万润科技（002654）2024年三季报简析：净利润减49.44%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期万润科技（002654）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入30.5亿元，同比下降11.68%，归母净利润3327.81万元，同比下降49.44%。按单季度数据看，第三季度营业总收入10.51亿元，同比下降17.19%，第三季度归母净利润446.93万元，同比下降93.84%。本报告期万润科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达2867.47%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率11.23%，同比增38.14%，净利率0.46%，同比减63.01%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.43亿元，三费占营收比7.96%，同比增16.13%，每股净资产1.78元，同比增0.28%，每股经营性现金流-0.22元，同比减1185.41%，每股收益0.04元，同比减50.0%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.32%，近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为0.57%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额26.52亿元，累计分红总额1.33亿元，分红融资比为0.05。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为6.25%、货币资金/流动负债仅为17.1%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为1.8%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达20.57%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达31.28%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达118.7%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2867.47%）

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