股市必读：新发布《欧菲光集团股份有限公司关于深圳证券交易所《关于欧菲光集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金申请的审核问询函》之回复报告》

截至2025年11月18日收盘，欧菲光(002456)报收于11.86元，下跌2.06%，换手率2.78%，成交量92.16万手，成交额10.97亿元。

当日关注点

• 来自交易信息汇总：11月18日主力资金净流出2.41亿元，散户资金净流入2.12亿元。
• 来自公司公告汇总：欧菲光拟发行股份购买欧菲微电子28.2461%股权，交易价格为179,080.5266万元，并募集配套资金不超过80,000万元。

交易信息汇总

11月18日主力资金净流出2.41亿元；游资资金净流入2892.32万元；散户资金净流入2.12亿元。

公司公告汇总

欧菲光集团股份有限公司拟通过发行股份方式购买南昌市产盟投资管理有限公司持有的欧菲微电子（南昌）有限公司28.2461%股权，并募集配套资金。本次交易不构成重大资产重组、关联交易及重组上市。公司已对深圳证券交易所出具的审核问询函完成回复，相关内容详见披露文件。本次交易尚需经深交所审核通过及中国证监会注册，实施结果存在不确定性。

欧菲光对发行股份购买资产并募集配套资金报告书（草案）进行修订，主要涉及补充董事会关于股东会决议有效期及授权有效期的修改内容，调整重大风险提示排序，完善部分表述。修订后的草案已提交交易所，交易方案未发生实质性变化。

华泰联合证券作为独立财务顾问出具报告指出，标的公司欧菲微电子100%股权评估值为634,000.00万元，评估基准日为2025年3月31日，增值率为112.81%。交易完成后，上市公司备考净利润和每股收益均有所提升，不存在即期回报被摊薄的情形。

金证（上海）资产评估有限公司就审核问询函中涉及的资产评估预测问题作出回复，详细说明了销售数量、单价、毛利率、期间费用、资本性支出、营运资金、折现率等评估参数的确定依据及其合理性，并论证了预测数据与行业情况的匹配性。

华泰联合证券对审核问询函回复报告出具专项核查意见，就标的资产的经营业绩、财务状况、关联交易及资产评估预测等事项进行了核查并发表意见。

广东信达律师事务所出具补充法律意见书（二），确认标的公司与上市公司之间的资金拆借属于集团内部资金调配，无利息安排；前次增资存在的国资备案程序瑕疵已通过追溯评估予以补正；本次募集资金用途符合监管要求，相关募投项目的备案与环评工作正在推进中。

欧菲光就深圳证券交易所的审核问询函作出正式回复，详细说明了标的公司的采购与销售模式、客户及供应商集中度、收入确认方法、资金拆借情况、资产减值处理以及预测期内的销售与毛利率水平，并披露了中介机构的核查结论。

本次交易已履行必要的内部决策程序及国有资产评估备案程序，交易对方及公司控股股东、实际控制人均已作出相关承诺。交易完成后，上市公司对欧菲微电子的持股比例将增至100%，不会导致实际控制人变更。

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