汇洁股份（002763）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期汇洁股份（002763）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入21.73亿元，同比上升0.74%，归母净利润1.23亿元，同比下降41.82%。按单季度数据看，第三季度营业总收入6.26亿元，同比下降4.02%，第三季度归母净利润-1132.39万元，同比下降133.11%。本报告期汇洁股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达107.75%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率68.57%，同比增0.6%，净利率6.68%，同比减39.6%，销售费用、管理费用、财务费用总计11.64亿元，三费占营收比53.57%，同比增13.01%，每股净资产4.82元，同比减3.65%，每股经营性现金流0.35元，同比减58.92%，每股收益0.3元，同比减42.31%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.95%，资本回报率一般。去年的净利率为7.21%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市9年以来，累计融资总额7.07亿元，累计分红总额13.86亿元，分红融资比为1.96。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达107.75%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司半年报销售费用中广告宣传及网络销售费、装修费用等有所增长的原因？
答：装修装饰费主要是门店装修费用，一方面是报告期新开门店的装修费用在当期一次性计入，不做摊销；另一方面是品牌店铺形象升级。广告宣传及网络销售费增长部分主要是流量费用，一方面是部分平台比如天猫流量成本增加，另一方面是抖音渠道投入较大。

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