开创国际（600097）2024年年报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期开创国际（600097）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入23.16亿元，同比上升14.94%，归母净利润6119.09万元，同比下降58.76%。按单季度数据看，第四季度营业总收入5.86亿元，同比下降26.89%，第四季度归母净利润4481.14万元，同比下降66.04%。本报告期开创国际应收账款上升，应收账款同比增幅达42.57%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率28.13%，同比减13.57%，净利率2.97%，同比减63.27%，销售费用、管理费用、财务费用总计5.66亿元，三费占营收比24.45%，同比减11.55%，每股净资产9.31元，同比增0.01%，每股经营性现金流1.39元，同比增212.18%，每股收益0.25元，同比减59.68%

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 衍生金融资产变动幅度为-50.94%,原因:ALBO公司衍生金融资产公允价值同比减少。
2. 应收票据变动幅度为68.61%,原因:ALBO公司销售形成应收票据同比增加。
3. 应收款项变动幅度为42.57%,原因:销售增加形成应收账款同比增加。
4. 预付款项变动幅度为70.8%,原因:年度入渔费支付同比增加。
5. 其他应收款变动幅度为39.41%,原因:代收代付款项同比增加。
6. 在建工程变动幅度为2312.92%,原因:金枪鱼围网船只建造。
7. 长期待摊费用变动幅度为44.78%,原因:康隆公司使用权资产的大修增加。
8. 递延所得税资产变动幅度为-59.58%,原因:可抵扣暂时性差异减少，递延所得税资产转回。
9. 合同负债变动幅度为-84.13%,原因:预收产品销售款同比减少。
10. 其他流动负债的变动原因:合同负债拆分的税费同比增加。
11. 其他应付款变动幅度为31.94%,原因:船员出国出海津贴同比增加。
12. 递延所得税负债变动幅度为-94.24%,原因:应纳税暂时性差异减少。
13. 营业收入变动幅度为14.94%,原因:海洋捕捞、渔货贸易营业收入同比增加。
14. 营业成本变动幅度为22.47%,原因:海洋捕捞营业成本同比增加。
15. 销售费用变动幅度为1.79%,原因:食品加工的广告促销费用同比增加。
16. 管理费用变动幅度为-5.7%,原因:职工薪酬同比减少。
17. 财务费用变动幅度为43.2%,原因:汇兑损失同比增加。
18. 研发费用变动幅度为155.82%,原因:舟山环太研发费用同比增加。
19. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为212.18%,原因:销售商品、提供劳务收到的现金同比增加。
20. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-93.44%,原因:购建固定资产支付的现金同比增加。
21. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-23.75%,原因:偿付利息支付的现金同比增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.04%，资本回报率不强。去年的净利率为2.97%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市28年以来，累计融资总额19.23亿元，累计分红总额4.39亿元，分红融资比为0.23。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达236.44%）

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