亚夏汽车：拟作价185亿元置入中公教育

中证网讯亚夏汽车(002607)5月22日晚披露重组草案修订稿，拟将除保留资产以外的全部资产与负债作为置出资产，与李永新等11名交易对方持有的北京中公教育科技股份有限公司100%股权中的等值部分进行资产置换；拟置出资产最终作价13.51亿元，拟置入资产最终作价185亿元，差额部分由公司以3.68元/股发行股份自中公教育全体股东购买。交易完成后，公司控股股东和实控人将变更为李永新和鲁忠芳。

根据上市公司与李永新等8名业绩补偿义务人签署的《盈利预测补偿协议》，本次交易的业绩补偿期为2018年度、2019年度和2020年度。业绩补偿义务人承诺本次重大资产重组实施完毕后，中公教育在2018年度、2019年度和2020年度合并报表范围扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润数分别不低于9.3亿元、13亿元和16.5亿元。

光大证券研报显示，中公教育是国内领先的非学历职业就业培训服务提供商，主要领域包括公务员、事业单位、教师等。截至 2017年 12 月 31 日，中公教育拥有覆盖 31 个省市自治区 319 个地级市的 582个直营分支机构，并拥有 6,530 名全职授课教师。中公教育 2015-2017年收入分别为 20.7亿元、25.8亿元 和 40.3 亿元。预计非学历职业教育领域2018 年市场规模约 5000 亿元，包含企业管理培训、财经会计培训、驾驶执照考试培训、人才招录和资格认证考试培训、IT 培训等。如果顺利实施，将对上市公司产生较大影响。