孚日股份（002083）2025年年报财务简析：净利润同比增长23.16%，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期孚日股份（002083）发布2025年年报。截至本报告期末，公司营业总收入52.1亿元，同比下降2.55%，归母净利润4.28亿元，同比上升23.16%。按单季度数据看，第四季度营业总收入13.69亿元，同比上升3.21%，第四季度归母净利润1.32亿元，同比上升1068.5%。本报告期孚日股份盈利能力上升，毛利率同比增幅14.05%，净利率同比增幅33.17%。

该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2025年净利润为盈利4.72亿元左右。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率20.91%，同比增14.05%，净利率7.89%，同比增33.17%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.64亿元，三费占营收比6.98%，同比增5.65%，每股净资产4.97元，同比增5.83%，每股经营性现金流0.88元，同比增63.61%，每股收益0.47元，同比增11.9%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为63.61%，原因：今年购买商品接受劳务支付的现金减少。
2. 投资活动现金流入小计变动幅度为-73.82%，原因：今年赎回的理财产品减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.04%，资本回报率一般。去年的净利率为7.89%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为5.95%，中位投资回报较弱，其中最惨年份2022年的ROIC为4.12%，投资回报一般。公司历史上的财报相对一般。
• 生意拆解：公司过去三年（2023/2024/2025）净经营资产收益率分别为4.8%/5.5%/7.4%，净经营利润分别为2.64亿/3.17亿/4.11亿元，净经营资产分别为54.42亿/57.41亿/55.76亿元。
  公司过去三年（2023/2024/2025）的营运资本/营收（即生产经营过程中公司每产生一块钱的营收企业经营需要垫付的资金）分别为0.21/0.28/0.31，其中营运资本（公司生产经营过程中公司自己掏的钱）分别为11.24亿/15.21亿/15.98亿元，营收分别为53.4亿/53.46亿/52.1亿元。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为31.81%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.98%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达200.64%）

持有孚日股份最多的基金为标普A股红利ETF华宝，目前规模为24.78亿元，最新净值0.6565（4月8日），较上一交易日上涨1.94%，近一年上涨30.41%。该基金现任基金经理为胡一江。

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