公司召开 2014 年第三次临时股东大会，修改了《公司章程》部分条

款和《股东大会议事规则》。

（二）内幕知情人登记管理制度

2010 年 1 月 21 日，公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《内幕信息知情人管理

制度》，2011 年 12 月 12 日，公司召开第四届董事会第五次临时会议对《内幕信息知情人管理制

度》进行修订，审议通过了《内幕信息知情人登记管理制度》。报告期内，公司按照该制度的规

定，对公司定期报告编制过程中涉及内幕信息的相关人员情况进行了登记备案。

公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，应当说明原因

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2014 年年度报告

否

二、股东大会情况简介

决议决议刊登的指定决议刊登的

会议届次召开日期会议议案名称

情况网站的查询索引披露日期

关于使用自有闲置资金

购买金融机构理财产品

的议案、关于为控股子公

2014 年第一次审议

2014-02-18 司北京天源建筑工程有 www.sse.com.cn 2014-02-19

临时股东大会通过

限责任公司向银行申请

综合授信提供担保的议

案

2013 年年度报告及摘要、

2013 年年度董事会工作

报告、2013 年年度监事会

工作报告、2013 年年度财

务决算报告、2013 年年度

利润分配预案、关于续聘

2013 年年度股会计师事务所及决定其审议

2014-04-04 www.sse.com.cn 2014-04-05

东大会报酬的议案、关于公司通过

2013 年度日常关联交易

执行情况及 2014 年度日

常关联交易预计的议案、

关于提名公司独立董事

候选人并提交股东大会

审议的议案

关于为控股子公司北京

2014 年第二次天源建筑工程有限责任审议

2014-06-11 www.sse.com.cn 2014-06-12

临时股东大会公司向银行申请综合授通过

信提供担保的议案

关于为控股子公司北京

天源建筑工程有限责任

公司向银行申请综合授

信提供担保的议案、关于

2014 年第三次修改<公司章程>部分条审议

2014-09-11 www.sse.com.cn 2014-09-12

临时股东大会款的议案、关于修改<股通过

东大会议事规则>部分条

款的议案、公司未来三年

（2014 年-2016 年）股东

回报规划

关于申请注册发行非公

2014 年第四次审议

2014-10-27 开定向债务融资工具的 www.sse.com.cn 2014-10-28

临时股东大会通过

议案

关于为控股子公司北京

2014 年第五次空港亿兆地产开发有限审议

2014-11-14 www.sse.com.cn 2014-11-15

临时股东大会公司向银行申请项目贷通过

款提供担保的议案

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2014 年年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

参加股东

参加董事会情况

大会情况

董事是否独

本年应参以通讯是否连续两出席股东

姓名立董事亲自出委托出缺席

加董事会方式参次未亲自参大会的次

席次数席次数次数

次数加次数加会议数

田建国否 11 11 0 0 0 否 6

李斗否 11 11 0 0 0 否 6

刘彦明否 11 11 0 0 0 否 6

张成禄否 11 11 0 0 0 否 6

张立军是 11 11 0 0 0 否 6

杨金观是 8 8 0 0 0 否 4

钱明杰是 8 8 0 0 0 否 4

黎建飞是 3 3 0 0 0 否 2

年内召开董事会会议次数 11

其中：现场会议次数 11

通讯方式召开会议次数 0

现场结合通讯方式召开会议次数 0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

独立董事提出异议的

独立董事姓名异议的内容是否被采纳备注

有关事项内容

独立董事对公司有关事项提出异议的说明

报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议

（一）董事会审计委员会

详细内容请见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的公司《董事会审

计委员会 2014 年度履职情况报告》。

（二）董事会提名委员会

董事会提名委员会是董事会设立的专门工作机构，负责公司各项董事、高管人员的提名审核

及评定。报告期内，董事会提名委员会审议通过了《关于提名公司独立董事候选人的议案》，经

认真核查，独立董事候选人钱明杰先生、杨金观先生符合担任上市公司独立董事的任职资格，同

意将钱明杰先生、杨金观先生提名为第五届董事会独立董事候选人并提交公司董事会审议。提名

委员会严格按照中国证监会、上交所有关法律法规和公司内部管理制度的有关规定执行各项人员

的人选、条件、标准和程序提出建议，未有违反法律法规、公司管理制度的情形发生。

（三）董事会战略委员会

报告期内，公司董事会战略委员会根据公司总战略，指导、监督公司分子公司制定、实施其

子战略，从而为实现公司战略目标，奠定坚实基础。

（四）董事会薪酬与考核委员会

报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会按照《董事会薪酬与考核委员会实施细则》的要求，

对公司 2014 年度高管人员履职情况进行监督、考核，促进公司高管人员积极履职。

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2014 年年度报告

五、监事会发现公司存在风险的说明

报告期内，公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》、《公

司监事会议事规则》依法独立履行职责，监督公司董事、高级管理人员履职行为，监督董事会和

股东大会召开、决议程序和执行情况，并对公司生产经营、重大投资项目、财务状况等情况进行

监督检查，未发现存在风险的事项。

六、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

公司对高级管理人员实行年薪制，年薪由基薪和绩效年薪两部分构成。基薪每月发放，绩效

年薪根据考评情况年终发放。

公司已经建立起了公正透明的高级管理人员的绩效评定标准和程序。对高级管理人员的考评

由董事会薪酬与考核委员会负责。

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2014 年年度报告

第九节内部控制

一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对

报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进

行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是：合理保证经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，

提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对实现上述目

标提供合理保证。

公司已按照财政部、审计署、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财

会【2008】7 号）、《企业内部控制配套指引》及北京证监局《关于做好北京辖区上市公司内控

规范实施工作的通知》（京证公司发[2012]18 号）等文件要求，建立健全了涵盖各部门、各分（子）

公司、各层面、各业务环节的内部控制体系，并编制了《内部控制手册》，涉及组织构架、发展

战略、人力资源、社会责任、企业文化、采购与付款、销售和收款、工程项目等等各个经营管理

层面，保证了公司的经营管理的正常进行。同时，公司董事会设立有审计委员会，公司设立有专

门的审计部门，进一步强化了风险管理的职能，通过定期或不定期检查和监督内部控制制度的运

行情况，确保公司内部控制制度的有效实施，确保公司的规范运作和健康发展。起到了有效的监

督、控制和指导的作用。

报告期内，公司未出现内部控制设计或执行方面的重大缺陷。公司严格按监管要求不断完善

内部控制制度，加大监督检查力度，提高公司内部控制体系运作效率，保护广大投资者利益。

《公司 2014 年度内部控制评价报告》详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

是否披露内部控制自我评价报告：是

二、内部控制审计报告的相关情况说明

公司于 2014 年 4 月 4 召开了 2013 年年度股东大会，鉴于北京兴华会计师事务所（特殊普通

合伙）是与公司合作多年的公司财务报告审计机构，对于公司相关业务和流程较为熟悉，为提高

工作效率、节约审计成本，公司聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2014 年度内

部控制审计机构，对公司 2014 年度内部控制的有效性进行审计并出具内部控制审计报告。

北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制

审计指引》及《中国注册会计师鉴证业务基本准则》的相关要求，接受公司委托，对特定基准日，

即 2014 年 12 月 31 日的公司内部控制设计与运行的有效性进行审计，并出具了《北京空港科技园

区股份有限公司 2014 年度内部控制审计报告》（【2015】京会兴内审字第 03010001 号），认为：

公司于 2014 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效

的财务报告内部控制。

《公司 2014 年度内部控制审计报告》详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

是否披露内部控制审计报告：是

三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明

经公司第四届十五次董事会审议通过，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》。

对于在年报信息披露中有关人员因不履行或者不正确履行职责、义务等原因造成的年报信息披露

重大差错的，将按制度严格追究责任。

公司在报告期内没有发生年报信息披露重大差错情况。

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2014 年年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

审计报告

[2015]京会兴审字第 03010002 号

北京空港科技园区股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的北京空港科技园区股份有限公司（以下简称“空港股份公司”）

的财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并

及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和财务

报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是空港股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）

按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和

维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国

注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守

中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错

报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择

的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错

报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关

的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰

当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，空港股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

公允反映了空港股份公司 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度

的合并及母公司经营成果和现金流量。

北京兴华中国注册会计师：

会计师事务所（特殊普通合伙）叶民

中国.北京中国注册会计师：

二○一五年一月三十日轩菲

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2014 年年度报告

二、财务报表

合并资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位: 北京空港科技园区股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注六期末余额期初余额

流动资产：

货币资金（一） 421,695,400.92 457,762,561.45

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据（二） 2,460,000.00 1,140,000.00

应收账款（三） 98,461,924.51 125,110,299.50

预付款项（四） 1,721,566.47 3,615,410.76

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款（五） 4,777,660.69 5,602,368.56

买入返售金融资产

存货（六） 1,514,428,476.14 1,493,662,597.79

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产（七） 1,538,250.00 2,020,816.06

流动资产合计 2,045,083,278.73 2,088,914,054.12

非流动资产：

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款（八） 99,630,000.00 50,000,000.00

长期股权投资（九） 4,839,629.70 4,934,799.13

投资性房地产（十） 503,581,751.73 375,547,294.27

固定资产（十一） 50,255,055.95 53,594,930.08

在建工程（十二） 1,642,250.00 1,421,070.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产（十三） 26,418,500.34 28,463,720.49

开发支出

商誉

长期待摊费用（十四） 5,592,434.81 5,155,287.78

递延所得税资产（十五） 34,447,865.92 31,962,834.71

其他非流动资产

非流动资产合计 726,407,488.45 551,079,936.46

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2014 年年度报告

资产总计 2,771,490,767.18 2,639,993,990.58

流动负债：

短期借款（十六） 405,000,000.00 635,500,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据（十七） 11,400,000.00 24,500,000.00

应付账款（十八） 306,183,288.26 357,337,034.34

预收款项（十九） 1,110,956.49 31,543,582.13

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬（二十） 512,279.85 322,560.53

应交税费（二十一） 25,145,080.02 23,991,401.09

应付利息（二十二） 8,060,770.51 2,160,583.36

应付股利

其他应付款（二十三） 102,136,858.88 110,199,139.63

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债（二十四） 600,200,000.00

其他流动负债（二十五） 270,000,000.00

流动负债合计 1,729,749,234.01 1,185,554,301.08

非流动负债：

长期借款（二十六） 168,322,160.00 600,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益（二十七） 24,007,594.22 25,523,362.28

递延所得税负债（十五） 607,513.68 607,513.68

其他非流动负债

非流动负债合计 192,937,267.90 626,130,875.96

负债合计 1,922,686,501.91 1,811,685,177.04

所有者权益

股本（二十八） 252,000,000.00 252,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积（二十九） 98,126,888.50 98,126,888.50

减：库存股

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2014 年年度报告

其他综合收益

专项储备

盈余公积（三十） 64,401,259.24 63,830,068.36

一般风险准备

未分配利润（三十一） 384,255,300.79 367,483,139.34

归属于母公司所有者权益合计 798,783,448.53 781,440,096.20

少数股东权益 50,020,816.74 46,868,717.34

所有者权益合计 848,804,265.27 828,308,813.54

负债和所有者权益总计 2,771,490,767.18 2,639,993,990.58

法定代表人：田建国主管会计工作负责人：田建国会计机构负责人：张成禄

母公司资产负债表

2014 年 12 月 31 日

编制单位:北京空港科技园区股份有限公司

单位:元币种:人民币

项目附注十四期末余额期初余额

流动资产：

货币资金 242,704,114.76 277,299,655.91

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款（一） 12,228,591.45 10,080,248.83

预付款项 3,729,615.51 724,889.15

应收利息

应收股利

其他应收款（二） 1,062,082,638.41 865,595,438.93

存货 35,945,328.65 35,989,128.07

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计 1,356,690,288.78 1,189,689,360.89

非流动资产：

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资（三） 131,256,421.84 131,351,591.27

投资性房地产 358,342,804.02 369,128,402.40

固定资产 36,556,303.57 39,626,494.59

在建工程 957,650.00 736,470.00

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产 26,418,500.34 28,463,720.49

开发支出

商誉

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2014 年年度报告

长期待摊费用 480,000.00

递延所得税资产 5,291,639.82 5,606,576.87

其他非流动资产

非流动资产合计 559,303,319.59 574,913,255.62

资产总计 1,915,993,608.37 1,764,602,616.51

流动负债：

短期借款 215,000,000.00 515,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款 55,688,820.60 58,916,872.32

预收款项 664,478.58 507,919.79

应付职工薪酬 424,107.70 257,822.06

应交税费 225,705.59 2,214,609.62

应付利息 7,289,594.80 1,683,916.68

应付股利

其他应付款 156,043,330.82 54,260,046.54

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债 450,200,000.00

其他流动负债 270,000,000.00

流动负债合计 1,155,536,038.09 632,841,187.01

非流动负债：

长期借款 99,700,000.00 450,000,000.00

应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益 18,607,594.22 20,123,362.28

递延所得税负债 607,513.68 607,513.68

其他非流动负债

非流动负债合计 118,915,107.90 470,730,875.96

负债合计 1,274,451,145.99 1,103,572,062.97

所有者权益：

股本 252,000,000.00 252,000,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债

资本公积 105,027,073.96 105,027,073.96

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积 64,401,259.24 63,830,068.36

未分配利润 220,114,129.18 240,173,411.22

所有者权益合计 641,542,462.38 661,030,553.54

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2014 年年度报告

负债和所有者权益总计 1,915,993,608.37 1,764,602,616.51

法定代表人：田建国主管会计工作负责人：田建国会计机构负责人：张成禄

合并利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注六本期发生额上期发生额

一、营业总收入（三十二） 758,068,046.44 918,201,499.75

其中：营业收入（三十二） 758,068,046.44 918,201,499.75

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本 701,386,210.12 820,302,912.79

其中：营业成本（三十二） 544,851,801.04 662,703,060.39

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

分保费用

营业税金及附加（三十三） 35,419,350.54 44,236,280.94

销售费用（三十四） 10,933,552.62 11,132,190.87

管理费用（三十五） 56,514,630.79 54,066,952.79

财务费用（三十六） 41,832,692.75 43,562,886.79

资产减值损失（三十七） 11,834,182.38 4,601,541.01

加：公允价值变动收益（损失以“－”

号填列）

投资收益（损失以“－”号填列）（三十八） 114,271.68 1,044,276.50

其中：对联营企业和合营企业的 -95,169.43 -373,987.42

投资收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 56,796,108.00 98,942,863.46

加：营业外收入（三十九） 5,722,022.55 7,861,494.77

其中：非流动资产处置利得 53,898.10

减：营业外支出（四十） 536,035.36 3,207,131.88

其中：非流动资产处置损失 35,070.79 1,672,228.08

四、利润总额（亏损总额以“－”号填 61,982,095.19 103,597,226.35

列）

减：所得税费用（四十一） 16,286,643.46 26,886,100.02

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,695,451.73 76,711,126.33

归属于母公司所有者的净利润 42,543,352.33 75,389,550.85

少数股东损益 3,152,099.40 1,321,575.48

六、其他综合收益的税后净额

归属母公司所有者的其他综合收益的

税后净额

40 / 134

2014 年年度报告

（一）以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净负债

或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重

分类进损益的其他综合收益中享有的份

额

（二）以后将重分类进损益的其他

综合收益

1.权益法下在被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享有的

份额

2.可供出售金融资产公允价值变

动损益

3.持有至到期投资重分类为可供

出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税

后净额

七、综合收益总额 45,695,451.73 76,711,126.33

归属于母公司所有者的综合收益总额 42,543,352.33 75,389,550.85

归属于少数股东的综合收益总额 3,152,099.40 1,321,575.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股) 0.17 0.30

（二）稀释每股收益(元/股) 0.17 0.30

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元, 上期被合并方

实现的净利润为：元。

法定代表人：田建国主管会计工作负责人：田建国会计机构负责人：张成禄

母公司利润表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注十四本期发生额上期发生额

一、营业收入（四） 79,958,221.12 135,779,082.60

减：营业成本（四） 40,513,669.49 54,104,551.11

营业税金及附加 7,867,432.52 10,643,131.86

销售费用 1,408,235.26 2,015,596.25

管理费用 23,161,657.07 20,858,554.20

财务费用 7,509,291.30 8,597,239.91

资产减值损失 256,019.85 -541,792.66

加：公允价值变动收益（损失以“－”号

填列）

投资收益（损失以“－”号填列）（五） 114,271.68 974,944.98

其中：对联营企业和合营企业的投资 -95,169.43 -373,987.42

收益

二、营业利润（亏损以“－”号填列） -643,812.69 41,076,746.91

加：营业外收入 8,301,100.00 7,853,370.83

41 / 134

2014 年年度报告

其中：非流动资产处置利得

减：营业外支出 8,025.34 3,234.80

其中：非流动资产处置损失 6,658.14 1,294.00

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,649,261.97 48,926,882.94

减：所得税费用 1,937,353.13 12,321,736.85

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,711,908.84 36,605,146.09

五、其他综合收益的税后净额

（一）以后不能重分类进损益的其他综合

收益

1.重新计量设定受益计划净负债或净

资产的变动

2.权益法下在被投资单位不能重分类

进损益的其他综合收益中享有的份额

（二）以后将重分类进损益的其他综合收

益

1.权益法下在被投资单位以后将重分

类进损益的其他综合收益中享有的份额

2.可供出售金融资产公允价值变动损

益

3.持有至到期投资重分类为可供出售

金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额 5,711,908.84 36,605,146.09

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：田建国主管会计工作负责人：田建国会计机构负责人：张成禄

合并现金流量表

2014 年 1—12 月

单位：元币种：人民币

项目附注六本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 667,070,143.84 693,062,188.54

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

42 / 134

2014 年年度报告

收到的税费返还 3,973,212.43

收到其他与经营活动有关的现金（四十二）.1 25,763,216.99 73,512,618.21

经营活动现金流入小计 692,833,360.83 770,548,019.18

购买商品、接受劳务支付的现金 637,204,374.10 795,657,832.86

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金 62,354,461.05 57,382,855.55

支付的各项税费 54,027,278.12 69,710,956.68

支付其他与经营活动有关的现金（四十二）.2 30,170,849.95 71,350,409.62

经营活动现金流出小计 783,756,963.22 994,102,054.71

经营活动产生的现金流量净额 -90,923,602.39 -223,554,035.53

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 209,441.11 1,418,263.92

处置固定资产、无形资产和其他长 80,763.57

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（四十二）.3 39,000,000.00 323,000,000.00

投资活动现金流入小计 39,209,441.11 324,499,027.49

购建固定资产、无形资产和其他长 6,787,875.87 110,157,949.21

期资产支付的现金

投资支付的现金

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（四十二）.4 88,630,000.00 373,000,000.00

投资活动现金流出小计 95,417,875.87 483,157,949.21

投资活动产生的现金流量净额 -56,208,434.76 -158,658,921.72

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金

取得借款收到的现金 773,622,160.00 635,500,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金（四十二）.5 273,000,000.00 40,000,000.00

筹资活动现金流入小计 1,046,622,160.00 675,500,000.00

偿还债务支付的现金 835,600,000.00 315,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 95,628,266.66 92,765,401.49

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（四十二）.6 1,329,016.72 8,580,085.95

筹资活动现金流出小计 932,557,283.38 416,345,487.44

筹资活动产生的现金流量净额 114,064,876.62 259,154,512.56

43 / 134

2014 年年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -33,067,160.53 -123,058,444.69

加：期初现金及现金等价物余额 449,812,561.45 572,871,006.14

六、期末现金及现金等价物余额 416,745,400.92 449,812,561.45

法定代表人：田建国主管会计工作负责人：田建国会计机构负责人：张成禄

母公司现金流量表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

项目附注十四本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 80,546,902.28 181,716,397.92

收到的税费返还 38,732.25

收到其他与经营活动有关的现金 10,690,878.10 26,967,787.08

经营活动现金流入小计 91,237,780.38 208,722,917.25

购买商品、接受劳务支付的现金 30,179,801.68 33,472,816.81

支付给职工以及为职工支付的现金 19,695,992.16 17,401,635.88

支付的各项税费 12,170,295.75 32,939,155.97

支付其他与经营活动有关的现金 4,984,379.82 10,248,159.46

经营活动现金流出小计 67,030,469.41 94,061,768.12

经营活动产生的现金流量净额 24,207,310.97 114,661,149.13

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金 209,441.11 1,348,932.40

处置固定资产、无形资产和其他长 74,392.31

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金 39,000,000.00 312,000,000.00

投资活动现金流入小计 39,209,441.11 313,423,324.71

购建固定资产、无形资产和其他长 5,531,802.00 109,025,794.90

期资产支付的现金

投资支付的现金

取得子公司及其他营业单位支付的

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金 39,000,000.00 312,000,000.00

投资活动现金流出小计 44,531,802.00 421,025,794.90

投资活动产生的现金流量净额 -5,322,360.89 -107,602,470.19

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金 515,000,000.00 515,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金 568,749,613.34 224,753,613.45

筹资活动现金流入小计 1,083,749,613.34 739,753,613.45

偿还债务支付的现金 715,100,000.00 215,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的 77,671,087.85 78,279,234.82

现金

44 / 134

2014 年年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金 344,459,016.72 429,130,085.95

筹资活动现金流出小计 1,137,230,104.57 722,409,320.77

筹资活动产生的现金流量净额 -53,480,491.23 17,344,292.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额 -34,595,541.15 24,402,971.62

加：期初现金及现金等价物余额 277,299,655.91 252,896,684.29

六、期末现金及现金等价物余额 242,704,114.76 277,299,655.91

法定代表人：田建国主管会计工作负责人：田建国会计机构负责人：张成禄

45 / 134

2014 年年度报告

合并所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

单位:元币种:人民币

本期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 252,000 98,126, 63,830, 367,483 46,868,71 828,308,8

,000.00 888.50 068.36 ,139.34 7.34 13.54

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 252,000 98,126, 63,830, 367,483 46,868,71 828,308,8

,000.00 888.50 068.36 ,139.34 7.34 13.54

三、本期增减变动金额（减 571,190 16,772, 3,152,099 20,495,45

少以“－”号填列） .88 161.45 .40 1.73

（一）综合收益总额 42,543, 3,152,099 45,695,45

352.33 .40 1.73

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 571,190 -25,771 -25,200,0

.88 ,190.88 00.00

1．提取盈余公积 571,190 -571,19

.88 0.88

2．提取一般风险准备

46 / 134

2014 年年度报告

3．对所有者（或股东）的 -25,200 -25,200,0

分配 ,000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 252,000 98,126, 64,401, 384,255 50,020,81 848,804,2

,000.00 888.50 259.24 ,300.79 6.74 65.27

上期

归属于母公司所有者权益

项目少数股东所有者权

其他权益工具资本公减：库存其他综专项储盈余公一般风未分配权益益合计

股本

优先股永续债其他积股合收益备积险准备利润

一、上年期末余额 252,000 98,126, 60,169, 320,954 45,547,14 776,797,6

,000.00 888.50 553.75 ,103.10 1.86 87.21

加：会计政策变更

前期差错更正

同一控制下企业合并

其他

二、本年期初余额 252,000 98,126, 60,169, 320,954 45,547,14 776,797,6

,000.00 888.50 553.75 ,103.10 1.86 87.21

三、本期增减变动金额（减 3,660,5 46,529, 1,321,575 51,511,12

少以“－”号填列） 14.61 036.24 .48 6.33

（一）综合收益总额 75,389, 1,321,575 76,711,12

47 / 134

2014 年年度报告

550.85 .48 6.33

（二）所有者投入和减少

资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配 3,660,5 -28,860 -25,200,0

14.61 ,514.61 00.00

1．提取盈余公积 3,660,5 -3,660,

14.61 514.61

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的 -25,200 -25,200,0

分配 ,000.00 00.00

4．其他

（四）所有者权益内部结

转

1．资本公积转增资本（或

股本）

2．盈余公积转增资本（或

股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 252,000 98,126, 63,830, 367,483 46,868,71 828,308,8

,000.00 888.50 068.36 ,139.34 7.34 13.54

法定代表人：田建国主管会计工作负责人：田建国会计机构负责人：张成禄

母公司所有者权益变动表

2014 年 1—12 月

48 / 134

2014 年年度报告

单位:元币种:人民币

本期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 252,000,0 105,027,0 63,830,0 240,173, 661,030,5

00.00 73.96 68.36 411.22 53.54

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 252,000,0 105,027,0 63,830,0 240,173, 661,030,5

00.00 73.96 68.36 411.22 53.54

三、本期增减变动金额（减 571,190. -20,059, -19,488,0

少以“－”号填列） 88 282.04 91.16

（一）综合收益总额 5,711,90 5,711,908

8.84 .84

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 571,190. -25,771, -25,200,0

88 190.88 00.00

1．提取盈余公积 571,190. -571,190

88 .88

2．对所有者（或股东）的分 -25,200, -25,200,0

配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

49 / 134

2014 年年度报告

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 252,000,0 105,027,0 64,401,2 220,114, 641,542,4

00.00 73.96 59.24 129.18 62.38

上期

项目其他权益工具其他综合未分配利所有者权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积

优先股永续债其他收益润益合计

一、上年期末余额 252,000,0 105,027,0 60,169,5 232,428, 649,625,4

00.00 73.96 53.75 779.74 07.45

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额 252,000,0 105,027,0 60,169,5 232,428, 649,625,4

00.00 73.96 53.75 779.74 07.45

三、本期增减变动金额（减 3,660,51 7,744,63 11,405,14

少以“－”号填列） 4.61 1.48 6.09

（一）综合收益总额 36,605,1 36,605,14

46.09 6.09

（二）所有者投入和减少资

本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配 3,660,51 -28,860, -25,200,0

50 / 134

2014 年年度报告

4.61 514.61 00.00

1．提取盈余公积 3,660,51 -3,660,5

4.61 14.61

2．对所有者（或股东）的分 -25,200, -25,200,0

配 000.00 00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股

本）

2．盈余公积转增资本（或股

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额 252,000,0 105,027,0 63,830,0 240,173, 661,030,5

00.00 73.96 68.36 411.22 53.54

法定代表人：田建国主管会计工作负责人：田建国会计机构负责人：张成禄

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2014 年年度报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

北京空港科技园区股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由北京天竺空港工业

开发公司作为主发起人，联合北京顺鑫农业股份有限公司、深圳市空港工贸发展有限公司(现更名

为深圳市空港油料有限公司)、北京华大基因研究中心、北京空港广远金属材料有限公司以发起方

式设立，于2000年3月28日在北京市工商行政管理局登记注册。现注册资本25,200万元。公司注册

于北京市顺义区天竺空港工业区A区，企业法人营业执照为“110000001255214”。

公司经营范围为：高新技术的开发、转让和咨询；销售开发后的产品；土地开发，仓储，物

业管理，经济信息咨询。

本财务报告于 2015 年 1 月 30 日由本公司董事会批准报出。

2. 合并财务报表范围

本期纳入合并范围的子公司包括 5 家，孙公司 1 家，与上年相同，没有变化，具体见“八、

在其他主体中的权益”。

四、财务报表的编制基础

1. 编制基础

公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》、41 项具

体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计

准则”）以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财

务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财务报表。

2. 持续经营

公司在可以预见的未来，在财务方面和经营方面，不存在可能导致对持续经营假设产生重大

疑虑的事项，因此本财务报表系在持续经营假设基础上编制的。公司的会计主体不会遭遇清算、

解散等变故而不复存在。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1. 遵循企业会计准则的声明

公司 2014 年度母公司及合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报

告期内的财务状况以及报告期的经营成果和现金流量等信息。

2. 会计期间

本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3. 营业周期

本公司的营业周期为自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。

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4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同

一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面

价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策

进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，

调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、

法律服务费等，于发生时计入当期损益。

企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不

足冲减的，冲减留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列

步骤进行会计处理：

（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后

应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初

始投资成本。

（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投

资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对

价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本

溢价）不足冲减的，冲减留存收益。

（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其

他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转

入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者

权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合

收益和其他所有者权益应全部结转。

（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

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2、非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

并。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公

允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有

负债的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当

期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资

产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价

值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被

购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价

值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可

靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认

的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同

性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资

产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。

购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产

确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情

况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的

递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，

确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以

及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性

证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将

各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表

中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成

本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其

他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计

处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有

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者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。。其中，处置后的剩余股权根据长期股权

投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的

剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部

结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。

购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资

的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价

值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期

投资损益。

3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准

本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6. 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，

通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金

额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产

的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公

司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动

而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础

上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变

化的，将进行重新评估。

在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享

有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计

主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反

映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资

产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母

公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交

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易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对

特殊交易事项予以调整。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者

权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东

损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总

额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额

的，其余额仍冲减少数股东权益。

向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利

润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比

例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产

所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者

的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合

并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入

合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后

的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资

产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、

费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的

期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合

并现金流量表。

母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得

的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产

份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，

合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控

制之日熟晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比

较报表期间的期初留存收益或当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报

表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，

公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法

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核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资

方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处

置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩

余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的

份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关

的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直

至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交

易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资

产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当

期的损益。

合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定

对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能

决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，

其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同

经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认

其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

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8. 现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符

合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均

计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。

2、外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交

易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下

单独列示“外币报表折算差额”项目。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财

务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例

计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

10. 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价

值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金

融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

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处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损

益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始

确认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确

定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报

价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初

始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

和相关交易费用之和作为初始确认金额。

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动

计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。

处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他

综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终

止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融

资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

期损益：

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2014 年年度报告

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

负债。

4、金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该

金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的

非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。

6、金融资产（不含应收款项）减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面

价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，

预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的公允价

值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，

将认定其发生减值:

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易；

⑥ 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益

工具投资人可能无法收回投资成本；

⑦ 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

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2014 年年度报告

认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确

认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客

观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

（2）持有至到期投资的减值准备

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

11. 应收款项

(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准将单项金额≥500 万元的应收款项视为单项金

额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项

的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金

流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减

值测试，计提坏账准备。

(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）

组合名称计提方法

账龄组合账龄分析法

关联方组合不提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的

√适用 □不适用

账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

1 年以内（含 1 年） 5 5

1－2 年 10 10

2－3 年 30 30

3－4 年 50 50

4－5 年 80 80

5 年以上 100 100

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

组合中，采用其他方法计提坏账准备的

□适用 √不适用

组合名称应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单项计提坏账准备的理由单项金额虽不重大但债务单位出现破产但清算未

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结束；资不抵债、无力偿还到期债务；现金流量

不足、财务状况恶化等客观证据表明很有可能形

成损失的应收款项。

坏账准备的计提方法根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额

计提坏账准备。

12. 存货

1、存货的初始确认

存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

存货同时满足下列条件的，才能予以确认：

（1）与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该存货的成本能够可靠地计量。

2、存货分类

存货分类为库存材料、材料采购、在途物资、周转材料(包括包装物及低值易耗品)、库存商

品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、工程施工、开发产品和开发成本。

房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。已完工开发产品是指已

建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；项目整体开发时，拟

开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后

期未开发土地仍保留在拟开发产品。房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。

符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本。

3、存货的初始计量

存货应当按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

（1）外购的存货成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属

于存货采购成本的费用。

（2）存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。

（3）存货的其他成本，是指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发

生的其他支出。

（4）应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。

（5）投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定

价值不公允的除外。

（6）非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

下，换入的存货以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入存货的

公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相

关税费作为换入存货的成本，不确认损益。

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（7）债务重组取得债务人用以清偿债务的存货，按其公允价值入账，重组债权的账面余额与

受让存货的公允价值之间的差额，计入当期损益。

（8）同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其在被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按其公允价值确定其入账价值。

（9）企业提供劳务的，所发生的从事劳务提供人员的直接人工和其他直接费用以及可归属的

间接费用，计入存货成本。

4、开发用土地的核算方法：

（1）土地开发过程中的各种支出，除可直接计入房屋开发成本的自用土地开发支出外，其他

开发支出计入“开发成本-土地开发成本-土地征用及拆迁补偿费”项目。

（2）房产开发过程中的土地征用及拆迁补偿费或批租低价，根据成本核算对象，按实际成本

记入“开发成本-房屋开发成本-土地征用及拆迁补偿费”项目。待开发房产竣工后，按实际占用

面积分摊记入“开发产品”。

5、公共配套设施费用的核算方法：

（1）不能有偿转让的公共配套设施：各配套设施项目成本按照一定标准分配计入房屋等开发

项目成本及能有偿转让的公共配套设施产品成本之中。

（2）能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集成本。

6、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

7、存货的盘存制度

存货的盘存采用永续盘存制。

8、周转材料的摊销方法

周转材料（低值易耗品和包装物）按照使用次数分次计入成本费用；金额较小的，在领用时

一次计入成本费用。

9、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的

材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的

成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；期末按照单个存货项目计提存

货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地

区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的

存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢

复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

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13. 划分为持有待售资产

同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必

须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企业已经就处置该组成部

分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经

与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。

14. 长期股权投资

1、长期股权投资的分类及其判断依据

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以

及对其合营企业的权益性投资。

（2）长期股权投资类别的判断依据

① 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）；

② 确定对被投资单位具有重大影响的依据：

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其

他方一起共同控制这些政策的制定。

公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：

A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的

董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参

与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。

B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身

利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。

C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进

而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。

D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，

从而能够对被投资单位施加重大影响。

E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术

资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。

公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要

综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。

投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。

③ 确定被投资单位是否为合营企业的依据：

本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。

合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。

2、长期股权投资初始成本的确定

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（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的

账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价

之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减

的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股

本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股

本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成

本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及

发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，

以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的

初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购

买日的公允价值计入企业合并成本。

合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管

理费用于发生时计入当期损益。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投

资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非

有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资

产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有

被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资

成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整

长期股权投资的成本。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收

益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；

本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长

期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的

公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期

间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确

认收益分享额。

本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的

未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投

资收益。

本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》

等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。

本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，

按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金

融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转

入改按权益法核算的当期损益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的

剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大

影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认

的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。

投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该

剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共

同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进

行会计处理。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核

算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，

按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

15. 投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

公司对投资性房地产采用成本模式计量。对已出租的建筑物采用与公司固定资产相同的折旧

政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，

可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

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16. 固定资产

(1).确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形

资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备及家具、运输设备、其他设备。固

定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法 40 年 2.38

专用设备年限平均法 2-10 年 9.50-47.50

运输设备年限平均法 6年 15.83

其他设备年限平均法 5年 19.00

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。公司将符合下列

一项或数项标准的租赁认定为融资租赁：

（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资

产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；

出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

在租赁期开始日，融资租入固定资产的入账价值为租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

付款额现值两者中较低者。

17. 在建工程

在建工程以立项项目分类核算。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生

的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态

之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定

资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但

不调整原已计提的折旧额。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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18. 借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、借款费用暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月

的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为

当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的

借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，

调整每期利息金额。

19. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

（1）无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价

值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

（2）无形资产使用寿命及摊销

本公司无形资产全部是使用寿命有限的无形资产。

土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间

合理分配的，全部作为固定资产。

软件使用费按预计使用年限 5 年平均摊销。

无形资产类别估计使用年限

土地使用权土地使用年限

软件 5 年

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核；如必要，对使用寿命

进行调整。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

(2). 内部研究开发支出会计政策

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的

阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以

生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

（4）开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生

时计入当期损益。

20. 长期资产减值

在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，

可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减

值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现

值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金

额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余

寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资以及合并所形成的商誉每年年

度终了进行减值测试。

关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分

摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账

面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关

资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组

或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回

金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合

进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值

部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商

誉的减值损失。

21. 长期待摊费用

对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入

固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使

以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

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22. 职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或