旗天科技（300061）2026年三季报财务分析：营收利润双降，现金流与债务压力凸显

近期旗天科技（300061）发布2026年三季报，证券之星财报模型分析如下：

营收与盈利表现

截至2026年三季度末，旗天科技营业总收入为3.19亿元，同比下降9.05%；归母净利润为-4365.93万元，同比下降56.54%；扣非净利润为-4158.41万元，同比下降45.31%。

单季度数据显示，2026年第三季度营业总收入为1.18亿元，同比下降5.57%；归母净利润为-2223.47万元，同比下降16.97%；扣非净利润为-2360.25万元，同比下降20.74%。

盈利能力指标

报告期内，公司毛利率为13.77%，同比减少54.27个百分点；净利率为-13.58%，同比减少76.73个百分点。每股收益为-0.07元，同比下降75.0%；每股净资产为0.62元，同比下降21.8%；每股经营性现金流为-0.28元，同比下降11.45%。

三费合计为7012.95万元，三费占营收比为21.96%，同比减少29.48个百分点。

资产与负债状况

截至报告期末，公司应收账款为5.05亿元，较2025年同期的6.07亿元下降16.88%；当期应收账款占最新年报营业总收入比达122.03%。货币资金为1.45亿元，较上年同期的2.47亿元下降41.23%。有息负债为4.85亿元，较上年同期的6.23亿元下降22.15%。

经营效率与投资回报

根据历史数据，公司近10年来中位数ROIC为-10.48%，其中2020年最低至-30.66%。公司上市以来共披露16份年报，累计亏损年份达7次。过去三年净经营利润分别为-4.97亿元、-2.14亿元、-8187.48万元；营运资本/营收比率分别为0.46、0.66、1.27。

现金流与债务风险提示

财报体检工具提示需关注公司现金流状况，货币资金/流动负债为25.13%，近3年经营性现金流均值/流动负债为1.74%。同时需关注债务状况，有息资产负债率为46.99%，有息负债总额/近3年经营性现金流均值为48.32%。

融资与分红情况

公司上市16年来累计融资总额为29.60亿元，累计分红总额为5134.87万元，分红融资比为0.02。

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