中国铁建（601186）2024年三季报财务简析：净利润减19.18%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中国铁建（601186）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入7581.25亿元，同比下降5.99%，归母净利润156.95亿元，同比下降19.18%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2419.88亿元，同比下降8.82%，第三季度归母净利润37.93亿元，同比下降34.27%。本报告期中国铁建公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达784.45%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率9.16%，同比减0.07%，净利率2.63%，同比减9.26%，销售费用、管理费用、财务费用总计252.62亿元，三费占营收比3.33%，同比增16.01%，每股净资产19.05元，同比增5.74%，每股经营性现金流-6.56元，同比减106.14%，每股收益1.02元，同比减20.93%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.06%，资本回报率一般。去年的净利率为2.84%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市16年以来，累计融资总额321.82亿元，累计分红总额378.63亿元，分红融资比为1.18。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为26.7%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.78%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.87%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达21.86%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达784.45%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在239.66亿元，每股收益均值在1.76元。

持有中国铁建最多的基金为广发中证基建工程ETF，目前规模为32.18亿元，最新净值1.1418（10月31日），较上一交易日上涨0.79%，近一年上涨9.78%。该基金现任基金经理为霍华明。

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