振芯科技（300101）2024年三季报简析：净利润减50.56%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期振芯科技（300101）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入5.63亿元，同比下降8.43%，归母净利润7093.85万元，同比下降50.56%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.09亿元，同比上升16.3%，第三季度归母净利润2298.66万元，同比下降32.35%。本报告期振芯科技三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达48.17%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率56.28%，同比减13.7%，净利率12.5%，同比减46.15%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.37亿元，三费占营收比24.29%，同比减3.95%，每股净资产3.09元，同比减2.76%，每股经营性现金流0.02元，同比增114.26%，每股收益0.13元，同比减50.59%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.93%，资本回报率不强。去年的净利率为6.59%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额5.60亿元，累计分红总额1.48亿元，分红融资比为0.26。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为66.86%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达294.1%）

该公司被1位明星基金经理持有，持有该公司的最受关注的基金经理是泉果基金的赵诣，在2023年的证星公募基金经理顶投榜中排名前五十，其现任基金总规模为131.24亿元，已累计从业7年14天，综合其过往业绩分析，该基金经理基本面选股能力出众，擅长挖掘价值股和成长股。

持有振芯科技最多的基金为泉果旭源三年持有期混合A，目前规模为112.37亿元，最新净值0.8005（10月28日），较上一交易日上涨0.5%，近一年上涨5.5%。该基金现任基金经理为赵诣。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：应收账款余额长期居高，是不是付款单位资金上有困难？
答：感谢您的关注。公司的客户主要是机关单位、央国企等，该类客户具备严格且完善的资金支付计划，信用度较高，款风险较小。从应收账款的账龄来看，主要集中在 1年以内及 1-2年，坏账风险较低。同时公司建立了严格的应收账款管理体系，将持续强化款管理，另一方面公司将严格按照会计准则等相关法规对应收账款的预期信用损失进行计提处理。

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