中色股份（000758）2024年年报财务简析：净利润增12.03%，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期中色股份（000758）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入89.18亿元，同比下降4.74%，归母净利润4.02亿元，同比上升12.03%。按单季度数据看，第四季度营业总收入19.72亿元，同比下降37.64%，第四季度归母净利润6565.84万元，同比上升45.78%。本报告期中色股份应收账款上升，应收账款同比增幅达37.33%。

该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2024年净利润为盈利5.12亿元左右。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率14.63%，同比减15.61%，净利率5.84%，同比增4.27%，销售费用、管理费用、财务费用总计6.41亿元，三费占营收比7.18%，同比减15.75%，每股净资产2.84元，同比增8.01%，每股经营性现金流0.34元，同比减72.82%，每股收益0.2元，同比增12.01%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 财务费用变动幅度为-100.28%,原因:本报告期内，子公司KZ汇兑收益较上年同期增加，母公司利息支出较上年同期减少。
2. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-72.83%,原因:本报告期工程承包收款同比减少，部分工程子公司工程承包采购支出增加，以及部分在执行项目进入收尾阶段，付款金额增长幅度超过收款的增长幅度。
3. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为10.13%,原因:本报告期子公司中色白矿和中色锌业购建固定资产减少，以及母公司处置部分探矿权。
4. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为69.41%,原因:本报告期公司严控带息负债规模。
5. 货币资金变动幅度为-7.82%,原因:本报告期母公司偿还部分借款及工程预付款增加。
6. 应收款项变动幅度为37.33%,原因:本报告期母公司应收账款增加。
7. 合同资产变动幅度为-60.11%,原因:本报告期母公司工程项目结算减少合同资产。
8. 存货变动幅度为37.88%,原因:本报告期采购物资尚在运输途中未使用。
9. 短期借款变动幅度为-47.42%,原因:本报告期母公司减少短期借款规模。
10. 合同负债变动幅度为138.49%,原因:本报告期子公司收到业主支付的项目预付款。
11. 其他应收款变动幅度为-52.18%,原因:本报告期清收大额往来款项。
12. 预付款项变动幅度为226.41%,原因:本报告期预付工程款增加。
13. 应收票据变动幅度为33.57%,原因:子公司中色泵业应收票据减少。
14. 应收款项融资变动幅度为-78.37%,原因:本报告期公司应收款项保理业务金额减少，以及子公司中色锌业和中色白矿应收票据减少。
15. 其他流动资产变动幅度为69.18%,原因:本报告期出口退税增加以及待抵扣进项税额增加。
16. 一年内到期非流动负债变动幅度为100.73%,原因:公司一年内到期的长期借款增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.32%，资本回报率不强。去年的净利率为5.84%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市28年以来，累计融资总额25.67亿元，累计分红总额9.88亿元，分红融资比为0.38。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为44.6%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为14.11%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达21.17%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达434.88%）

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