威尔高（301251）2024年三季报简析：增收不增利，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期威尔高（301251）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入7.39亿元，同比上升22.84%，归母净利润4712.42万元，同比下降38.71%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.88亿元，同比上升44.45%，第三季度归母净利润891.77万元，同比下降64.81%。本报告期威尔高盈利能力上升，毛利率同比增幅18.3%，净利率同比增幅46.73%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率20.19%，同比减16.56%，净利率6.38%，同比减50.11%，销售费用、管理费用、财务费用总计4832.04万元，三费占营收比6.54%，同比增14.38%，每股净资产11.12元，同比增5.54%，每股经营性现金流0.77元，同比增26.72%，每股收益0.35元，同比减53.95%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.38%，资本回报率一般。去年的净利率为10.96%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市1年以来，累计融资总额9.72亿元，累计分红总额1803.93万元，分红融资比为0.02。
• 商业模式：公司业绩主要依靠资本开支及股权融资驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为49.84%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达258.85%）

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