豆神教育（300010）2024年三季报简析：净利润增209.82%，短期债务压力上升

据证券之星公开数据整理，近期豆神教育（300010）发布2024年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入5.57亿元，同比下降12.93%，归母净利润1.11亿元，同比上升209.82%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.27亿元，同比上升28.93%，第三季度归母净利润4177.97万元，同比上升191.98%。本报告期豆神教育短期债务压力上升，流动比率达0.38。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率45.39%，同比增27.76%，净利率19.6%，同比增218.64%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.69亿元，三费占营收比30.39%，同比减33.01%，每股净资产0.52元，同比增160.67%，每股经营性现金流0.01元，同比增127.45%，每股收益0.06元，同比增147.81%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为29.04%，资本回报率极强。然而去年的净利率为2.67%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市15年以来，累计融资总额49.81亿元，累计分红总额1.56亿元，分红融资比为0.03。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/总资产仅为2.72%、货币资金/流动负债仅为2.45%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为3.24%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达42.08%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达11.71%、流动比率仅为0.38）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达150.63%）

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