ST数源（000909）2024年年报财务简析：亏损收窄，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期ST数源（000909）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入3.22亿元，同比下降52.14%，归母净利润-6601.25万元，同比上升79.3%。按单季度数据看，第四季度营业总收入8670.62万元，同比上升2.89%，第四季度归母净利润-1.14亿元，同比上升67.4%。本报告期ST数源三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达81.44%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率50.04%，同比增5.25%，净利率-19.22%，同比增58.29%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.34亿元，三费占营收比41.58%，同比增81.44%，每股净资产2.45元，同比减10.68%，每股经营性现金流0.81元，同比减23.22%，每股收益-0.15元，同比增78.8%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 销售费用变动幅度为-26.1%,原因:本期销售服务费、修理费减少。
2. 管理费用变动幅度为-11.89%,原因:本期折旧费、修理费减少。
3. 财务费用变动幅度为-12.05%,原因:本期融资减少。
4. 研发费用变动幅度为18.18%,原因:本期新产品增加。
5. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-25.94%,原因:本期销售商品、提供劳务收到的现金减少。
6. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为79.29%,原因:本期收到其他与投资活动有关的现金增加。
7. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为36.08%,原因:本期支付其他与筹资活动有关的现金减少。
8. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为60.11%,原因:筹资活动产生的现金流量净额增加。
9. 货币资金变动幅度为-39.5%,原因:本期银行存款减少。
10. 应收款项变动幅度为-45.7%,原因:本期应收账款收回。
11. 在建工程变动幅度为-100.0%,原因:本期转入固定资产、投资性房地产。
12. 使用权资产变动幅度为-32.48%,原因:本期计提折旧。
13. 短期借款变动幅度为-36.5%,原因:本期融资减少。
14. 合同负债变动幅度为-35.22%,原因:期初合同负债在本期确认收入。
15. 长期借款变动幅度为-82.52%,原因:本期重分类到一年内到期的非流动负债。
16. 租赁负债的变动原因:增加租赁合同需支付租金。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：去年的净利率为-19.22%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市26年以来，累计融资总额15.83亿元，累计分红总额1.08亿元，分红融资比为0.07。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为13.73%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为19.84%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达29.93%）
3. 建议关注公司存货状况（存货/营收已达130.36%）

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