浙江东日（600113）2026年一季报：营收与利润双降，盈利能力承压但现金流显著改善

近期浙江东日（600113）发布2026年一季报，证券之星财报模型分析如下：

概述

浙江东日（600113）于近期发布2026年第一季度报告。财报数据显示，公司当期营业总收入为1.61亿元，同比下降6.64%；归母净利润为2171.43万元，同比下降13.94%；扣非净利润为2094.68万元，同比下降12.0%。单季度数据与上年同期相比均出现下滑，整体业绩表现不及去年同期。

盈利能力分析

公司在2026年一季度的盈利能力有所减弱。毛利率为32.34%，较去年同期下降11.34个百分点；净利率为11.06%，同比下降17.47个百分点。每股收益为0.05元，同比下降16.67%。尽管盈利指标普遍下滑，但每股净资产达到6.08元，同比增长5.22%，显示出股东权益持续积累。

三费合计为2427.78万元，三费占营收比为15.06%，同比上升11.52%，表明期间费用控制压力加大，对利润形成一定挤压。

资产与负债状况

截至报告期末，公司货币资金为6.04亿元，较上年同期的7.58亿元减少20.23%；应收账款为3809.15万元，同比下降6.99%；有息负债为1.33亿元，较上年同期的2.41亿元大幅下降44.80%，显示公司债务结构优化，偿债压力明显减轻。

现金流表现

每股经营性现金流为0.2元，同比大幅提升707.13%，反映出本期经营活动产生的现金流入显著增强，资金回笼效率提高，经营质量有所改善。

综合评价

从业务评价来看，公司去年ROIC为4.58%，资本回报率偏低，相较近10年中位数ROIC 9.43%仍有较大差距，其中2020年最低至1.95%。虽然当前净利率达17.9%，体现产品附加值较高，但本季度盈利能力已明显回落。

在偿债能力方面，现金资产状况健康，有息负债大幅下降，财务风险较低。从生意拆解角度看，过去三年净经营资产收益率呈波动下行趋势，由27.1%降至13.1%；营运资本占营收比重从0.19升至0.36，说明单位营收所需垫付资金增加，运营效率面临挑战。

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