凌志软件（688588）2024年年报财务简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期凌志软件（688588）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入11.14亿元，同比上升59.99%，归母净利润1.24亿元，同比上升43.65%。按单季度数据看，第四季度营业总收入3.06亿元，同比上升49.32%，第四季度归母净利润46.87万元，同比下降98.88%。本报告期凌志软件公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达114.9%。

该数据低于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2024年净利润为盈利1.63亿元左右。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率33.23%，同比减11.2%，净利率11.15%，同比减10.19%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.78亿元，三费占营收比16.0%，同比增5.94%，每股净资产3.13元，同比增3.89%，每股经营性现金流0.5元，同比增66.62%，每股收益0.32元，同比增46.39%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 管理费用变动幅度为52.18%,原因:2023年11月公司重大资产收购，本期公司合并范围增加，职工薪酬等增加。
2. 财务费用变动幅度为203.34%,原因:日元汇率下行，汇兑损失增加。
3. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为66.62%,原因:2023年11月公司重大资产收购，本期公司合并范围增加，销售商品、提供劳务收到的现金增加。
4. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-205.24%,原因:本期公司对暂时闲置募集资金和自有资金进行现金管理，购买结构性存款及理财产品收回的现金减少。
5. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为194.86%,原因:上期有股份回购。
6. 交易性金融资产变动幅度为201.58%,原因:本期购买理财产品增加。
7. 预付款项变动幅度为99.83%,原因:本期按合同预付购买日本不动产款项。
8. 存货变动幅度为30.26%,原因:国内部分新增业务尚未完工。
9. 其他流动资产变动幅度为-70.02%,原因:本期预缴企业所得税减少。
10. 长期股权投资变动幅度为-94.24%,原因:本期凌志汉理转让所持北京热云股权。
11. 使用权资产变动幅度为109.06%,原因:本期新签租赁合同。
12. 无形资产变动幅度为1621.82%,原因:本期购置土地。
13. 长期待摊费用变动幅度为146.53%,原因:本期长期待摊的装修费增加。
14. 短期借款变动幅度为51.16%,原因:报告期末银行借款增加。
15. 合同负债变动幅度为63.07%,原因:预收客户货款增加。
16. 应交税费变动幅度为61.95%,原因:本期末法人税增加。
17. 一年内到期的非流动负债变动幅度为114.55%,原因:本期新签租赁合同。
18. 租赁负债变动幅度为140.36%,原因:本期新签租赁合同。
19. 预计负债变动幅度为34.79%,原因:本期根据合同约定预估形成的装修复原费增加。
20. 递延所得税负债变动幅度为-41.55%,原因:本期凌志汉理转让所持北京热云股权，调减以前年度公允价值增加对应的递延所得税负债。
21. 营业收入变动幅度为59.99%,原因:2023年11月公司重大资产收购，本期公司合并范围增加，业务规模增加。
22. 营业成本变动幅度为70.7%,原因:2023年11月公司重大资产收购，本期公司合并范围增加，业务规模增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.64%，资本回报率一般。去年的净利率为11.15%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额4.60亿元，累计分红总额4.00亿元，分红融资比为0.87。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达114.9%）

持有凌志软件最多的基金为长信量化中小盘股票A，目前规模为2.07亿元，最新净值1.362（4月18日），较上一交易日上涨0.67%，近一年上涨11.63%。该基金现任基金经理为左金保。

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