东华软件（002065）2024年三季报财务简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期东华软件（002065）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入81.86亿元，同比上升10.13%，归母净利润4.9亿元，同比下降8.95%。按单季度数据看，第三季度营业总收入24.63亿元，同比上升6.82%，第三季度归母净利润2.0亿元，同比上升106.53%。本报告期东华软件公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1603.69%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率23.09%，同比减10.51%，净利率5.16%，同比减45.61%，销售费用、管理费用、财务费用总计9.04亿元，三费占营收比11.04%，同比减18.68%，每股净资产3.68元，同比增2.46%，每股经营性现金流-0.49元，同比减154.47%，每股收益0.15元，同比减8.99%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.6%，资本回报率不强。去年的净利率为5.52%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市18年以来，累计融资总额28.98亿元，累计分红总额26.66亿元，分红融资比为0.92。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为18.08%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为4.22%）
2. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达67.69%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1615.8%）

持有东华软件最多的基金为华宝中证金融科技主题ETF，目前规模为6.37亿元，最新净值1.3691（10月29日），较上一交易日下跌0.7%，近一年上涨27.8%。该基金现任基金经理为陈建华。

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