凌志软件（688588）2025年三季报简析：净利润同比下降21.87%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期凌志软件（688588）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入7.63亿元，同比下降5.57%，归母净利润9674.6万元，同比下降21.87%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.47亿元，同比下降10.46%，第三季度归母净利润-1522.34万元，同比下降113.39%。本报告期凌志软件公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达100.11%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率26.86%，同比减12.68%，净利率12.67%，同比减17.16%，销售费用、管理费用、财务费用总计4430.85万元，三费占营收比5.81%，同比减45.14%，每股净资产3.08元，同比减2.06%，每股经营性现金流0.14元，同比减55.6%，每股收益0.25元，同比减21.57%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.64%，资本回报率一般。去年的净利率为11.15%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。从历史年报数据统计来看，公司上市以来中位数ROIC为15.44%，投资回报也很好，其中最惨年份2023年的ROIC为6.22%，投资回报一般。公司历史上的财报较为好看（注：公司上市时间不满10年，上市时间越长财务均分参考意义越大。）。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.63%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达100.11%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在2.5亿元，每股收益均值在0.62元。

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