股市必读：狮头股份（600539）新发布《天健会计师关于狮头科技发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函问询类财务事项的说明（豁免版）》

截至2026年4月30日收盘，狮头股份(600539)报收于17.56元，下跌4.31%，换手率15.9%，成交量36.57万手，成交额6.32亿元。

当日关注点

• 来自【交易信息汇总】：4月30日主力资金净流入9886.53万元，占总成交额15.64%，呈现明显吸筹迹象。
• 来自【股本股东变化】：截至2026年3月31日，公司股东户数环比下降4.36%，户均持股上升至1.43万股，筹码集中度提升。
• 来自【业绩披露要点】：2026年一季度归母净利润52.63万元，同比下降9.73%，扣非净利润同比下滑57.55%。
• 来自【公司公告汇总】：公司已恢复对发行股份及支付现金购买杭州利珀科技97.4399%股份事项的审核，交易对价总额为66,239.63万元，配套募资2.4亿元由实控人关联方全额认购。

交易信息汇总

资金流向

4月30日主力资金净流入9886.53万元，占总成交额15.64%；游资资金净流入5922.3万元，占总成交额9.37%；散户资金净流出1.58亿元，占总成交额25.01%。

股本股东变化

股东户数变动

截至2026年3月31日公司股东户数为1.6万户，较1月31日减少732.0户，减幅为4.36%。户均持股数量由上期的1.37万股增加至1.43万股，户均持股市值为21.03万元。

业绩披露要点

财务报告

狮头股份2026年一季报显示，一季度公司主营收入1.14亿元，同比下降2.32%；归母净利润52.63万元，同比下降9.73%；扣非净利润3.7万元，同比下降57.55%；负债率22.55%，投资收益12.4万元，财务费用79.2万元，毛利率33.54%。

公司公告汇总

第九届董事会独立董事2026年第一次专门会议审核意见

独立董事审议通过本次交易方案的调整，认为调整符合法律法规要求，有利于提升公司资产质量与核心竞争力，不存在损害股东利益情形。同意更新后的重大资产重组报告书（草案）（修订稿）及其摘要，认可《业绩承诺及补偿协议之补充协议》，并同意将相关议案提交董事会审议。确认更新后的审计报告和备考审阅报告合法合规，可用于信息披露和申报。

国浩律师（南京）事务所关于狮头科技发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书（四）

公司拟通过发行股份及支付现金方式购买杭州利珀科技股份有限公司97.4399%股份，并募集配套资金。本次交易构成重大资产重组及关联交易，不构成重组上市。标的公司100%股权评估值为67,980.61万元，交易对价总额为66,239.63万元。业绩承诺期为2025年至2027年，补偿义务方为王旭龙琦、邓浩瑜、利珀投资。方案已获董事会审议通过，尚需上交所审核及证监会注册。

中联资产评估集团有限公司关于上海证券交易所《关于狮头科技发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函》资产评估相关问题回复之核查意见（修订稿）（豁免版）

中联资产评估就上交所审核问询函中涉及的评估方法、业绩承诺、收入预测、成本费用预测等问题作出回复，说明收益法与资产基础法的差异及选用收益法的合理性，分析业绩承诺的可实现性，并披露存货及无形资产评估增值的依据。

国浩律师（南京）事务所关于狮头科技发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之补充法律意见书（五）

公司拟发行股份及支付现金购买杭州利珀科技97.4399%股份，并募集配套资金2.4亿元，用于支付现金对价、中介机构费用及相关税费。交易对方包括王旭龙琦、邓浩瑜、利珀投资等14名股东，差异化定价基于初始投资成本及股东类型协商确定。业绩承诺方以取得的交易对价净额为补偿上限，补偿覆盖率为43.40%。募集配套资金由实控人控制的企业全额认购，发行价格6.08元/股，方案实施互为前提。

东方证券股份有限公司关于狮头科技发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易之独立财务顾问报告（修订稿）

东方证券作为独立财务顾问，对本次交易出具报告，拟购买利珀科技97.4399%股权，同时募集配套资金24,000万元，用于支付现金对价、中介机构费用及偿还有息负债等。报告对交易方案、定价公允性、业绩承诺、风险因素等进行了分析并发表核查意见。

杭州利珀科技股份有限公司审计报告

杭州利珀科技2024年及2025年财务报表经天健会计师事务所审计，出具标准无保留意见。公司主营机器视觉相关技术产品的研发、生产与销售，收入主要来自解决方案类产品和算法软件类产品。2024年度和2025年度营业收入分别为4.10亿元和3.55亿元。报告包含合并资产负债表、利润表、现金流量表及附注。

狮头科技发展股份有限公司备考审阅报告

本次交易以收益法评估，标的公司股东全部权益评估值为67,980.61万元，交易价格为66,239.63万元。备考合并财务报表基于重组于2024年1月1日已完成的假设编制，涵盖2024年及2025年备考资产负债表和利润表。天健会计师事务所对备考报表进行了审阅并出具无保留意见。

东方证券关于狮头股份发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函回复之核查意见（修订稿）（豁免版）

东方证券对本次交易出具核查意见，标的公司专注机器视觉核心技术研发，具备行业竞争力和技术优势。交易旨在推动上市公司形成“电商服务+机器视觉”双主业发展格局，提升盈利能力与资产质量。公告披露了交易方案、业绩承诺、整合管控措施及控制权稳定性等内容。

狮头科技发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）摘要（修订稿）

公司拟通过发行股份及支付现金方式，购买王旭龙琦、邓浩瑜、李言衡及多家投资机构合计持有的杭州利珀科技97.4399%股份，并向重庆益元、重庆益诚发行股份募集配套资金24,000万元。本次交易构成重大资产重组及关联交易，不构成重组上市。标的公司主营机器视觉相关技术产品的研发、生产与销售。交易价格为66,239.63万元，最终对价以评估值为基础协商确定。

关于狮头股份发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函的回复（修订稿）（豁免版）

公司就本次交易回复上交所审核问询函，拟收购利珀科技97.4399%股权，标的公司具备自主研发工业机器视觉算法、软件平台和计算成像系统能力。交易后将形成“电商服务+机器视觉”双主业格局，增强盈利能力和抗风险能力。公告披露了交易方案、业绩承诺、整合管控措施、标的公司业务技术情况及评估细节。

关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的审核问询函回复更新的提示性公告

公司拟购买王旭龙琦、邓浩瑜等14名交易对方合计持有的杭州利珀科技97.4399%股份，并向重庆益元企业管理有限公司、重庆益诚企业管理有限公司发行股份募集配套资金。公司已于2026年4月30日披露审核问询函回复（修订稿）及相关文件。本次交易尚需上交所审核通过、中国证监会同意注册及其他可能涉及的批准或核准，存在不确定性。

关于收到上海证券交易所恢复审核公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易通知的公告

公司曾因财务资料过期申请中止审核，现已完成财务数据加期审计并更新至2025年12月31日，向上交所提交恢复审核申请并获同意。本次交易尚需上交所审核及中国证监会注册，实施存在不确定性。

关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）（修订稿）及审核问询函回复修订说明的公告

公司对交易方案进行修订，更新财务数据至2025年12月31日，补充交易对方锁定承诺，调整业绩承诺及补偿安排，并已恢复审核。相关文件包括重组报告书（修订稿）和审核问询函回复（修订稿）已于2026年4月30日披露。

天健会计师关于狮头科技发展股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易申请的审核问询函问询类财务事项的说明（豁免版）

公告涉及本次交易的财务事项说明，标的公司杭州利珀科技报告期内营收、净利润及毛利率有所波动，经营活动现金流由负转正，资产负债率下降。政府补助和税收优惠占比较高但具备持续性。本次交易形成商誉39,311.04万元，占比大，已进行减值测试风险提示。

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