科净源（301372）2024年三季报财务简析：净利润减195.73%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期科净源（301372）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入1.73亿元，同比下降32.55%，归母净利润-3890.02万元，同比下降195.73%。按单季度数据看，第三季度营业总收入5314.54万元，同比上升68.64%，第三季度归母净利润-464.25万元，同比上升35.55%。本报告期科净源公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达3037.34%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率25.21%，同比减47.67%，净利率-22.43%，同比减241.99%，销售费用、管理费用、财务费用总计5813.99万元，三费占营收比33.55%，同比增50.6%，每股净资产12.62元，同比减8.88%，每股经营性现金流-2.08元，同比增27.32%，每股收益-0.57元，同比减153.27%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为3.16%，资本回报率不强。去年的净利率为6.32%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额7.71亿元，累计分红总额1638.86万元，分红融资比为0.02。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为5.1%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为5.09%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达27.31%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达15.17%）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达59.52%）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达411.76%）

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