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北京新线中视文化传播有限公司
审 计 报 告
亚会C审字 (⒛⒛)1125号
亚太 (集团) 觯 疬 普通合伙)
●二旦∶θ20262.扌冫)目
● 审计报告 第1-3页
● 财务报表 第 4- 15页
· 财务报表附注 第16- 61页
● 会计师事务所营业执照、资格证书
川
审 计 报 告
亚会C审字 (⒛⒛)ll25号
北京新线 中视文化传播有 限公司全体股东 :
一、审计意见
(以 “ ”我们审计了北京新线中视文化传播有限公司 下简称 贵公司 )财务报表,包括
⒛⒛年6月 30日、⒛19年12月 31日 的合并及母公司资产负债表,⒛⒛年⒈6月、⒛19
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 ,
以及财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司⒛⒛年6月 30日、⒛19年12月 31日 的财务状况以及⒛⒛年⒈6月、⒛19年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则,我们独立于贵公司,并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估贵公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时 ,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经吉
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就贵公司中实体或业务活动的财务信启、获取充分、恰当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二○二○年十一月二十五日
北京新线文化传播有限公司
财务报表附注
(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)
一、企业的基本情况
(一) 企业历史沿革、注册地及组织形式和总部地址。
北京新线中视文化传播有限公司(以 下简称“本公司”或“公司”)是 由自然人田飞、张志恒、万明、周志然、崔欧伦出资设立的有限责任公司,注册资本为人民币100,00万元。⒛ 13年2月 27日,自 然人田飞、崔欧伦、张志恒、万明、周志然分别以货币资金缴纳出资额22.50万、5.00万、30.00万、30,00万,12,50)万。上述出资己经北京华澳诚会计师事务所(普通合伙)
审验,并于⒛13年2月 27日 出具了北华澳诚资验字[2013]第300250号验资报告。本公司于
⒛13年2月27日 取得北京市昌平工商行政管理分局核发的注册号为110114015656724号 的企
业法人营业执照。
根据⒛15年7月 16日 公司股东会决议,田飞、崔欧伦、周志然、万叭、张志恒分别将其持有的公司12.50%、 5.00%、 12,50%、 30,00%、 30.00%股权共计90.00万 元的出资转让给自然人黄明梅,工商变更己办理完毕。
根据⒛15年8月 25日 公司股东会决议,田飞将其持有的公司1.00%股权计1.00万元转让给卢郁炜,将其持有的公司9.00%股权计9,00万 元转让给樟树市毅炜投资管理中心(有 限合伙),黄明梅将其持有的公司90.00%股权计90,00万元转让给樟树市毅炜投资管理中心(有 限合伙),工商变更己办理完毕。变更之后,卢郁炜持有公司 1.00%的 股权,樟树市毅炜投资管理中心(有限合伙)持有公司99,00%的股权。
根据⒛17年4月 21日 公司股东会决议,樟树市毅炜投资管理中心(有限合伙)将其持有的公司40.00%股权计40万元转让给国旅联合股份有限公司,同时国旅联合股份有限公司向公司增资 22。 45万元,工商变更己办理完毕,变更后,公司注册资本增加 122。 45万元,其中:卢郁炜持有公司 0.817%的股权,樟树市毅炜投资管理中心(有限合伙)持有公司48,18⒕的股权,国旅联合股份有限公司持有公司51%的股权。
根据公司⒛18年02月 6日 股东会决议和⒛18年02月 15日 修改后章的程规定,增加注册资本人民币877,55万元,由资本公积转增,变更后的注册资本为人民币1000万元。经北京双斗会计师事务所(普通合伙)审验,截至⒛18年02月 28日 止,公司己将资本公积人民币877,55万 元转增为注册资本,并于⒛18年3月 13日 出具“双斗审字(2018)第 63645号”验
资报告。工商变更己办理完毕,变更后卢郁炜持有公司0,817%的股杈,樟树市毅炜投资管理
中心(有 限合伙)持有公司48.18幽 的股权,国旅联合股份有限公司持有公司51%的股权。
本 公 司于 2020年 1月 15日 换 发 了新 的营业 执 照,统 一 社会信 用代 码 为911101140627849635.
本公司注册地是北京市昌平区沙河镇昌平路99号DO22(路庄桥西),组织形式是其他有限责任公司。
(二) 企业的业务性质和主要经营活动。
本公司经营范围:组织文化艺术交流活动 (不含演出);影视策划;会议服务;承办展览展示;图文设计、制作;市场调查;企业管理;经济信息咨询 (不含中介服务);设计、制作、代理、发布广告;技术开发、技术推广;电脑动画设计;文艺创作;商标转让与代理服务;版权转让与代理服务;著作权代理服务。(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)
(三)本财务报告由公司董事会于⒛⒛年11月 25日 批准报出。
(四)合并财务报表范围
公司报告期内通过收购方式增加一家子公司上海翎韵信息科技有限公司,公司子公司情况详见本附注 “六、合并范围的变更” “七、在其他主体中的权益”所述。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础:本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》和具体会计准则等规定 (以下合称“企业会计准
则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
(二)持续经营:
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2019年12月 31日、⒛⒛年6月 30日 的财务状况、⒛192020年6月 30日 的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度,即每年1月 1日 起至12月 31日 止。
(三)营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期,并 以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同 一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值 (或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2,非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 ,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司 (包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
3.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4,合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益 ,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资,视为本公司的库存股,作为股东权益的减项,在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减:库存股”项目列示。
5,合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时己经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表 ;对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
6.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积 (资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权 日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩佘股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同 时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共 同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按份额确认共同持有的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债,则参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3,合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照 《企业会计准则第2号一长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(丿 金及现金等价物的确定标准
`)现
本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具 (⒛ 19年1月 1日 起适用)
1.金融工具的分类及重分类
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利启、的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能消除或减少会计错配,本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时,将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且 自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理,不对以前己经确认的利得、损失 (包括减值损失或利得)或利J自、进行追溯调整。
(2) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
(1)金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产 (除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包括利息和股利收入)计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利J自、、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利 (属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关利得和损失均计入其他综合收益,且后续不转入当期损益。
(2)金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失 (包括利启、费用)计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额,计入其他综合收益,其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3,本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信启、不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息,判断成本能否代表公允价值。
4,金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
(1)金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的,予 以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产己转移,且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬;③该金融资产己转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且未保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,将 以下两项金额的差额计入当期损益:①被转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分在终止确认日的账面价值;②终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
(2)金融负债
金融负债 (或其一部分)的现时义务己经解除的,本公司终止确认该金融负债 (或该部分金融负债)。
金融负债 (或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价 (包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
←卜) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础,对 以摊余成本计量的金融资产 (含应收款项)、 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 (含应收款项融资)、 租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加 ,将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法:(1)第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的,本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即 未扣除减值准备)和实际利率计算利启、收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本 (账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
(1)较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强 ,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)应收款项、合同资产、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号一收入》规范的交易形成的应收款项 (无论是否含重大融资成分),以及由《企业会计准则第21号一租赁》规范的租赁应收款,均采用简化方法,即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
a,单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项屮项金额重大的判断依据~。 K金额标准 账面余额在 10000万 以上的应收账款和账面余额超过
100.00万元的其他应收款
如有客观证据表明其发生了减估的,根据其术来现金流量
单项金额重大并羊项计捉坏账准备的计提方法 现值低于其账面价估的差额确认减值损失,计提坏账准备。
屮?独测试木发生减佰的应收账款和其他应收款以账龄为信
用风险特征根据账龄分析法计提坏贝KⅡL各。
b按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据
尢信用风险组合 主要指回收金额确定,且发生坏账损失可能性很小的款项,主要包括合并
范围内母公司和子公司之问的应收款项以及应收银行承兑汇票
账龄组合 除上述无信用u1险绍合以外的应收款项。
按组合讠提坏账准各的计提方法
无信用炽1险绍合 如无客观订F据表明其发生了减值的,不讠|提坏账准各。
账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备。
账龄组合组合中,采用账龄分析法计提坏账准各情况 :
账 龄 应收账款计提比例 (9o) 其他应收款讠lL比例Co) (9o)l卣 业票据计提比例1年以内(含1年 )
1至2年 (含2年)
2至3年 (含3年)
3至 茌年 (含4年) 30.00 3000
4至5年 (含5年) 5000
5年 以上 10000
c.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项C冖 项计提坏账准各的理由 账龄较K的应收款项且有客观证据表明其发生了减值坏账准各n勺 讠提方法 根掘其术来现金流景现lH低于其账面价估的差额确认减lH损失,计捉坏账准各
(3)其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、除租赁应收款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即 “三阶段”模型计量损失准备。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益,并根据金融工具的种类,抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债 (贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益 (以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)。
(十一) 合同资产和合同负债 (⒛⒛年1月 1日 起适用)
1.合同资产本公司将己向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、(十)。
2.合同负债
本公司将己收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十二) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本;非同一控制下的企业合并,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照 《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照 《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位⒛%以上至50%的表决权资本时,具有重大影响。或虽不足⒛%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。
(十三)固定资产 '
1.固 定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等;折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计诤残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。除己提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命 (年) 预计净残值率 (9o〉 年折旧率 (9o)
电子设备 5 19,40
其他设各 5 19,40
3,融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十 四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利J自、费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利启、收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利启、金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利启、费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
资产类别 使用寿命 (年) 摊销方法
软件 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由 无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按 比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指己经支出,但受益期限在一年以上 (不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1,短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债 ,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债 ,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4,其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(十九) 收入 (⒛⒛年1月 1日 起适用)
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的,则本公司按照履约进度确认收入。否则,本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今己完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,己经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2、 具体确认原则
(1)广告营销业务收入:公 司承接业务后,按照客户要求选择媒体投放广告,经与客户确认投放计划,在广告见诸媒体后根据广告实际投放量确认:
(2)策略创意业务收入:公 司承接业务后,为客户提供各项策划、设计、推广、投放或者视频制作等业务,定期将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈,并经客户考核和确认后,按服务完成进度确认收入。
(3)让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额:
①利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 收入 (⒛⒛年1月 1日 前适用)
1、 提供劳务的收入确认原则和具体方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据己完工作量确定提供劳务交易的完工进度,在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①己经发生的劳务成本预计能够得到补偿的,按照己经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②己经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将 己经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。具体方法如下:
(1)广告营销业务收入:公司承接业务后,按照客户要求选择媒体投放广告,经与客户确认投放计划,在广告见诸媒体后根据广告实际投放量确认 :
(2)策略创意业务收入:公司承接业务后,为客户提供各项策划、设计、推广、投放或者视频制作等业务,定期将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈 ,并经客户考核和确认后,按服务完成进度确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额 :
①利启、收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一)政府补助
1,政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产 (但不包括政府作为所有者投入的资本)。 政府补助为货币性资产的,应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的,与资产相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿企业己发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴J自、,财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用;财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2,政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助,在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助,在实际收到补助款项时予以确认。
(二十二)递延所得税资产和递延所得税负债
1,根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额 (未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
(二十三)租赁
1.经营租赁的会计处理方法:经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法:以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分 ;
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十四)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
(D财政部于⒛17年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第 ⒉号——套期会计》、《企业会计准则第 37号——金融工具列报》(上述四项准则以下统称“新金融工具准则”)。 本
公司自⒛19年1月 1日 起执行新金融工具准则。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下,金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“己发生损失”模型。在新金融工具准则下,
本公司具体会计政策见附注三、(九)(十)。
(2)财政部⒛17年7月 发布了修订后的《企业会计准则第 14号——收入》。本公司自⒛⒛年1月 1日 起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号一收入》及 《企业会
15号一 (统 “ ”计准则第 建造合同》 称 原收入准则 )。 在原收入准则下,本公司以风险报酬转
移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”,并针对特
定交易或事项提供了更多的指引,在新收入准则下,本公司以控制权转移作为收入确认时点
的判断标准,具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、(十九)。
(3)财政部于⒛19年4月 发布了《关于修订印发⒛19年度一般企业财务报表格式的通知》(财会⒓01q6号) (以下简称“财务报表格式”),执行企业会计准则的企业应按照企业
会计准则和该通知的要求编制财务报表。
2,会计政策变更的影响
(1)本公司执行新金融工具准则,对报告期内报表项目无影响。
(2)执行新收入准则的影响
本公司依据新收入准则有关特定事项或交易的具体规定调整了相关会计政策。依据新收入准则的规定,根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同时,本公司依据新收入准则对与收入相关的信启、披露要求提供更多披露,例如重要合同或业务与履约义务相关的信息和与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信启、等。
本公司对收入来源及客户合约流程进行复核以评估新收入准则对财务报表的影响。本公司的收入主要为为客户提代广告投放取得的收入,且超过99%的 收入来源于与客户签订的核定价格的广告服务合同,收入仍于广告投放时点确认。采用新收入准则对本公司除财务报表列报以外无重大影响。
(3)执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求,除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外,本公司将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益”项目单独列示、将“应收利息” “应收股利”并入“其他应收款”项目列示等。本公司追溯
调整了比较期间报表,该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
3、 会计估计变更具体情况及对公司的影响
(1)会计估计变更的原因、内容及日期
为了客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果,公司根据 《企业会计准则第⒛号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,合理反映应收款项未来预期信用损失情况,结合公司实际执行的信用政策,货款回收情况,公司对原预期信用损失计提比例进行调整。变更前后对照:
贝长 龄 (变更前) 应收账款讠|提 比例 (9o) 其他应收款计提比例 (9o) 商业票据计提比例 (%)
1年 以内(含1年)
1至2年 (含2年)
2至3年 (含3年)
3至4年 (含4年 ) 100,00 10000 100‘ 00
4至5年 (含5年) 100.00 10000 100,00
5年 以 卜 10000 10000
丿长 龄 (变更后) 应收账款讠提比例 (%) 其他应收款训提比例 (%) 淌业票据计提比例 (%)
1年以内(含1年)
1至2年 (含2年)
2至3年 (含3年) 20.00 20‘ 00
3至4年 (含4年 ) 3000
4至5年 (含5年) 50,00 50.00
5年 以上 100,00 100,00 100.00
⒛19年12月 ⒛日,公司召开股东会审议通过 《关于公司会计估计变更的议案》,公司自⒛⒛年1月 1日 起执行本次会计估计变更。
(2)会计估计变更对公司的影响
本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理,无需对己披露的财务报告进行追溯调整,对公司以往各年度财务状况和经营成果不产生影响。按照变更后的预期信用损失计提比例计算,本次会计估计变更将增加公司⒛⒛年1至6月 合并利润总额约ss3,⒛ 万元;增加母公司⒛⒛年1至6月 利润总额约520,91万元。
四、税项
(一)本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关
利t9午;
利1 和⒈ 讠|税依据 2020年丿芰 ⒛19年度
核税法规定训算的销害货物和应税劳务收
增值税 入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵
扣的进税额后,差额部分为应交增伯税。
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征
教育费附加(含地 按实际缴纳的增侑税计征
方)
企业所得税 核应纳税所得额计征
注:公司于⒛16年12月 22口 取得了编号为″C】 lt⒛ 16110O56在 0” 的高新技术企业证书,有效期3年;于⒛19年7月 15日 取得
了编号为“GR⒛ 1911000907” 的《高新技术企业证书》,有效期3年根据国家关于高新技术企业相关税收优惠政策,公司适用15%
的企业所得税税率。
纳私t主体名称 刀T彳廿书t llt彳;
海南新线中视网络利技有限公司
上海栩润信启、科技有限公司 25%
五、合并财务报表重要项 目注释
(一)货 币资金
类 别 ⒛⒛年6月 30日 ⒛19年12月 31日
现 金
银行存款 15丨585J11676 14丨809I82123
其他货币资金
^ 15丨58511676 14J809j82123
(二)应收账款
1.应收账款分类披露 (新金融工具准则适用)
类 别 ⒛⒛年6月 30日
账面余额 坏账准各 账面价值
预期信
金 额 比″刂(%) 金额 用损失 金 额
率 仳))
按单项评估计捉坏账准各的应收账款
按纰合讠|捉坏账准各的应收账款 173丨931丨20771 3,739J24074 170191丨96697
其中:组合1:账龄组合 173J931,20771 3丨739,24074 170J191)96697
组合2:无风险组合
合计 173J931I20771 3丨739,24074 2,15 170191丨966.97
⒛ 19年12月 31日
账面余额 ±J(贝长冫住备 贝长自川介亻卣
类 别 预期信
金额 比佰刂(9。 ) 金额 用损失 金 额
率仳)
按唯项评估讠|提坏账准各n勺 应收账款
按绢合计提坏账准各的应收贝Κ款 172,159J894.44 10000 2丨624j711 88 169J535182‘ 56
其中:组合1:账龄组合 172J159∫ 894,44 2J624氵711 88 1.52 169,535J18256
绍合2:无风险细合
凵^ 172j159丨89444 2J624J711 88 169)535J182‘ 56
⒛19年1月 1日
J长面余额 ll(丿长冫住各 账而价值
类 别 预堋信
金额 比cθ佰 金 额 用损失
J午i(9o) 金额
按币项评估计提坏账准各的应收账款
按绢合讠|提坏账准各的应收账款 42,450J662,58 10000 1,231J46284 41丨219199,74
其中:细 合1:账龄细合 42)450,662.58 1J231)46284 41,219丿19974
组合2:无风险组合
凵^ 42J450丨66258 1j231)46284 41j219丿199,74
(2)按组合讣提坏账准备的应收账款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准各的应收账款
2020年6月 30日
贝Κ齿令
账面余额 预期信用损失率(9o) 坏账准备
1年 以内 (含1年 ) 154丨697,100,96 1丨546丨96205
1至2年 (含2年) 16J545丨426,53 1,654)542‘ 65
2至3年 (含3年 ) 2丨688,68022 20,00 537丨73604
口^ 173丨931I20771 3,739,24074
⒛19年 12月 31日 zO19年 1月 1日
贝Κ齿令 预期信用损 预期信用损
账面余额 失率lwo) 坏贝ΚⅡ忙各 账面余额 失率仳) 坏账准备
06个月(含
6个月) 147丨633I84719 35丿637I83944
7-12 个月
(含 ⒓个 21J053J78181 1,052J68909 3j249丨536.42 162,476.82
月)
1至2年(含 820i549.66 246丿16490 3,563丨28672 1,068丿98602
2年)
2至3年(含
3年) 2J651丨71578 50‘ 00 1j325丨85789
合 计 172j159J894.44 2丿624丨711 88 42J450丨66258 1J231,46284
3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
⒛⒛年⒈6月、⒛19年度计提坏账准备金额分别为1,114,528.86元、1,393,249.04元。
4,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止⒛⒛年6月 30日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款 额的比例 (9o)`总 坏账准备余额
网埸(杭州)网络有限公司 65∫ 828丨81826 3785 658丨28818
广州陆冠信息科技有限公司 21J336丿077.86 1227 213丿36078
武汉清风得意网络科技有限公司 19,114,69611 1丨356,346,96
广州炫动信息科技有限公司 12,176,48684 121丨764.87
IGG sINGΛ PORE PTE LT1) 7J496j75903 74J967,59
凵^ `T 125J952J83810 7242 2J424丨72838
截止⒛19年 12月 31日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
唯位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(9o) 坏账准各余额
广州炫动信忠、利技有限公司 41j539J03667
网易(杭州)网络有限公司 38j091丨85833
武汉清风得总网络利技有限公司 22,034,99609 647丨33333
海南奇妙互娱 xl络l【 利技有限公司 10J276丨405.93
广州掌竞信息利技有限公司 9丨475,874‘ 60 13612804
凵^ 121j418丨171.62 783,461 37
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
⒛⒛年6月 30日 ⒛19年12月 31日
账 龄 金额 比l//ˉ刂la。 ) 金额 比竹刂(%)1年 以内(含1年) 35,507j03950 21丨054j199521至2年(含2年) 551 101 60 1.52 551 101602至3年 (含3年) 71,31885 71,31885
合 计 36)129J45995 100,00 21丨676丨61997 100.00
2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
截止⒛⒛年6月 30日,按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况
中位名称 期末余额 rs预付款项总额的比例(9o)
湖北今日头条利技有限公司 7丨611丨26929
北京快手广告有限公司 6j800j321.25
北京大德润融文化传媒有限公司 4,685,88918 1297
北京红日天鑫广告有限公司 3丨253丨23009
北京轩创国际文化股份有限公司 1丨230)660.38
合计 23,581J370,19 65.27
截止⒛19年12月 31日,按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
巾位名称 期木余额 占预付款项总额的比例(9o)
湖北今冂头条利技有限公司 8J162∫ 669‘ 06 37.66
北京红日天鑫广告有限公司 3,253J23010
元来 (上海)广告有限公司 2J387,411.27
上海讯搜网络科技有限公司 1丨604)530,19
南京今日头条科技有限公司 1J270,46058 586
囗^丶T 16丨678J30120 76.94
(四)其他应收款
类 别 ⒛20年6月 30日 20⊥ 9年12月 31目
应z收不刂,凵、
丿立刂攵忖殳不刂
其他应收款项 36I390,291 25 45)749,99224
减: iJ(账 冫住备 2J469J32396 4丨 112丨282.13
合 计 33丨920丨96729 41J637丨710.11其他应收款项
(1)其他应收款项按款项性质分类
款项性质 ⒛20年6月 30日 ⒛四年12月 3⊥ 冂
其他屮位一般性往* 35J116丨59023 44j617J17356
员I往来及各用金 1丨273,701 02 1J132丨81868
减: l/(贝长冫住各 2J469j32396 4112J28213
合 计 33丨920I96729 41J637J71011(2)其他应收款项情况披露 (新金融工具准则适用)
①期末单项金额重大并单独计提坏账准各的其他应收款
债务人名称 账面余额 +l(贝长冫住各 账龄 讠H是 比佰刂 讠批理由
(%)
北京昂然时代广告有限公司 1,170,00000 1,170丿00000 3至4年 预计尢法收凵
训ˉ拟己比侈刂
债务人名称 账面余额 坏账冫lL备 账 龄 (%) 计捉理由
合 计 1丿170,00000 1.170)00000 3至4年②其他应收款项账龄分析
⒛⒛年6月 30日
账龄 预期信用损失率
账面余额 (9b) 坏账准各
1年 以内 (含1年) 26丨585丿91454 265丨85913
1至2年 (含2年) 7)284,105,11 728丨410.51
2至3年 (含3年) 1,200丨271,60 240J05432
3至4年 (含 茌年) 50J00000 15,00000
4至5年 (含5年) 100,00000 50i00000
一口 35∫ 220丨291,25 1丨299∫ 32396
⒛19年12月 31日 ⒛19年1月 1日
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 损失率 坏账准各 账面余额 损失率 坏账准备
(%) (%)
0咱 个 月 35J807i51953 88j119J67840
(含6个月)
7△2个 月
(含 12个 138,05600 6j902.80 8丨528丨31870 426∫ 41594
月)
1至2年(含 7J284)14511 3000 2J185)243.53 331丨85260 30,00 99丿55578
2年〉
2至3年(含
3年) 1,200丨27160 600,13580 1丨460j66204 730J33102
3至4年(含
4年 ) 1丨220J00000 1J220,000,00 100丿00000 100,00 100,00000
茌至5年(含 100,000.00 100,00 100I00000
5年)
合 计 45,749丨99224 4丨112j28213 98J540,511‘ 74 1丨356i302.74
③坏账准各计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12个 厶整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 口
月预期信用 失 (未发生信用减值) 失 (已发生信用减值)
损失
⒛19年期末余额 6J90280 2丨785丨37933 1,320丨00000 4J112丨28213
期初余额在本期重新评
估后
本期讠|提 6J651,10 6J651.10
本期转回 1丨499丨60927 150丨000‘ 00 1丨649j60927
本期核销
其他变动
⒛⒛年6月 30日余额 13丨55390 1)285)77006 1,170j000,00 2J469丨32396
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 口^
期信用损失 失 (未发生信用减值) 失 (己发生信用减值)
⒛19年期初余额 65)805.32 1J190J49742 100,00000 1j356)30274
期初余额在本期重新评
估后
本期讠|提 1丨594∫ 88191 1J220J000,00 2J814I88191
本期转回 58)902,52 58J90252
本期核销
其他变动
⒛19年12月 31日 余额 6J90280 2)7:5冫37933 1丨320,000‘ 00 4,112丨28213
(4)报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
⒛⒛年⒈6月 转回的坏账准备金额为1,642,958.17元、⒛19年度计提坏账准备金额为2,755,979.39元。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止⒛⒛年6月 30日,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款 坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 贝K齿令 项期末余额合 余额
计数的比例llo)
北京玩家睥网络科 屮位往来一股性往火 21 168,08241 ⒎12个月 211丨68082
技有限公司
三门峡伊梅文化传
播有限公司 中位往来一般性往* 5J603丨77358 1-2年 560丨37736
北京大德润融文化 羊位往来一般性往来 2,416丨27270 1-2年 241丨62727
传媒有限公司
北京冠游时空数码 屮位往来一般性往来 1)257丨40283 23年 251j48057
技术有限公司
北京轩创国际文化
F艮 位往来一般性往来 1丨230J66038 ⒎12个月 12丨306.60
股份有限公司
合计 31J676,191.90 8705 1J277j47262
截止⒛19年12月 31日,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
名称 性质 期末余额 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例 lO/c)
北京玩家ⅠH网 单位往 来一般
络科技有 限公 性往来 31J668,08241 0￡个月 69,22
司
三 门峡伊 梅 文 单位往来 一般
化传lHT+有 限公 性往来 5j603氵77358 1-2年 1丨681)13207
司
北京大德润 融 单位往 来 一般
文化传媒有 限 性往来 2丿416丨272.70 0-2年 484)88181
公司
北京冠游 时 空 单位往 来一般
数码技术有 限 性往来 1丨257J40283 13年 617丨220.85
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
名称 性质 期术余额 贝长齿令 项期末余额合 佘额
计数的比例⑼)
公 司
北京轩创 国际 单位往 来一般
文化股份有 限 性往来 1∫ 230,660,38 0s个 月
公司
合 计 42J17619190 2I783丨23473
(五)其他流动资产
项 目 ⒛⒛年6月⒛日 ⒛lcD年⒓月31日
待抵扪进项税额 308,353,94 1丿143丿11352
预交房租 136j60448
合 计 444j95842 1J143J11352
(六)固定资产
类 别 ⒛⒛年6月 30日 ⒛19年12月 31日
固定资产 133J66813 382丨01625
冂定谈产清理
减:减侑准备
口^ `T 133丨66813 382丨01625
1,固 定资产
(1)固 定资产情况
项 目 电子设备 其他 合讠
一、账l±l原值
1 ⒛⒆年1月 1日 377丨628,32 26丨792‘ 29 404∫ 42061
2本期增加金额 424,320.06 424)32006
(1)购置 78J420,85 78∫42085
(2)在建I程转入
(3)企业合并增加 345J89921 345丨89921
3本期减少金额 52丨43329 52J43329
(1)处置或报废 52i43329 52丨433,29
4,⒛⒚年12月 31日 749J51509 26丨79229 776j307,38
二、累计折旧
1,⒛⒚年1月 1日 22011482 5i63085 225I745.67
2本期增加金额 183丨365,95 1丿22943 184J59538
(1〉 计提 166丨68856 1丨22943 167丨91799
(2)企业合并增加 16J67739 16丿677.39
3,本期减少金额 16J049.92 16j04992
(1〉 处置或报废 16∫ 04992 16∫ 04992
4,⒛ 1cl年12月 31冂 387,43085 6氵860,28 394j291 13
减值准各
1.⒛1g年1月1日
2,本期增加金额
(1)计提
3本期减少金额
(1)处置或报废
4 ⒛⒚年12月 31日
四、⒛⒆年12月 31日 账面价估 382)01625
项
一、账面原伯
1.⒛zO年1月1日 776)307.38
2本期增加金额 19丨89380
(1)购置 19J89380
(2)在建工程转入
(3)企业合并Ι曾加
3本期减少金额 318J13793
(1)处置或报废 318,13793
4 ⒛20年6月⒛日 478∫ 06325
1,⒛20年1月1日 394,291,13
2,本期增加金额 65J22461
(1)计提 65,224,61
3,本期减少金额 115120,62
(1)处置或报废 115J120.62
茌 ⒛20年6月SO日 344丨39512
三、减估准各
1 zO⒛年1月 1日
2,本期增加金额
(1)讠|捉
3,本期减少金额
(1)处置或报废
4,⒛⒛年6月⒛日
四、⒛20年6月30日账面价值 133,66813
(七)无形资产
项 计算机软件
账面原值
1,⒛ 1q年1月 1日
2,本期增加金额
(1)购置
(2)内 部研发
(3)企业合并增加
3本期减少金额
(1〉 处置
4,⒛ 1g年12月 31日 25)470.08
累计摊销
1,⒛⒚年1月1日 2丨θ71,51
2本期增加金额 2J547,01
(1)讠 羽亡 2,54701
3,本期诫少金额
(1)处置
茌 ⒛lg年⒓月31日 5丨51852
减值准各
1,⒛ 1g年1月 1日
2.本期增加金额
(1) 计扌亡
3,本期减少金额
(1)处置
4,⒛⒚年⒓月31日
四、⒛⒚年19~月 31日账面价值
项 计算机软件
账面原值
1 ⒛⒛年1月 1日 25I470,08
2本期增加金额
(1)购置
O)内 部研发
(3)企业合并增加
3本期减少金额
(1)处置
(2)失效且终止确 认的部分
4,⒛⒛年6月⒛日 25丨47008
累讠ls隹 销
1 ⒛⒛年1月 1日 5J51852
2本期增加金额 1,273.50
(1)计提 1J273.50
3,本期减少金额
(1)处置
(2)失效且终止确认的部分
4,⒛20年6月3O日
减值准备
1 ⒛⒛年1月 1日
2本期增加金额
(1)计提
3,本 期减少金额
(1)处置
(2)失效且终止确认的部分
茌 ⒛⒛年6月 3Cl日
四、zll20年6月30日 账面价值
(丿 延所得税资产、递延所得税负债
`)递
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
⒛⒛年6月 30日 ⒛19年12月 31日
项 目 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂时性 递延所得税资产 可抵扣Ⅱ/应纳税
/负债 差异 /负债 哲凵刂H∶差异
递延所得税资产 :
信用减值损失 889丨15064 4J505,364.08 1丨095丨88752 6丨736丨994,0
资产减值准各
合 计 889丨150.64 4丨505J36408 11095J887,52 6J736J9940'
2、 未确认递延所得税资产明细
项 目 ⒛⒛年6月 30日 ⒛19年12月 31日
可抵扪暂时性差异 1,703J200,62
可抵扣亏损 4∫027,566.39
合 计 5J730丨76701
[注]子公司“上海栩韵信息科技有限公司”预计未来亏损弥补期限内不可获得的应纳税所得额。
(九)短期借款
短期借款分类
借款条件 ⒛⒛年6月 30日 ⒛19年12月 31日
保,|借 款 10丨000I00000
合 计 10J000J00000(十)应付账款
应付账款分类
项 目 ⒛20年6月 30日 zO19年12月 31日
1年以内(含1年) 54丨320丿53238 59,875,29089
1钥 年 (含2年〉 128氵331,10 686丨75426
2司 年 (含3年) 204J56545 464,98781
3叫 年 (含4年) 285,801.58 83丨81000
4巧 年 (含5年) 1,404,00 69J91300
5年 以上 68,50900
合 计 55丨009J14351 61 180丨75596(十一) 预收款项
20⒛年6月 30目 ⒛19年12月 31日
1年 以内 10j210J981 11
目 ⒛⒛年6月 30日 ⒛19年12月 31日
1乇 年 (含2年) 65J64217
2司 年 (含3年) 56丿69331
3叫 年 (含4年)
合 训 10J333丨316.5θ
(十二) 合同负债
⒛20年6月 30日 ⒛⒛年1月 1日
客户款 10丨333,316.59
合 计 10J333丨316,59(十三) 应付职工薪酬
1,应付职工薪酬分类列示
项 目 ⒛19年 1月 1日 本期增加额 本丿啁减少额 ⒛19年12月 31日
短期薪酬 636j63920 8J81518375 8,085J490‘ 78 1,366J33217
离职后福利一设定IL存计划 598J73847 598J738,47
辞退福利
—-∠F内 到判n勹 扌〔他福不刂
合 计 636丨63920 9丿413)92222 8丿684)22925 1j366)33217
项 目 ⒛⒛年1月 1日 本期增加额 本期减少额 2020年6月 30日
短期薪llll 1,366)33217 5丨990,88426 6)035,79384 1J321i42259
内职后福利一设定提存计划 60,48370 60,48370
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 1J366丨33217 6J051,367.96 6,096,277.54 1J321丿422592短期职工薪酬情况
项 目 ⒛19年 1月 1日 本期增加额 本期减少额 ⒛19年12月 31日
工资、奖金、津贴和补贴 636I63920 7J980,762.72 7J251,069,75 1J366丨33217
职I福利费 86,706,69 86,706.69
社会保险费 377,037,34 377,037.34
其中: 医疗保险费 331丨851 46 331丨851,46
T伤保险费 8J891 39 8J89139
生育保险费 36J29449 36J29449
住房公积金 370丨67700 370丨67700
工会经费和职工教育经费
短期带薪缺勤
-45-
短期利润分享卜划
合 计 636丨639.20 8丨815∫ 18375 8J085J49078 1,366,33217
项 目 ⒛⒛年1月 1目 本期增加额 本期减少额 ⒛⒛年6月 30日
工资、奖金、津贴和补贴 1J366丿33217 5,543丨70909 5J588,618.67 1)321丿422.59
职I福利费 80丨99426 80,994,26
社会保险费 180J27291 180丨272‘ 91
其中: 医疗保险费 164)73829 164J73829
工伤保险费 1氵25815 1J25815
生育保险费 14,27647 14J27647
住房公积金 185J90800 185,908,00
工会经费和职工教育经费
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合 计 1)366)332,17 5,990J884.26 6,035,793.84 1,321丨422593,设定提存计划情况
项 目 ⒛ 19年1月 1日 本期增加额 本期减少额 ⒛19年12月 31日
基本养老保险 579I36268 579,362.68
失业保险费 19J37579 19丨37579
企业年金缴费
合 计 598丨738,47 598,738,47
项 目 2020年1月 ⊥日 本期增加额 本期减少额 ⒛⒛年6月 30日
基本养老保险 58i36578 58丨36578
失业保险费 2,11792 2J117.92
企业年金缴费
合 计 60J48370 60丿48370
(十 四) 应交税费
税 种 ⒛⒛年6月 30日 ⒛ 19年12月 31日
增值税 9氵156,79397 12J563丨76651
企业所得税 1J416氵28146 5丨748117,39
城市维护建设税
个人所得税 51丨99470 90j75935
教育赍附加
爿:亻刂二利1彡: 710‘ 20 10J43640
合 计 10,625丨78033 18j41312295
-46-
(十五)其他应付款
类 别 ⒛⒛年6月 30目 2019年 12月 31日
应z付不刂?自、 23,20000 9,21644
应付股利
其他应付款项 79123丿16013 65丨872)710‘ 38
合 计 79丿146丨360.13 65)881∫ 92682
1,应z付禾刂J自、
类 别 ⒛20年6月 30日 ⒛19年 12月 31目
短期借款应伺不刂忠 9,21644
合 计 9丨216442.其他应付款项(1)其他应付款项分类
款项性质 ⒛20年6月 30日 ⒛ 19年12月 31日
其他申位往来 78丨878j96459 65)502∫ 61002
员工及个人往来 244195.54 370100,36
口^ `T 79123丿16013 65丨872J710,38
(十六)实收资本投资者名称 209~0年6月 30日 ⒛ 19年12月 31日国旅联合股份有限公司 5100,00000 5100J000.00樟树市毅炜投资管理中心 (有 限合伙〉 4,818J30000 4丿8181300‘ 00卢郁炜 81,700.00 81j700.00
合计 10)000j00000 10J000∫ 00000
(十七)资本公积
类 别 ⒛19年1月 1日 本期增加额 本期减少额 ⒛19年12月 31日
一、资本溢价 27,854J00000 8丨046丨00000 35J900丨000‘ 00
二、其他资本公积
二、原制度资本公积转入
合 计 27i854丨00000 8J046,000,00 35丨900J00000注:资本公积增加原因: 根据⒛18年12月 28日股东会诀议应付国旅联合股份有限公司股利8,058,000,00,经 国旅联合股份有限公司同意其中8,046,000,00转 为抵减未缴投资款。
类 别 ⒛⒛年1月 1日 本期减少额 ⒛⒛年6月 30目资本溢价 35)900J00000其他资本公积
原制度资本公积转入
类 别 ⒛⒛年1月 1日 本期增加额 本期减少额 ⒛⒛年6月 30日
合 计 35J900J000.00 35丨900丨00000
(十八)盈余公积
类 别 ⒛19年1月 1日 本期增加额 本期减少额 ⒛19年12月 31日法定盈余公积 2)733丨43838 3j385,036‘ 68 6118J47506
合 计 2丨733丿438.38 3,385J03668 6,118i47506
类 别 ⒛⒛年1月 1日 本期增加额 本期减少额 ⒛20年6月 30日法定盈余公积 6丿118)475.06 6J118)47506
合 计 6118J475‘ 06 6,118,47506
(十九)未分配利润
⒛9~O年6月 30日
项 目
金 额 捉取或分配比例
训整前上期末木分配利润 31 112,689.73
训整期初术分配利润合计数 (训 增+,训减 )
训整后期初木分配利润 31 112j68973
加:本期归属于母公司股东的诤利润 6J707j84044
减:提取法定盔余公积
捉取任意盈余公积
应付普通股股利 14丨600,000,00
转作股本n勺 普通股股利丿惆木未‘〉酉己不刂冫闰 25116)77875
⒛19年12月 31日
项 目
金 额 挞取或分配比例
训整前上期末未分配利润 41)760J614.01
训整期初未分配利涧合讠丨数 (训增+,训减 )
训整后期初未分配利润 41,760J61401
加:本期归属于母公司股东的诤利润 29J795,11240
减:提取法定盈余公积 3丨385J03668 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 37丨058,00000
车专饣乍爿殳本自勺栏|irfl爿 攴爿殳不刂期末未分配利润 31丿112丨68973
(二十)营业收入和营业成本
-48-
项 目 ⒛⒛年16月 ⒛19年度
收入 成本 收入 成 本
主营业务小讠| 207,233丨08203 188J827丨95509 314j772)294.67 259,312丿422,10
广告营销 207丨233,082.03 188丨827J95509 314,772丨29467 259∫ 312,42210
合 计 207丨233,082,03 188)827∫ 955‘ 09 314丨772丿29467 259J312丨42210
(二十一)税金及阴加
项 目 ⒛9~0年16月 ⒛19年度
文化事业建设费 222J411,43
城市维护建设税 5)102.30 31丨72346
教育费附加 (含地方) 5102,30 22丿745,21
日刂γ艺利0 3)232.30 40,661.22
Δ`T 13)436.90 317丨541.32口
(二十二)销售费用
项 目 ⒛⒛年16月 ⒛19年度
广告费和业务宣传费
合 讠 55丨450.00
(二十三)管理费用
项 目 ⒛⒛年⒈6月 ⒛19年度
员工薪ihl 2j985,985,00 6J110,60758
能源支|| 799.96 299j22589
li|F|抒隹销 66丨49811 208,947,88
一股彳于政 攴l| 2丨432J15907 5,537,958.33
中介机构费用 114∫ 468‘ 42 319,36582
共他 185】 64649 31丿985‘ 48
合 计 5,785丨557.05 12丨508,090,98(二十四)研发费用
项 目 ⒛⒛年⒈6月 ⒛19年度
员I薪邴 2丨817)50246 2丨| 467)927,00
合 计 2)467丨927.00(二十五)财务费用
项 目 ⒛⒛年⒈6月 ⒛19年度
利息费用 2J950i094,69 2111丨05906
沥△不刂?、刂攵 7,349.90 58i13962它
手续费支丨丨^、 10丿72868 19J68282
合计 2丨953J47347 2丨072丨602,26
(二十六)其他收益
-49-
项 目 ⒛⒛年16月 2019年 度 与资产相关/与收益相关科息3:力口计抵″忒 1,492,74016 1丨325,89058 与收益+l关
合 计 1丨492丨74016 1J325丨89058
(二十七)投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
应收款项重绢损失 -1丨729j57017
合 计 -1丿729,57017
(二十八)信用减值损失
项 目 ⒛⒛年16月 ⒛19年度
应收款项信用减值损失 -4149丨22843
合 计 -4J149丨228,43
(二十九)资产处置收益
项 目 ⒛zO年16月 ⒛19年度
围定资产报废 -31J719,37
合 计 -194丨16775 -31J719‘ 37(三十)营业外收入
1.营 业外收入分项列示
20⒛年16月 ⒛19年度
项 目 计入当期非经 计入当期非经
发生额 常性损益的金 发生额 常性损益的金
额 额
与日常活动无关的政府补E ll 12,33700 12丨33700 1j01900 1J019,00
其他 61丨97654 61丨97654
合 计 12,33700 12)33700 62丿99554 62J99554
2,计入营业外收入的政府补助
⒛20年16月 ⒛19年度
项 目 与资产相关/与 与资产相关/与
发生额 收益相关 发生额 收益相关
收海南生态软件园集团有限公司扶
持资金款
收到稳岗补贴费 4丨337.00 与收益相关 73900 与收益相关
企业扶持补贴 8,000,00 与收益相关
金税盘维护费 与收益相关
合 计 12丨33700 1,01900(三十一)营业外支出
⒛zO年16月 ⒛19年度
项 目 计入当期非经 计入当期非经
发生额 常性损益的金 发生额 常性损益的金
额 额
其 他 18j40000 18,400.00
合 计 18J40000 18丨400.00(三十二)所得税费用
1.所得税费用明细
项 目 ⒛⒛年⒈6月 ⒛19年度
按税法及相关规定训算的当期所得税费用 6J204)92716
递延所得税赀川 7?07,72268
其他
合 计 5J497J20448
2,会计利涧与所得税费用调整过程项 目 ⒛⒛年16月 ⒛19年度利润总额 6丨297,59228 35)227)79933法定/适用税率训算n勺 所得税费用 944,638,84 5丨284169,90子公司适用不同税率的影响 -402,82131 21J236,28训整以前期问所得税的影响 97)55471非应税收入的彩响 -606丨591,84不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,38856 350J88629本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
损的影响 1丨007丨05328 35,39379
其他 314丨55535
所得税费用 1)563,25937 5)497J20448
(三十三)现金流量表
1收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 ⒛20年16月 ⒛19年度
收到其他与经营活动有关的现金 5,041)412,25 101675)20296
其中:收回往来款、代垫款 5j021J72536 10j616丨324,34
利忠收入 7J34989 58丿139,62
营业外收入 12J337,00 739,00
刂攵至刂押金支付其他与经营活动有关的现金 10J621J08700 7丿851丨00520其中:往来款 6)916丨38967
费用支出 2J704J697,33 6,636J68272
项 目 ⒛⒛年⒈6月 ⒛19年度
质保金及保证金 1)214,322,48
刂l金
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2020年16月 ⒛19年度
收到其他与投资活动有关的现金 119J705,79
其中:收购子公司期初现金并表 119)70579
3,收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 ⒛⒛年⒈6月 ⒛19年度
收到其他与筹资活动有关的现金 34丨000丨00000 144∫000)00000
其中:非关联方资金拆借 11丨000J00000 40丨500J00000
关联方资金拆借 23丨000丨00000 103,500j00000艾付其他与筹资活动有关的现金 11丨703)460.98 110丨264丨742,50其中:非关联方资金拆借 1∫000,000.00 69丨764丿742.50
关联方资金拆借 10)703J460‘ 98 40丿500)000.00
(三十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 ⒛⒛年⒈6月 ⒛19年度
1将净利润训节为经营活动现金流量
诤不刂氵问 4J734,332.91 29丨730J59485
加:信用减值损失 118丨90402 4J149122843
资产减值准各
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 65丨22461 125,50359
无形资产摊销 1)27350 2,54701
长期待扛良费用摊钅肖 66j66667
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“—”
号填列) 31丨71937
同定资产报陵损失 (收益以“—”号填列) 194,167,75 42丿768,59
(收 “—”公允价值变动损失 益以 号填列)
财务费用 (收益以“—”号填列) 2,193氵03355 293j31189
投资损失 (收益以“—”号填列) 1丨729i57017
递延所得税资产诫少 (增加以“—”号填列) 206I73688 -707,72268
递延所得税负债增加 (减少以“—”号填列)
存货的减少 (增加以“-” 号填列)
绎营性应收项目的减少 (增加以“—”号填列) -17J83511136 -75J873j16630
经营性应付项目的增加 (减少以“—”号填列) -6J854j53052 31i537j51623
项 目 ⒛⒛年16月 2019年 度
其他
经营活动产生的现金流量诤额 -10,601丨032352,不涉及现金收艾的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资稆入固定资产
3现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 15,585,116,76 14,809)821,23
减:现金的期初余额 10丨781丨000‘ 33
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物诤增加额 4丨028丨82090
2,现金及现金等价物
目 ⒛⒛年⒈6月 2019年度
15,585,116.76 14丿809丨821.23
其巾:库存现金
可随时用于艾付的银行存款 14丨809丨82123
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 15,585,116.76 14j809丨82123
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
六、合并范围的变更
报告期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权 股权取 股权 购买日 购买日至期末 购买日至
被购买方名称 股权取 取得 得比例 取得 购买日 的确定 被购买方的收 期末被购
得时点 成本 (%) 方式 依据 入 买方的净
利润
上海羽l韵信息科 2019空F3 51.00% 购 买 2019荃F3 股权转 74J858丨08268 163J35308
技有限公司 月 月31日 让协议
2,合并成本及商誉
上海焖l韵信启、科技有限公司
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的杈益性证券的公允价lH
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股杈于购买日的公允价值
其他
合并成本合计
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 60,57654
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
上海幻l韵信息科技有限公司
公司名称 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产 : 3J749J989,82 3丨749,989.82
货币资金 119丿70579 119)705.79
应收账款 2)527,86980 2丨527)869,80
存货 42∫ 524.57 42∫ 52457
同定资产 300J668,15 300J668‘ 15
顶lNl款项 742J50003 742J500.03
其他应收款 16丿72148 16,721.48
负债: 3丨631I21229 3丨631121229
应付款项 3J568J295.81 3J568∫ 295.81
应交税费 2丨21788 2丨21788
应付职I薪酬 60,69860 60j69860
净资产: 118丨777,53 118丨77753
减:少数股东权益
取得的归属于收购方份额 60丿57654 60】 576.54
七、在其他主体中的权益
(~)在子公司中的权益
企业集团的构成
持月殳比侈刂(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
海南新线中
视网络科技 海南省 海南省 广告苜销 设 立
有限公司
上海羽l韵信
息科技有限 |△氵每巾 上海 丨J 广告苜销 收购
公司
-54-
子公司名称 注册地 主要经苜地 业务性质 持爿殳比佰刂(%) 取得方式
江西荆i线 中
视文化传媒 江西省 江西省 广告营销 设立
有限公司
注:江西新线中视文化传媒有限公司于⒛⒛年6月9日 成立,截至⒛⒛年6月 30日 尚无实际经济业务发生。
八、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 (万元) 母臼勺公持司爿殳对比本侈刂公(OD司) 公司的表诀
权比例(9。 )
国旅联合股份 南京市 旅游投资 50,493.666
有限公司
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
樟树市毅炜投资管理中心 (有限合伙) 本公司股东
卢郁炜 本公司股东、樟树市毅炜投资管理中心(有限合伙)实际控制
人
(四)关联方应收应付款项
1.应收项目
⒛20年⒈6月 2019年12月 31日
项目名称 关联方
账面余额 坏账W1各 账面余额 坏账准各
国旅联合体育发展
其他应收款 有限公司
其他应收款 卢郁炜 450J00000 22j50000 450J00000
合 计 450,00000 22,50000 450,00000
2,应付项目
项目名称 关联方 ⒛⒛年16月 ⒛19年12月 31日其他应付款 国旅联合股份有限公司 78J582,417,55 64丨848丨556‘ 44口^丶T 78丨582J417‘ 55 64,848J556,44
九、资产负债表 日后事项
截止财务报告批准报出日,本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
-55-
本公司⒛19年度经亚太 (集团)会计师事务所 (特殊普通合伙)⒛ 19年4月29日出具的亚会C审字 (⒛⒛)0954号 审计报告“二、形成保留意见的基础”中对保留意见
涉及应收北京玩家盟网络科技有限公司31,668,082,41元 往来款己于⒛⒛年8月 15日
前全部收回。其中,⒛ 19年 12月 31日 应收北京玩家盟网络科技有限公司余额
31,668,082.41元;⒛⒛ 年 6月 30日 应收北京玩家盟网络科技有限公司余额
21,168,082。 41元。
回款明细如下:
序号 回款单位名称 回款日期 金额
1 北京玩家盟网络科技有限公司 2020-6-30 1j500丨000,00
北京玩家盟网络科技有限公司 2020-6-30 500J000,00
北京玩家。ll网 络科技有限公司 2020-6-30 2丨500,000.00
北京玩家Ⅰ辟网络利技有限公司 2020-6-30 3)000丨00000
5 北京玩家照网络科技有限公司 2020¨ 6¨30 3∫ 000)00000
6 北京玩家Ⅰ埽网络科技有限公司 2020-7-6 4J500∫00000
7 北京玩家聃网络科技有限公司 2020-7-6 5丨000J00000
8 北京玩家n-l网 络科技有限公司 2020-8-11 9J948丨00000
9 北京玩家°l网 络利技有限公司 2020-8-14 800丨000‘ 00
北京玩家l甩【l络利技有限公司 2020-8-14 920丨08241
合计 31,668J08241
十一、母公司财务报表主要项 目注释
(一)应收账款
1,应收账款分类披露 (新金融工具准则适用)
zO⒛年6月 30日
账面余额 rl(账 冫住各 账面价伯
类 别 预期信用
金额 比佰刂 金额 损失率 金额
(9o)
(9o)
按中项评估讠提坏账准各的应收账款
按细合计提坏账准各的应收账款 156J669,31504 2,042J30462 154J627,01042
其中:细 合1:账龄绢合 147J712J22882 9428 2丨042丨30462 145)669J92420
绍合2:无风险组合 8j957J08622 572 8,957J08622
口^ `T 156J669,31504 10000 2j042丨30462 154)627J01042
⒛19年12月 31日
-56-
侈 预期信比
金额 θ 金额 用损失 金 额c
率仳)
按屮项评估计提坏账准各的应收账款
按组合讠|挞坏账准各的应收账款 148丨469)18769 10000 1)771丨32778 146丨697,85991
其中:组合1:账龄组合 138J249∫ 67417 1J771J32778 136j478丨34639
组合2:无风险组合 10J219)51352 10,219J51352
囗^ `T 148丿469,18769 10000 1丨771j327.78 146丨697,85991
(2)按组合计提坏账准备的应收账款
组合1:采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
zO20年6月 30日
贝Κ齿令
账面余额 预期信用损失率lDo) 坏账准备
1年以内(含1年 ) 144,419J847,58 1J444,19848
1至2年 (含2年) 603丨701 02 60丨37010
2至3年 (含3年) 2J688,68022 2000 537J73604
口^ `T 147J712)22882 2丨042,30462
⒛19年12月 31日
账龄
账面余额 预期信用损失率(9o) 坏账准各
06个月(含6个月) 130i791,30899
712个月 (含12个月) 3,986,09974 199J304‘ 99
1至2年 (含2年) 820J549,66 246,164.90
2至3年 (含3年) 2,651,715,78 5000 1)325丨85789
囗^ `T 138)249,67417 1j771)327‘ 78组合2:采用无风险分析法计提坏账准备的应收账款
单位名称 ⒛⒛年6月 30日 ⒛19年12月 31日 无风险组合的原因
上海硎韵信启、科技有限公司 8丨957j08622 10J219J51352 合并范围内关联方
合 计 81957,086‘ 22 10J219丨513.523.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
⒛⒛年⒈6月、⒛19年度计提坏账准备金额分别为270,976.84元、539,864,94元。
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止⒛⒛年6月 30日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(9o) 坏账准各余额
网易 (杭州)网络有限公司 65丨828)81826 42,02 658J28818
广州博冠信屉、利技有限公司 211336J077,86 13.62 213)36078
巾位名称 期本余额 占应收账款总额的比例(9o) 坏账准备余额
广^州 炫动信息利技有限公司 12)176,48684 121丨764.87
上海划l韵 信启、科技有限公司 8,957108622 572
IGG SIN GAPORE PTE Ll′D 7J496J75903 74,967.59
合 计 115J795j22821 1J068丨381 42截止⒛19年12月 31日,按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(?o) 坏账准备佘额
广州炫动信屉、科技有限公司 41J539丨03667 27.98
网易 (杭州)网络有限公司 38丨091,85833
海南奇妙互娱网络科技有限公司 10,276J40593
上海划l韵信总科技有限公司 10J219丨51352
广州掌竞信屈、利技有限公司 9)475J87460 136j128.04
合 计 109丨602,68905 73,82 136J128.04(二)其他应收款
类 别 ⒛⒛年6月 30日 ⒛19年12月 31日
丿立刂攵不刂启、
应z攵爿殳禾刂
其他应收款项 47169,45370 56,377J295.35
减:坏账准备 2J463丨05946 4j112)28213
口^ `T 44j706)39424 52,265J01322(1)其他应收款项按款项性质分类
款项性质 ⒛⒛年6月 30日 ⒛⒚年12月 3⊥ 日
员工往来及备用金 1丿261,717,20 991J08551
单位往来一般性往来 45丨907J7365 55J386丨20984
减:坏账准各 2J463)05946 4112j28213
合 计 44丨706J39424 52J265丨01322(2)其他应收款项情况披露 (新金融工具准则适用)
①期末单项金额重大并单独计提坏账准各的其他应收款
债务人名称 账面余额 坏贝长冫住备 账龄 计提比例 计提理由
(%)
北京昂然时代广告有限公司 1,170)00000 1∫ 170,00000 3至4年 预计无法收回
合 计 1,170,00000 1‘彳70.00000 3至4年 10000②其他应收款项账龄分析
20⒛年6月 30日
预期信用损失率(9b)
⒛9~O年6月 30日
账龄
账面佘额 预期信用损失率(9o) 坏账冫lL各
1年 以内 (含1年) 37J304J63142 253J55007
1至2年 (含2年) 7)344,55068 734,45507
2至3年 (含3年) 1∫ 200丨271 60 20.00 240∫ 054,32
3至4年 (含 茌年) 50J00000 15丨00000
茌至5年 (含5年) 100,00000 50J00000
合计 45丿999J45370 1,293,05946[注]账龄1年以内包含了子公司“上海翎韵信息科技有限公司”不计提坏J长准备的关联方其他应收款
⒛19年12月 31日 ⒛19年 1月 1日
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 损失率 坏账准备 J长面余额 损失率 l·l(贝长冫住各
(%) (%)
0叱 个 月 88)119丨678‘ 40
(含 6个 44,281丨26595
7月1)2个 月
(含 12个 2j153丨55669
月)[注]
7△2个 月 8J528丨31870 426j41594
(含 12个 138,05600 6丿90280
月)
至2年 (含 331j852,60 99,555.78
2年) 7丨284i14511 2J185J243.53 3000
2至3年(含 730i33102
3年) 1丨200丨271 60 600J13580 1j460i66204 5000
3至4年(含 100丿00000 100,00000
4年) 1)220丨000.00 100‘ 00 1,220J00000 10000
茌至5年(含 100,00000 10000 100)000,00
5年)
口^ `T 56丨377∫ 295‘ 35 4J112丨28213 98,540J51174 1,356J30274
[注]不计提坏账准备的关联方其他应收款
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第二阶段
+l(账冫tl各 未来 12个 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 口^丶T
月预期信用 失 (未发生信用减值) 失 (己发生信用减值)
损失
⒛19年期末余额 6)90280 2J785丨37933 1J320,000.00 4丨112i28213
期初余额在本期重新评
估后
本期计提 6,531.26 6,531.26
本期转回 1,505)753.93 150,00000 1丨655丿753.93
本期核销
其他变动
坏账准备 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 合计⒛⒛年6月 30日 余额 13I43406| 1丨'9,62540| 1,170JO00,00 2i463J05946
第一阶段 第二阶段 第二阶段
坏账准备 月未预来期1信2个用 损整个失存(未续发期预生信期信用减用 用整损个存失续(己期顶发期生信信 合计
损失 值) 用减伯)
⒛19年期初余额 65i80532 1J190J49742 100j00000 1∫ 356,30274
期初余额在本期重新评估
后
本期计捉 1i594丨881,91 1|220∫ 000.00 2J814,881.91
本期转回 58丨90252 58j902,52
本期核销
其他变动
⒛19年12月 31日 余额 6∫ 902.80 2丨785丿37933 1,320J00000 4J112,28213
4.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
⒛⒛年⒈6月 转回的坏账准备金额为1,649,222.67元;⒛ 19年度计提坏账准备金额为2,755,979.39元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
截止⒛⒛年6月 30日,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应
收款项期 坏账准备
债务人名称 款项性质 期本余额 账龄 末余额合 余额
讠|数的比
例(9o)
北京玩家盟网络利技有限公司 单位往来一般性 21,168J08241 ⒎12个月 211丨68082
往来
上海翎韵信启、利技有限公司 单位往来一般性 11丿344)66667 0￡个月
往来
二门峡伊梅义化传播有限公司 单位往来一般性 5丨603)77358 12年 560J377,36
往来
北京大德润融文化传媒有限公司 单位往来一般性 2丨416,27270 1-2年 5.12 241J62727
往来
北京冠游时空数码技术有限公司 单位往来一股性 1j257i40283 2-3年 2.67 251丨48057
往来
合 计 41丨790)19819
1J265)166.02
截止⒛19年12月 31日,按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
名称 性质 期末余额 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例0‘ )
北京玩家盟 网 单位往来一般
络科技有 限公 性往来 31,668J082,41 0￡个月
司
债务人 款项 占其他应收款 坏账准备
名称 性质 期末余额 账龄 项期末余额合 余额
计数的比例⑼)
上海翎l韵 信`宦、单位往 来 一般 11)193,11112 1年 以内
和⒈技有限公司 性往来
三 门峡伊梅文 单位往 来一般
化传 播有 限公 性往来 5)603,77358 12年 1,681,13207
司
北京大德润 融 单位往 来 一般
文化传媒有 限 性往来 2,416J27270 ⒐2年 484∫ 881 81
公司
北京冠游 时空 单位往 来一般
数码技术有 限 性往来 1J257丨40283 1-3年 223 617j220‘ 85
公司
。》讠| 52,138J64264 2丨783丨234.73
(三)营业收入和营业成本
⒛⒛年16月 ⒛19年度
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 207丿181,400,33 188,815J69094 288I602i80529 236丨264,771 85
广告营销 207181J40033 188j815丨690,94 288J602J80529 236J264J77185
合 计 207,181丨40033 188)815J690θ4 288丨602,805,29 236∫ 264丿771 85
(四)投资收益
项 目 ⒛⒛年⒈6月 ⒛19年度
子公司的投资分红 4J043丨94557
`T 4,043丿94557
北京新线中视文化传播有限公司
二○二○年十一月二十五日
第16页至第61页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名: 签名: 签名:
日期 : 日期 : 日期 :
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峨 删串 锵甲 弼Q 脞怦K^ 壮口 蟋卣 醒
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椰 怔 揆 栅 妹椰 回
卡虽 淡学E ◆卡虽 查逻 虽卞 羽邶、腓驽 巛渌E
郇 蒜 爿 巛Ⅻ 卡熙 郇创 哪、ˇ ˇ ˇ 巛 淄
N (” 寸
侧
δ∞以
斟
创Ν田
畚 垡巾
悲
铮
窖 廿忙
本 KH ⌒≤ 叫 帕艹
鄱 薷〓 〓 虽"
≤< 奏〓
卡 零姐 姻
埏 廿 靼
恤 铝 谳
沐。
骶
∞毪⌒一0? 型林△
巾 匝
烛 罩 长照
罕甲 ● 攒〓〓
廿 ‘鞭'
坯诛爿诛 胛冖Ⅱt
怖巛 承≤~ 刚
圭卡≡扯 姐铷忐阀 左甲拟颢揆恕
巛 凵埤 轼〓 ΩHL 甲年
卣 H
燃 〓
栅
虽 ≤< 巾〓
卡 铲
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⌒圆 埏
脒 恤
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注 册 会 计 师 工作 单 位 变 更事 项 登 记
年 度 检 验 登 记 Ro恣is"at;on orth。 chan烂c or、v§ rking VⅡ i1byo Cp八
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