康德莱（603987）2024年年报财务简析：净利润减6.75%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期康德莱（603987）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入22.61亿元，同比下降7.79%，归母净利润2.15亿元，同比下降6.75%。按单季度数据看，第四季度营业总收入5.56亿元，同比下降3.73%，第四季度归母净利润5028.98万元，同比上升13.73%。本报告期康德莱公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达428.68%。

该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2024年净利润为盈利3.55亿元左右。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率32.53%，同比增0.11%，净利率10.34%，同比减8.26%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.84亿元，三费占营收比16.96%，同比减0.17%，每股净资产5.76元，同比增5.57%，每股经营性现金流0.66元，同比减33.47%，每股收益0.49元，同比减7.55%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.04%，历来资本回报率一般。去年的净利率为10.34%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额5.00亿元，累计分红总额4.67亿元，分红融资比为0.94。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为38.88%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达428.68%）

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