鼎龙股份（300054）2024年三季报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大_股票频道

据证券之星公开数据整理，近期鼎龙股份（300054）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入24.26亿元，同比上升29.54%，归母净利润3.76亿元，同比上升113.51%。按单季度数据看，第三季度营业总收入9.07亿元，同比上升27.17%，第三季度归母净利润1.58亿元，同比上升97.15%。本报告期鼎龙股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达450.34%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率46.45%，同比增29.84%，净利率19.46%，同比增66.3%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.06亿元，三费占营收比12.6%，同比增3.56%，每股净资产4.63元，同比减1.61%，每股经营性现金流0.65元，同比增68.62%，每股收益0.4元，同比增110.53%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

业务评价：公司去年的ROIC为5.67%，资本回报率一般。去年的净利率为10.79%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
融资分红：公司上市14年以来，累计融资总额27.35亿元，累计分红总额3.82亿元，分红融资比为0.14。
商业模式：公司业绩主要依靠研发及资本开支驱动，还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达181.08%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.81亿元，每股收益均值在0.51元。

持有鼎龙股份最多的基金为兴全合泰混合A，目前规模为46.64亿元，最新净值1.332（10月25日），较上一交易日上涨1.51%，近一年上涨4.68%。该基金现任基金经理为任相栋。

最近有知名机构关注了公司以下问题：
问：公司 CMP 抛光垫产品放量情况如何，增长原因有哪些？
答：公司 CMP 抛光垫在今年上半年实现产品销售收入 2.98 亿元，同比增长 99.79%；其中今年第二季度实现产品销售收入 1.63 亿元，环比增长21.23%，同比增长 92.03%，创历史单季收入新高。一方面，公司抛光垫产品在国内核心晶圆厂客户端的覆盖程度及渗透水平持续提升，包括硬垫产品在逻辑晶圆厂客户的技术节点、制程占比及客户范围持续扩大，以及软垫产品生产、销售持续稳定爬坡提升。另一方面，国内半导体产业下游需求旺盛，随着产业规模的增长、下游晶圆厂客户的扩产，以及制程工艺节点的进步、芯片堆叠层数的增加，抛光步骤和 CMP 耗材用量将会增加，对公司 CMP抛光垫产品的放量有促进作用。公司将努力保持 CMP 抛光垫业务较好的季度环比增长态势。

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