中机认检（301508）2024年三季报简析：增收不增利，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期中机认检（301508）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入5.66亿元，同比上升4.41%，归母净利润9582.78万元，同比下降14.38%。按单季度数据看，第三季度营业总收入1.84亿元，同比上升4.21%，第三季度归母净利润2761.19万元，同比下降21.74%。本报告期中机认检公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达180.66%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率42.5%，同比减11.61%，净利率17.25%，同比减20.97%，销售费用、管理费用、财务费用总计8307.96万元，三费占营收比14.68%，同比增0.75%，每股净资产8.4元，同比增44.18%，每股经营性现金流0.61元，同比减19.64%，每股收益0.42元，同比减35.78%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为9.97%，资本回报率一般。去年的净利率为19.89%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额9.51亿元，累计分红总额9246.88万元，分红融资比为0.1。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达110.04%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.46亿元，每股收益均值在0.65元。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司募投项目投产进度如何？带来多少效益？
答：募投项目已经完成建设并投入运营，可以开展新能源汽车领域公告、CCC、营运达标、环保信息公开等检测业务，以及企业委托的研发验证业务。
2023年末募投项目已全额转固，按会计政策足额计提折旧和摊销成本，固定成本明显提升。当前业务处于市场开拓期，2024年 1-6月实现效益 579.98万元。

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