股市必读：中化国际新发布《华泰联合证券有限责任公司关于中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请的审核问询函回复之专项核查意见（修订稿）》

截至2026年9月30日收盘，中化国际(600500)报收于5.08元，上涨1.4%，换手率1.4%，成交量50.35万手，成交额2.58亿元。

当日关注点

• 交易信息汇总：9月30日主力资金净流入465.17万元，占总成交额1.8%。
• 公司公告汇总：中化国际就发行股份购买南通星辰100%股权事项，以2026年6月30日为加期审计基准日完成报告书及问询函回复修订，交易作价210,991.69万元，发行股份数601,115,925股，发行价格3.51元/股。

交易信息汇总

资金流向

9月30日主力资金净流入465.17万元，占总成交额1.8%；游资资金净流出671.82万元，占总成交额2.6%；散户资金净流入206.65万元，占总成交额0.8%。

公司公告汇总

中化国际第十届董事会第二十四次会议决议公告

中化国际第十届董事会第二十四次会议于2026年9月29日以通讯表决方式召开，审议通过《关于〈中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（修订稿）〉及其摘要的议案》及《关于本次交易加期相关审计报告、备考审阅报告的议案》。公司拟以发行股份方式购买中国蓝星（集团）股份有限公司持有的南通星辰合成材料有限公司100%股权；以2026年6月30日为加期审计基准日更新财务数据；关联董事回避表决，均获3票同意。

关于中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请的审核问询函之回复（修订稿）

中化国际就发行股份购买南通星辰100%股权暨关联交易事项，回复上海证券交易所审核问询函，披露交易对上市公司盈利能力、产业链整合及协同效应的影响，并说明标的公司关联交易、财务状况、评估作价公允性及整合风险应对措施。

关于发行股份购买资产暨关联交易审核问询函回复更新的提示性公告

中化国际根据加期审计基准日2026年6月30日，更新标的公司及上市公司财务数据，修订重组报告书和审核问询函回复，更新内容包括财务数据、交易决策过程、股东情况、资产状况、合规性分析、管理层讨论、关联交易及风险因素等。

关于发行股份购买资产暨关联交易报告书及审核问询函回复修订说明的公告

中化国际会同中介机构对审核问询函回复文件进行修订、补充和完善，完成以2026年6月30日为基准日的补充审计等工作，更新披露审核问询函回复（二次修订稿）及相关文件；本次交易尚需上交所审核通过及中国证监会注册。

中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（修订稿）

中化国际拟向中国蓝星（集团）股份有限公司发行股份购买其持有的南通星辰100%股权，构成关联交易；不导致实际控制权变更；标的公司主营业务为环氧树脂、双酚A及工程塑料系列产品研发生产；交易价格以评估值为基础确定，并披露对上市公司股权结构、财务指标的影响，以及业绩承诺、补偿安排与协同效应。

中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（修订稿）摘要

中化国际拟以发行股份方式购买中国蓝星集团持有的南通星辰100%股权，交易价格210,991.69万元，发行股份数601,115,925股，发行价格3.51元/股；构成关联交易，不构成重大资产重组或重组上市；交易完成后，上市公司资产规模、营业收入及归属于母公司股东权益将提升，净亏损减少；蓝星集团承诺业绩补偿及减值补偿，股份锁定期36个月。

中化国际第十届董事会独立董事专门会议2026年第五次会议的专项意见

中化国际独立董事专门会议于2026年9月29日召开，全体独立董事一致同意将加期审计后的《发行股份购买资产暨关联交易报告书（修订稿）》及其摘要提交董事会审议；天职国际会计师事务所已补充出具标的公司及公司备考合并财务报表的审计与审阅报告。

拟购买资产最近两年及一期的财务报告和审计报告

南通星辰合成材料有限公司2024年1月1日至2026年6月30日财务报表附注涵盖公司基本情况、财务报表编制基础、重要会计政策及估计、合并财务报表主要项目注释、关联方关系及交易、重要事项说明等内容；注册资本8亿元；最终控制方为国务院国有资产监督管理委员会；报告期内无会计估计变更及前期差错更正。

北京天健兴业资产评估有限公司关于中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请的审核问询函回复之专项核查意见（修订稿）

北京天健兴业资产评估有限公司就标的公司关联交易、收益法评估与作价公允性、资产基础法评估、偿债能力及固定资产与在建工程等问题发表专项核查意见，说明关联交易必要性与公允性、评估方法选取合理性及本次交易对上市公司的影响。

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）《关于中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请的审核问询函》的回复之专项核查意见（修订稿）

天职国际会计师事务所就标的公司报告期内关联交易、营业收入、客户与销售模式、应收款项、采购与供应商、存货、成本与毛利率、期间费用、偿债能力、固定资产与在建工程等事项作出说明；重点分析关联采购与销售变动原因及公允性、应收账款坏账计提政策、产能利用率与产销率差异；认为标的公司收入真实、成本结转完整、毛利率准确，不存在重大依赖或利益输送情形。

华泰联合证券有限责任公司关于中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易申请的审核问询函回复之专项核查意见（修订稿）

华泰联合证券说明本次交易目的为完善上市公司环氧树脂及高端工程塑料产业链，发挥规模优势，提升盈利能力；标的公司南通星辰主要从事环氧树脂、双酚A及PPE、PBT等工程塑料产品研发、生产和销售；披露上市公司持续亏损原因及本次交易对财务指标的影响。

北京卓纬律师事务所关于中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易的补充法律意见书（三）

北京卓纬律师事务所更新本次交易报告期为2024年1月1日至2026年6月30日；方案未变化，构成关联交易，不构成重大资产重组和重组上市；中化国际与蓝星集团已履行现阶段必要批准程序，尚需上交所审核通过及中国证监会注册；标的资产权属清晰，不存在质押或冻结情形；本次交易有利于增强上市公司持续经营能力，不会导致新增重大同业竞争或严重影响独立性的关联交易。

上市公司最近一年及一期的备考财务报告及其审阅报告

中化国际拟以发行股份方式向中国蓝星集团购买南通星辰100%股权，构成重大资产重组；备考合并财务报表假设交易于2025年1月1日完成，编制2025年度及2026年上半年财务数据；本次重组为同一控制下企业合并，交易价格以3.51元/股发行股份支付。

华泰联合证券有限责任公司关于中化国际（控股）股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易之独立财务顾问报告（修订稿）

华泰联合证券作为独立财务顾问出具报告，确认本次交易构成重大资产重组和关联交易，不构成重组上市；标的资产以收益法评估值为定价依据，交易价格210,991.69万元，中化国际以发行股份方式支付对价，发行价格3.51元/股；报告对合规性、定价公允性、风险因素等进行全面核查并发表明确意见。

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