股市必读：首都在线新发布《大华会计师事务所（特殊普通合伙）对深圳证券交易所《关于北京首都在线科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》的回复》

截至2026年9月22日收盘，首都在线(300846)报收于20.46元，下跌0.73%，换手率5.41%，成交量22.48万手，成交额4.65亿元。

当日关注点

• 交易信息汇总：9月22日主力资金净流出3395.47万元，占总成交额7.31%。
• 公司公告汇总：第六届董事会第二十三次会议于9月21日审议通过《2026年度向特定对象发行股票预案（修订稿）》等四项议案，全部获全票通过且无需提交股东大会审议。
• 公司公告汇总：2025年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期完成归属，涉及39名激励对象共105.3050万股，上市流通日为9月24日，归属条件中公司2025年归母净利润较2023年减亏55.41%。

交易信息汇总

资金流向

9月22日主力资金净流出3395.47万元，占总成交额7.31%；游资资金净流出1078.48万元，占总成交额2.32%；散户资金净流入4473.95万元，占总成交额9.63%。

公司公告汇总

第六届董事会第二十三次会议决议公告

北京首都在线科技股份有限公司于2026年9月21日以通讯表决方式召开第六届董事会第二十三次会议，审议通过《关于公司2026年度向特定对象发行股票预案(修订稿)的议案》等四项议案，内容涵盖向特定对象发行A股股票的相关预案、方案论证分析报告、募集资金使用可行性分析报告及摊薄即期回报的风险提示与填补措施。所有议案均获全票通过，无需提交股东会审议。相关文件已披露于巨潮资讯网。

关于北京首都在线科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函的回复（修订稿）

公司就向特定对象发行股票事项回复深圳证券交易所审核问询函。报告期内营业收入分别为124328.73万元、139678.94万元和123658.91万元，归属净利润连续亏损，主要因云主机业务毛利率偏低及资产减值影响；主营业务为IDC服务和云主机及相关服务，毛利率呈上升趋势。本次募投项目包括算力中心建设、智算中心建设及研发项目，拟募集资金不超过158717.90万元，用于扩产升级及偿还银行借款。公司说明了持续经营能力、业务结构变化、境外业务风险、设备采购稳定性、应收账款管理、固定资产匹配性等问题，并披露相关风险。

北京首都在线科技股份有限公司2026年度向特定对象发行A股股票募集资金使用可行性分析报告（修订稿）

首都在线拟向特定对象发行股票，募集资金总额不超过158,717.90万元，用于京北云计算软件研发中心项目-算力中心（二期）、首都在线智算中心建设项目、首都在线天枢智算云研发项目及偿还银行借款。项目实施有助于公司把握算力产业发展机遇，提升IDC与智算服务能力，优化财务结构，增强核心竞争力。

关于2026年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报与填补措施及相关主体承诺（修订稿）的公告

公司就2026年度向特定对象发行A股股票对即期回报的影响进行分析，披露本次发行可能导致每股收益和净资产收益率下降的风险。公告说明测算假设，包括发行时间、股本、募集资金总额及净利润情况，并列示不同盈利情景下对主要财务指标的影响。公司提出加强募集资金监管、加快项目建设、提升经营效率、完善利润分配制度等措施以缓解摊薄风险。公司董事、高管及控股股东对填补回报措施的履行作出承诺。相关事项已通过董事会及股东大会审议。

平安证券股份有限公司关于北京首都在线科技股份有限公司2026年度向特定对象发行股票并在创业板上市之上市保荐书（修订稿）

平安证券出具上市保荐书，推荐首都在线2026年度向特定对象发行股票并在创业板上市。本次发行股票种类为人民币普通股（A股），发行对象不超过35名，募集资金总额不超过15.87亿元，用于京北云计算软件研发中心项目-算力中心（二期）、首都在线智算中心建设项目、天枢智算云研发项目及偿还银行借款。保荐机构认为发行人符合发行上市条件，具备在深交所上市的条件。

北京市金杜律师事务所关于北京首都在线科技股份有限公司创业板向特定对象发行股票之补充法律意见书（二）（修订稿）

金杜律师事务所出具补充法律意见书（二），就审核问询函所涉境外业务开展情况、贸易政策影响、数据安全合规、募投项目实施进展及风险应对措施等问题予以回复，并更新补充核查期间发行人相关情况，确认其符合发行实质条件。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）对深圳证券交易所《关于北京首都在线科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》的回复

公司就深交所审核问询函所涉持续亏损原因、业务结构变化、境外业务风险、应收账款情况、固定资产与在建工程、商誉减值、财务性投资等事项进行说明，并对募投项目的必要性、效益测算、产能消化及风险因素作详细阐述。会计师事务所核查后认为相关事项符合发行条件。

平安证券股份有限公司关于北京首都在线科技股份有限公司2026年度向特定对象发行股票并在创业板上市之发行保荐书（修订稿）

平安证券出具发行保荐书。本次发行已获董事会及股东大会审议通过，募集资金将用于京北云计算软件研发中心项目-算力中心（二期）、首都在线智算中心建设项目、天枢智算云研发项目及偿还银行借款。发行对象不超过35名，锁定期6个月。保荐机构认为发行人符合发行条件，同意推荐其发行上市。

北京首都在线科技股份有限公司2026年度向特定对象发行A股股票方案论证分析报告（修订稿）

首都在线拟向特定对象发行A股股票，募集资金总额不超过158,717.90万元，用于京北云计算软件研发中心项目-算力中心（二期）、首都在线智算中心建设项目、首都在线天枢智算云研发项目及偿还银行借款。本次发行对象不超过35名，发行价格不低于定价基准日前二十个交易日公司股票交易均价的80%。募集资金将用于公司主业，有助于推动公司向AI综合解决方案服务商转型，优化财务结构，提升盈利能力。

北京首都在线科技股份有限公司2026年度向特定对象发行A股股票预案（修订稿）

首都在线拟向特定对象发行A股股票，募集资金总额不超过158,717.90万元，用于京北云计算软件研发中心项目-算力中心（二期）、首都在线智算中心建设项目、首都在线天枢智算云研发项目及偿还银行借款。本次发行股票数量不超过发行前总股本的30%，发行对象不超过35名，最终发行价格由竞价结果确定。募集资金到位前公司将以自筹资金先行投入，本次发行不会导致公司控制权变化。

北京首都在线科技股份有限公司2026年度向特定对象发行股票并在创业板上市募集说明书（修订稿）

首都在线拟向特定对象发行A股股票，募集资金总额不超过158,717.90万元，用于京北云计算软件研发中心项目-算力中心（二期）、首都在线智算中心建设项目、首都在线天枢智算云研发项目及偿还银行借款。公司报告期内持续亏损，面临募投项目效益不及预期、新增折旧摊销影响业绩等风险。本次发行将提升资金实力，优化资本结构，推动公司向AI综合解决方案服务商转型。

关于2026年度向特定对象发行股票预案及相关文件修订情况说明的公告

首都在线于2026年9月21日召开第六届董事会第二十三次会议，审议通过《2026年度向特定对象发行A股股票预案（修订稿）》等相关文件。本次修订主要涉及发行股票数量上限、募集资金使用进度、项目投资回收期与内部收益率、控股股东持股比例、即期回报摊薄影响测算等内容，并更新了相关财务数据及审议程序情况。

关于2026年度向特定对象发行股票预案（修订稿）及相关文件披露的提示性公告

首都在线于2026年9月21日召开第六届董事会第二十三次会议，审议通过关于公司2026年度向特定对象发行股票预案（修订稿）等相关议案。相关文件已于同日在巨潮资讯网披露。本次发行尚需经深圳证券交易所审核通过及中国证券监督管理委员会同意注册后方可实施。公司提示本次发行存在不确定性，提醒投资者注意投资风险。

关于2025年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期限制性股票归属结果暨股份上市公告

首都在线于2026年9月24日完成2025年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期的股份归属，共39名激励对象获归属105.3050万股，占总股本约0.2087%。股票来源为公司向激励对象定向发行A股普通股，上市流通日为2026年9月24日。归属条件已满足，包括公司层面业绩考核达标，即2025年归母净利润较2023年减亏55.41%，达到考核目标。本次归属后公司总股本增至505,617,981股，募集资金用于补充流动资金。

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