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关于青海贤成矿业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2015]63060001 号青海贤成矿业股份有限公司全体股东:
我们接受委托,在审计了青海贤成矿业股份有限公司(以下简称“贤成矿业”)2014 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2014 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上,对后附的《上市公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“汇总表”)进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)的规定,编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贤成矿业管理层的责任,我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中,我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为,后附汇总表所载资料与我们审计贤成矿业 2014 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容,在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贤成矿业 2014 年度关联方占用上市公司资金情况,后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供贤成矿业 2014 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:仲成贵
中国北京 中国注册会计师:白惠良
二○一五年一月二十九日附表
上市公司2014年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位:青海贤成矿业股份限公司 金额单位:人民币万元
非经营性资金占 占用方与上市公 上市公司核算的 期初占用资金 报告期占用累计发生 报告期占用资金的 报告期偿还累 期末占用资金余
资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
用 司的关联关系 会计科目 余额 金额(不含利息) 利息(如有) 计发生额 额现大股东及其附
属企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附 黄贤优 原实际控制人 其他应收款 45,000.00 45,000.00 非经营性占用
属企业
小 计 —— —— —— 45,000.00 - - - 45,000.00 —— ——
总 计 —— —— —— 45,000.00 - - - 45,000.00 —— ——
其它关联资金往 往来方与上市公 上市公司核算的 期初往来资金 报告期往来累计发生 报告期往来资金的 报告期偿还累 期末往来资金余
资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
来 司的关联关系 会计科目 余额 金额(不含利息) 利息(如有) 计发生额 额大股东及其附属
企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
西宁贤成节能技术
上市公司的子公 服务有限责任公司 子公司 其他应收款 2,300.00 270.21 2,029.79 非经营性往来司及其附属企业
小 计 —— —— —— 2,300.00 - - 270.21 2,029.79 —— ——关联自然人
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
大柴旦清达钾肥有
其他关联方及其 限责任公司 受参股股东控制 其他应收款 13,394.82 13,394.82 非经营性往来附属企业
小 计 —— —— —— 13,394.82 - - - 13,394.82 —— ——
总 计 —— —— —— 15,694.82 - - 270.21 15,424.61 —— ——
法定代表人:郝立华 主管会计工作的负责人: 于鑫 会计机构负责人: 于鑫
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