西安银行（600928）2026年中报财务分析：营收净利双增但单季承压，经营性现金流显著改善

近期西安银行（600928）发布2026年中报，证券之星财报模型分析如下：

财务概况

西安银行（600928）2026年中报显示，公司实现营业总收入56.61亿元，同比增长8.77%；归母净利润14.83亿元，同比增长2.14%；扣非净利润14.83亿元，同比增长2.0%。整体来看，上半年业绩保持增长态势，盈利能力稳定。

然而，从单季度数据观察，第二季度营业总收入为27.75亿元，同比下降12.33%；第二季度归母净利润为7.27亿元，同比下降1.73%；第二季度扣非净利润为7.28亿元，同比下降1.8%。表明公司在二季度面临一定经营压力，收入与利润同比出现下滑。

盈利能力与关键指标

报告期内，公司净利率为26.12%，较去年同期下降6.24个百分点；每股收益为0.31元，同比下降6.06%；每股净资产为8.17元，同比增长5.37%；扣非净利润与归母净利润基本持平，反映出非经常性损益影响较小。

值得注意的是，每股经营性现金流达到5.32元，相较上年同期的-1.26元实现大幅增长，增幅达521.92%，显示出公司现金流管理能力显著增强，主营业务回款改善明显。

主营业务结构分析

从业务板块看，公司银行业务贡献主营收入30.94亿元，占总收入的54.66%，毛利率为10.20%；资金业务收入14.54亿元，占比25.69%，毛利率高达99.92%，是利润的主要来源；个人银行业务收入10.17亿元，占比17.97%，但毛利率为-45.26%，处于亏损状态；其他业务收入9551.1万元，毛利率为94.88%。

从地区分布看，西安地区实现收入52.44亿元，占总收入的92.64%，体现出明显的区域集中特征；其他地区收入4.17亿元，占比7.36%。

财务变动与经营动态

多项财务科目发生显著变动：

• 交易性金融资产同比增长43.57%，因基金投资增加；
• 卖出回购金融资产款增长370.51%，因该类业务规模扩大；
• 拆入资金增长34.62%，系转贷款增加所致；
• 同业及其他金融机构存放款项增长55.88%，源于境内其他机构存放增加；
• 向中央银行借款下降74.48%，因相关借款到期；
• 拆出资金下降100%，因拆放同业款项到期；
• 其他权益工具投资下降40.86%，受公允价值变动影响；
• 在建工程下降38.81%，因项目建设进度推进导致结转减少。

此外，手续费及佣金净收入同比下降42.35%，主要由于理财手续费收入减少；公允价值变动损益下降368.79%，因公允价值变动损失增加；汇兑损益下降282.94%，因汇兑损失上升；资产处置损益下降99.45%，因资产处置损失增加。

综合评价

西安银行2026年上半年总体营收和净利润实现双增长，核心业务稳健，区域优势突出，数字化转型持续推进。尽管第二季度增速回落，且部分非利息收入项目出现较大降幅，但经营性现金流大幅改善，反映主业运营质量提升。公司持续聚焦科技金融、普惠金融与绿色金融领域，支持地方经济发展，战略方向明确。需关注手续费收入下滑及个别损益项目的波动对盈利稳定性的影响。

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