仙坛股份（002746）2025年中报财务简析：营收净利润同比双双增长，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期仙坛股份（002746）发布2025年中报。截至本报告期末，公司营业总收入25.4亿元，同比上升5.24%，归母净利润1.37亿元，同比上升344.55%。按单季度数据看，第二季度营业总收入14.32亿元，同比上升7.2%，第二季度归母净利润8871.04万元，同比上升273.76%。本报告期仙坛股份盈利能力上升，毛利率同比增幅326.07%，净利率同比增幅187.39%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率7.92%，同比增326.07%，净利率5.95%，同比增187.39%，销售费用、管理费用、财务费用总计3631.94万元，三费占营收比1.43%，同比增52.29%，每股净资产5.33元，同比增2.14%，每股经营性现金流0.39元，同比增156.54%，每股收益0.16元，同比增345.1%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 销售费用变动幅度为31.95%,原因:本报告期新增平台服务费及佣金。
2. 财务费用变动幅度为36.17%,原因:本报告期公司的利息支出同比增加。
3. 所得税费用的变动原因:本报告期下属子公司盈利，导致可抵扣暂时性差异减少，递延所得税费用同比增加。
4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为156.54%,原因:本报告期支付其他与经营活动有关的现金同比减少。
5. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-184.91%,原因:本报告期收回投资收到的现金同比减少、投资支付的现金同比增加。
6. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为89.29%,原因:本报告期取得借款收到的现金同比增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.06%，资本回报率不强。去年的净利率为4.63%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。从历史年报数据统计来看，公司上市以来中位数ROIC为7.03%，投资回报一般，其中最惨年份2021年的ROIC为1.72%，投资回报一般。公司历史上的财报相对一般（注：公司上市时间不满10年，上市时间越长财务均分参考意义越大。）。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为9.75%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达26.45%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在3.02亿元，每股收益均值在0.35元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司近期鸡肉产品销售情况如何？
答：2025年5月公司鸡肉产品销售收入46,872.94万元，销售数量5.24万吨，同比变动幅度分别为14.22%、8.67%，环比变动幅度分别为4.93%、5.31%。

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