康达新材（002669）2024年三季报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期康达新材（002669）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入21.79亿元，同比上升9.76%，归母净利润-7647.71万元，同比下降336.84%。按单季度数据看，第三季度营业总收入8.16亿元，同比上升15.75%，第三季度归母净利润-1996.61万元，同比下降432.07%。本报告期康达新材应收账款上升，应收账款同比增幅达42.14%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率16.73%，同比减12.64%，净利率-4.86%，同比减405.62%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.19亿元，三费占营收比14.62%，同比增9.55%，每股净资产9.55元，同比减2.31%，每股经营性现金流1.41元，同比增645.67%，每股收益-0.26元，同比减340.19%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.86%，资本回报率不强。去年的净利率为1.22%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市12年以来，累计融资总额21.80亿元，累计分红总额2.16亿元，分红融资比为0.1。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、资本开支、营销及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为44.23%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为1.5%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达25.94%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达70.86%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达191.51%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2691.03%）

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