聚赛龙（301131）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期聚赛龙（301131）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入11.83亿元，同比上升14.05%，归母净利润2627.92万元，同比下降21.04%。按单季度数据看，第三季度营业总收入4.24亿元，同比上升9.92%，第三季度归母净利润1175.62万元，同比下降13.52%。本报告期聚赛龙公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1010.35%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率9.38%，同比减15.74%，净利率1.55%，同比减45.53%，销售费用、管理费用、财务费用总计5955.21万元，三费占营收比5.04%，同比增21.1%，每股净资产17.06元，同比增1.6%，每股经营性现金流-0.24元，同比减177.71%，每股收益0.55元，同比减21.03%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.38%，资本回报率不强。去年的净利率为2.02%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额3.59亿元，累计分红总额5112.46万元，分红融资比为0.14。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为41.22%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-27.19%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达29.38%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达838.53%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：请按照下游行业应用分类，贵公司家电和汽车产品占营业收入比重分别是多少？
答：公司主要下游应用是家电和汽车行业，其中家电材料占营收比重约 50%-60%，汽车材料占营收比重约 20%-30%。

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