创业环保（600874）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期创业环保（600874）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入33.89亿元，同比上升3.91%，归母净利润6.78亿元，同比上升2.47%。按单季度数据看，第三季度营业总收入11.71亿元，同比上升1.58%，第三季度归母净利润2.56亿元，同比上升14.44%。本报告期创业环保应收账款上升，应收账款同比增幅达33.08%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率37.26%，同比增3.98%，净利率21.62%，同比增1.65%，销售费用、管理费用、财务费用总计4.11亿元，三费占营收比12.13%，同比增17.93%，每股净资产6.07元，同比增6.97%，每股经营性现金流0.47元，同比减10.14%，每股收益0.43元，同比增2.38%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.79%，历来资本回报率一般。去年的净利率为19.37%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值高。
• 融资分红：公司上市29年以来，累计融资总额10.03亿元，累计分红总额28.23亿元，分红融资比为2.81。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达41.99%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达12.52%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达424.2%）

持有创业环保最多的基金为万家量化同顺混合A，目前规模为0.38亿元，最新净值1.2001（10月25日），较上一交易日上涨2.05%，近一年上涨4.15%。该基金现任基金经理为尹航。

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