仙坛股份（002746）2025年三季报简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期仙坛股份（002746）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入41.39亿元，同比上升8.72%，归母净利润1.93亿元，同比上升72.48%。按单季度数据看，第三季度营业总收入16.0亿元，同比上升14.75%，第三季度归母净利润5639.02万元，同比下降30.56%。本报告期仙坛股份盈利能力上升，毛利率同比增幅71.95%，净利率同比增幅38.75%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率6.39%，同比增71.95%，净利率5.08%，同比增38.75%，销售费用、管理费用、财务费用总计5353.63万元，三费占营收比1.29%，同比增28.41%，每股净资产5.29元，同比减0.32%，每股经营性现金流0.68元，同比增2497.52%，每股收益0.22元，同比增69.23%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.06%，资本回报率不强。去年的净利率为4.63%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。从历史年报数据统计来看，公司上市以来中位数ROIC为7.03%，投资回报一般，其中最惨年份2021年的ROIC为1.72%，投资回报一般。公司历史上的财报相对一般（注：公司上市时间不满10年，上市时间越长财务均分参考意义越大。）。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为11.17%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达24.5%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在2.71亿元，每股收益均值在0.32元。

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