刚收到调查通知书，易见股份又被证监会公开谴责！

(原标题：罕见！刚收到调查通知书，又被证监会公开谴责！触碰监管底线，这公司还有救吗？)

祸不单行，在收到证监会《调查通知书》三天后，曾经的区块链概念股受到交易所“公开谴责”。

5月18日晚间，上交所就易见股份(600093)未在法定期限内披露2020年年度报告、2021年第一季度报告的违规行为，向公司及全体董事、监事和高级管理人员作出公开谴责的纪律处分决定。

据介绍，对于此类市场影响重大、触碰监管底线的恶性违规，上交所积极履行信息披露一线监管职能，聚焦推动提高上市公司质量的首要目标，坚决贯彻落实“零容忍”工作要求，依法依规对公司及有关责任人作出处分，强化威慑示范效应，净化市场生态。

可能被终止上市

证券时报·e公司记者了解，易见股份的主要业务为供应链管理、供应链金融以及供应链金融科技服务。目前，上市公司2020年年度报告披露已经结束。易见股份是沪市唯一一家未在法定期限内披露2020年年度报告及2021年第一季度报告的上市公司。

这究竟是怎么回事？易见股份在今年4月28日的公告中曾披露相关原因：公司原定于4月30日披露公司2020年年度报告以及2021年一季度报告。但公司多项会计科目函证回函比例较低，部分回函比例未达函证总金额20%，导致年度报告的审计工作进度未达预期。根据《股票上市规则》的有关规定，公司如无法在法定期限内披露经审计的年度报告，公司股票自前述期限届满的下一交易日(5月6日)起停牌。

该公告还显示：如公司股票在停牌2个月内仍无法披露2020年年度报告的，则公司股票将在停牌2个月届满的下一个交易日披露被实施退市风险警示的公告，并自下一个交易日复牌，并被实施退市风险警示。如公司在被实施退市风险警示后2个月内，仍未能披露2020年年度报告的，公司股票可能被终止上市。

换言之，若公司在一定期间内仍无法披露2020年年度报告，上交所将依规对其实施退市等相关处理。

同时，在这份公告中，易见股份还提示了业绩下修及发生重大亏损的风险：今年1月31日的业绩预减显示，公司曾预计业绩与上年同期相比，预计减少5.36亿元到5.86亿元，同比减少60.49%到66.14%；彼时预减的主要原因为：1、公司部分业务逾期未收回，计提信用减值损失，预计影响利润总额1.9亿元；2、公司部分客户经营情况不佳，企业开工率不足，公司主动压缩保理投放规模，并对存量保理业务下调收费比例。

在4月28日风险提示中，公司则改口称：“在目前公司审计工作正在推进中，但由于函证回函比例较低等审计程序方面的原因，不排除发生业绩下修或亏损的可能。”

突如其来的业绩地雷令投资者措手不及，公司股价在4月29日、30日遭遇连续跌停，之后于5月6日起停牌至今。

对公司及有关责任人严肃追责

事实上，在易见股份披露4月28日上述公告当晚，上交所亦下发问询函，要求公司对相关事项予以进一步说明。

祸不单行的是，4月30日，公司收到云南证监局责令改正决定书。5月15日，因涉嫌信息披露违法违规，公司又收到中国证监会调查通知书。

5月18日，上交所表示，根据《证券法》相关规定，做好定期报告编制和披露工作是上市公司的法定义务。上市公司未按期披露年度报告等定期报告，严重损害投资者利益，影响投资者全面、及时获取上市公司信息的合理预期。在定期报告编制过程中，上市公司全体董事、监事和高级管理人员均应当勤勉尽责，共同保证定期报告在法定期限内完成编制和披露，其法定职责不因内部具体职务分工不同、专业背景差异而减免。上市公司全体董事、监事和高级管理人员均对未及时披露定期报告的违规事项负有责任。

对于易见股份未按期披露年度报告的重大风险事项，上交所始终密切关注，事前多次发函，明确监管要求，督促公司及时披露年度报告编制进展，充分提示不能按期披露的风险。易见股份未按期披露年度报告后，上交所按照自律监管“三及时”原则要求，快速启动纪律处分程序，对公司及有关责任人严肃追责。

据悉，下一步，上交所将继续贯彻“建制度、不干预、零容忍”方针，做好日常监管和信息披露违规查处工作，严厉打击重大违法违规行为，着力提高纪律处分工作的时效性，积极营造上市公司诚实守信、规范运作、专注主业、稳健经营的良好市场环境，为推动提高上市公司质量、促进资本市场平稳健康发展提供有力保障。

高管接连离职、实控人套现

回溯公司过往历史，上述事件的发生并非没有预兆。去年11月17日公司曾收到收到四川证监局警示函，《警示函》显示，经查，发现公司存在两类问题：一是内部控制存在缺陷；公司部分保理业务客户对应的基础业务和购销合同高度相似，不同保理客户的交易对手方高度相似，有关交易对手方资质与所开展的采购业务规模不匹配，部分保理客户可能属于同一企业控制或存在关联关系。而公司在对保理业务的合同评审、尽职调查及资金投放过程中未对上述问题进行必要的查验和说明，在保理业务管理、保理资金投放等方面存在明显的内部控制缺陷。上述情形不符合《企业内部控制应用指引》等相关规定。

其次，该《警示函》指出，公司ABS相关事项会计核算不规范。公司控股子公司深圳滇中商业保理有限公司于2018年9月签署协议，使用5.65亿元资金认购“长江易见一深圳保理1号资产支持专项计划"(以下简称ABS)优先、劣后份额，2018年末、2019年末合计持有上述ABS 的份额分别为2.7亿元、0.97亿元。公司将认购及持有ABS份额事项全部在“其他应付款”科目中进行会计核算，未按照企业会计准则等相关规定。上述问题导致公司2018年、2019年年报披露的相关财务数据信息不准确，违反了《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定。

之后，公司管理层便频现离职：今年1月6日，公司董事长阚友钢辞去董事、董事长及战略委员会主任委员、薪酬与考核委员会委员的职务；3月11日，公司董事会收到冷天晴辞职书，冷天晴自愿申请辞去公司董事、执行董事等职务；紧接着在3月24日，公司收到公司董事、总裁吴江提交的辞职书；至4月28日，公司财务总监、监事接连辞职……

期间伴随的还有相关股东的积极套现。3月22日的股东减持股份结果显示：九天控股于去年9月23日至今年3月22日，通过集中竞价交易方式，实际减持所持公司股份714.54万股，占总股本的0.64%，该次减持计划已实施完毕。截止当日，九天控股持有股份占公司总股本的10.65%。

值得注意的是，九天控股曾为易见股份控股股东。易见股份的前身为禾嘉股份，2012年，云南商人冷天辉曾斥资3亿元通过九天控股(原九天工贸)受让股权成为公司实控人。从2015年开始，冷天辉推动易见股份大力向供应链、商业保理及信息服务等新兴产业领域转型……不过，如今投资者等来的却是“一地鸡毛”。

但经过一番资本挪腾，据不完全统计，冷天辉本人已套现数十亿元。易见股份相关公告显示，2020年8月24日，公司的控股股东变更为云南工投集团，实际控制人变更为云南省国资委。